Fiscalia

Con formatos condicionales o macros, puedes encontrar titulares en la web, o bien si conoces funciones aplicarlas en formato condicional utilizando una fórmula que se adapte a tus necesidades.

Hola, buenas tardes, La Prestación de servicios profesionales, siempre se considera vulnerable y por lo tanto siempre se dará aviso, mi duda es si los honorarios asimilables a salario entran como actividad vulnerable. Gracias.

Hola, buenos días a todos los foristas. El 31 de Julio se realizo un pago por transferencia por una cantidad muy grande, el proveedor nos expidio la factura con leyenda 'pago una sola exhibición' porque iva a ser único pago, sin embargo, la factura contempla una diferencia que tenemos que pagar mínima, y aparte tiene nota de credito. Entonces, al día siguiente aclarando ya todo, le solicite me cancelara la factura y me la hiciera nuevamente con leyenda 'pago en parcialidades' paga poder pagarle la diferencia, pero me dicen que no pueden que todos sus proveedores así aceptan las facturas. Sin embargo por el monto de la factura le hice ver que nosotros la requerimos con los requisitos fiscales y le mande el escrito con el fundamento que señala el CFF 29-A VII inciso a) y b), así como también la regla la regla 1.2.7.1.13. Pero no accede a cambiarla, temo que en una revisión por el monto, y que fue hecha en 2 pagos, no cumple con los requisitos y por ahí surja algún problema de acreditamiento y sea rechazada, y el detalle es que por su parte el proveedor no tiene ningún fundamento legal para su proceder, mas bien su problema es administrativo porque se brinca a otro mes, por cierre, y por almacén, etc.cuestiones y cargas administrativas. ¿Ustedes que opinan? Gracias.

Muchas gracias por tu confirmación Chavalon.

Hola buenos días a todos. Tengo una duda, si es posible y me la puedan aclarar. Debo presentar una declaración complementaria de la declaración anual, ya que el coeficiente de utilidad tienen error, es menor al que se presento inicialmente en el mes de marzo del 2013, es persona moral. Mi duda es si debo corregir a partir de Marzo las declaraciones de isr de provisionales de pago referenciado, o bien, a partir de este mes de Julio puedo ajustar. De Marzo a Junio ya se presentaron con ese coeficiente, ¿es correcto dejar así las declaraciones?, ya que al final de cuentas, cuando presente hoy el nuevo coeficiente, la declaracion de Julio se pone el nuevo y se ajusta , o ¿se tiene que corregir las declaraciones de marzo en adelante? Gracias.

Muchas gracias, si aunque no hubo utilidades el patrón les prometió darles un pequeño incentivo para finales de este mes y se va a negociar con ellos, ya que finalmente esta soportado que no hubo y se les informo en forma verbal, como experiencia aún siendo trabajadores con antiguedad es mejor hacer todo por escrito. Es justo que en virtud de no recibir ptu ellos tienen derecho a quejarse y es ahí donde las palabras salen sobrando. Gracias.

Hola que tal, buen día tengan todos; Tengo una duda, la Empresa no pago ptu porque tuvo pérdida. En total cuenta con 9 trabajadores. Se les informo de manera verbal que no había utilidades por tal situación. Nada formal pues en estos casos como son pocos trabajadores se creyo innecesario, sobre todo porque de esos 9, 7 trabajadores tienen una antiguedad de mas de 2 años, es decir, el administrador los considera a todos de confianza. Error, ya que me llego una inspección de la STPS sobre el pago de la PTU, y todo esta correcto nada mas lo único que no cuento es con el comprobante de entrega de copia de la declaración anual del isr a cada uno de los trabajadores, ya que como les digo se hizo en forma verbal. Mi duda es si aquí tendría que hacer un circular donde me firmen los trabajadores que sí se les notifico en tiempo y forma y entregarles la copia de la declaración. O bien puedo hacer el recibo en este momento aunque ya estoy dentro de la Inspección puesto que dicha inspección es para el pago de ptu y todo esta debidamente soportado de que no hubo, o causaría alguna infracción no haber hecho el recibo dentro de los 10 días, etc. digo es una inspección extraordinaria, mas no se si aquí también tengan multas por no tener los recibos firmados.

Nada mas la de Iva, con modificación de obligaciones con actualización y recargos si no cubriste el pago en el plazo que te dieron, ya que en pago referenciado al final te dan una fecha como límite a pagar, posiblemente todavía no se te haya vencido y puedes pagar todavía en tiempo y no es necesario presentar ninguna complementaria, pero si ya se te venció el plazo pues entonces sí, presentarla con actualización y recargos.

Te paso 2 casos que tuve en devolución, igual realizamos el cheque al cliente y se le cancelo la Factura. En el primer caso se disminuyo de los ingresos puestos que estos eran mayores que la devolución, tanto para iva como para Ietu, ya que estos se detallan en pago referenciado. Ejemplo: Ingresos 1000.00 antes de iva Devolución 500.00 antes de Iva Total de Ingresos $ 500.00 para Iva y Ietu. Sin embargo, en el segundo caso que me paso, no obtuve muchos ingresos, y ahí si lo tome como deducción ya que no se me permite poner un saldo negativo como ingreso, y como fue una venta por adquisición de bienes, igual lo deduje como adquisión de bienes. Ingresos 100.00 Devolución 1000.00 Ingresos -900.00 No lo pude aplicar así Por lo que Ingresos 100.00 Menos deducciones $ 1000.00 Resulto Iva a Favor y en Ietu se acumula y se disminuye la diferencia para los siguientes meses. Igual consulte al Sat, y como no hubo fundamentos, me base éste criterio. No se si los compañeros tengan alguna observación. Para aclarar nada mas en primera instancia lo disminuí de los ingresos, porque creo que así es lo correcto, pero en la segunda ocasión lo tuve que disminuir como deducción, porque así se dio la situación, pero al final considero que el orden de los factores no altera el producto. Gracias.

Art. 32 del CFF Las declaraciones que presenten los contribuyentes serán definitivas y sólo se podrán modificar por el propio contribuyente hasta en tres ocasiones, siempre que no se haya iniciado el ejercicio de las facultades de comprobación.... La modificación de las declaraciones a que se refiere este artículo [b]se efectuará mediante la presentación de declaración que sustituya a la anterior[/b], debiendo contener todos los datos que requiera la declaración aun cuando sólo se modifique alguno de ellos... Artículo 23 del CFF. Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaración podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar ... [b]Los contribuyentes presentarán el aviso de compensación, dentro de los cinco días siguientes a aquél en el que la misma se haya efectuado[/b], acompañado de la documentación que al efecto se solicite en la forma oficial que para estos efectos se publique... Por lo tanto, considero que si presentaste una declaración complementaria con compensación, y dentro del plazo que tenías para presentar la compensación volviste a presentar otra complementaria que sustituyo a la anterior, únicamente estas obligado a presentar la documentación de la compensación en la última declaración que presentaste. [i]Editado: Junio 18, 2013 15:08:58[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Formula color en celda
cpallares Mensajes: 3	Foro: Excel Enviado: Septiembre 05, 2013 15:45:21 Asunto: Re: Formula color en celda
cpallares Mensajes: 3	Con formatos condicionales o macros, puedes encontrar titulares en la web, o bien si conoces funciones aplicarlas en formato condicional utilizando una fórmula que se adapte a tus necesidades.
Tópico: Los honorarios asimilables a salario entran dentro de la Ley antilavado?
cpallares Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 05, 2013 14:05:04 Asunto: Los honorarios asimilables a salario entran dentro de la Ley antilavado?
cpallares Mensajes: 15	Hola, buenas tardes, La Prestación de servicios profesionales, siempre se considera vulnerable y por lo tanto siempre se dará aviso, mi duda es si los honorarios asimilables a salario entran como actividad vulnerable. Gracias.
Tópico: Factura en una sola exhibición, pero quedo una diferencia a pagar ¿Debe contener la leyenda en parcialidades?
cpallares Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 09, 2013 11:56:46 Asunto: Factura en una sola exhibición, pero quedo una diferencia a pagar ¿Debe contener la leyenda en parcialidades?
cpallares Mensajes: 18	Hola, buenos días a todos los foristas. El 31 de Julio se realizo un pago por transferencia por una cantidad muy grande, el proveedor nos expidio la factura con leyenda 'pago una sola exhibición' porque iva a ser único pago, sin embargo, la factura contempla una diferencia que tenemos que pagar mínima, y aparte tiene nota de credito. Entonces, al día siguiente aclarando ya todo, le solicite me cancelara la factura y me la hiciera nuevamente con leyenda 'pago en parcialidades' paga poder pagarle la diferencia, pero me dicen que no pueden que todos sus proveedores así aceptan las facturas. Sin embargo por el monto de la factura le hice ver que nosotros la requerimos con los requisitos fiscales y le mande el escrito con el fundamento que señala el CFF 29-A VII inciso a) y b), así como también la regla la regla 1.2.7.1.13. Pero no accede a cambiarla, temo que en una revisión por el monto, y que fue hecha en 2 pagos, no cumple con los requisitos y por ahí surja algún problema de acreditamiento y sea rechazada, y el detalle es que por su parte el proveedor no tiene ningún fundamento legal para su proceder, mas bien su problema es administrativo porque se brinca a otro mes, por cierre, y por almacén, etc.cuestiones y cargas administrativas. ¿Ustedes que opinan? Gracias.
Tópico: Declaración anual complementaria por corrección de coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 09, 2013 11:19:59 Asunto: Re: Declaración anual complementaria por corrección de coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 3	Muchas gracias por tu confirmación Chavalon.
Tópico: Declaración anual complementaria por corrección de coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 08, 2013 11:06:52 Asunto: Declaración anual complementaria por corrección de coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 3	Hola buenos días a todos. Tengo una duda, si es posible y me la puedan aclarar. Debo presentar una declaración complementaria de la declaración anual, ya que el coeficiente de utilidad tienen error, es menor al que se presento inicialmente en el mes de marzo del 2013, es persona moral. Mi duda es si debo corregir a partir de Marzo las declaraciones de isr de provisionales de pago referenciado, o bien, a partir de este mes de Julio puedo ajustar. De Marzo a Junio ya se presentaron con ese coeficiente, ¿es correcto dejar así las declaraciones?, ya que al final de cuentas, cuando presente hoy el nuevo coeficiente, la declaracion de Julio se pone el nuevo y se ajusta , o ¿se tiene que corregir las declaraciones de marzo en adelante? Gracias.
Tópico: Inspección por la Falta de pago de PTU a los trabajadores
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 15, 2013 15:06:57 Asunto: Re: Inspección por la Falta de pago de PTU a los trabajadores
cpallares Mensajes: 3	Muchas gracias, si aunque no hubo utilidades el patrón les prometió darles un pequeño incentivo para finales de este mes y se va a negociar con ellos, ya que finalmente esta soportado que no hubo y se les informo en forma verbal, como experiencia aún siendo trabajadores con antiguedad es mejor hacer todo por escrito. Es justo que en virtud de no recibir ptu ellos tienen derecho a quejarse y es ahí donde las palabras salen sobrando. Gracias.
Tópico: Inspección por la Falta de pago de PTU a los trabajadores
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 15, 2013 10:28:03 Asunto: Inspección por la Falta de pago de PTU a los trabajadores
cpallares Mensajes: 3	Hola que tal, buen día tengan todos; Tengo una duda, la Empresa no pago ptu porque tuvo pérdida. En total cuenta con 9 trabajadores. Se les informo de manera verbal que no había utilidades por tal situación. Nada formal pues en estos casos como son pocos trabajadores se creyo innecesario, sobre todo porque de esos 9, 7 trabajadores tienen una antiguedad de mas de 2 años, es decir, el administrador los considera a todos de confianza. Error, ya que me llego una inspección de la STPS sobre el pago de la PTU, y todo esta correcto nada mas lo único que no cuento es con el comprobante de entrega de copia de la declaración anual del isr a cada uno de los trabajadores, ya que como les digo se hizo en forma verbal. Mi duda es si aquí tendría que hacer un circular donde me firmen los trabajadores que sí se les notifico en tiempo y forma y entregarles la copia de la declaración. O bien puedo hacer el recibo en este momento aunque ya estoy dentro de la Inspección puesto que dicha inspección es para el pago de ptu y todo esta debidamente soportado de que no hubo, o causaría alguna infracción no haber hecho el recibo dentro de los 10 días, etc. digo es una inspección extraordinaria, mas no se si aquí también tengan multas por no tener los recibos firmados.
Tópico: Complementaria DYP opciones
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2013 15:29:12 Asunto: Re: Complementaria DYP opciones
cpallares Mensajes: 4	Nada mas la de Iva, con modificación de obligaciones con actualización y recargos si no cubriste el pago en el plazo que te dieron, ya que en pago referenciado al final te dan una fecha como límite a pagar, posiblemente todavía no se te haya vencido y puedes pagar todavía en tiempo y no es necesario presentar ninguna complementaria, pero si ya se te venció el plazo pues entonces sí, presentarla con actualización y recargos.
Tópico: Devoluciones sobre venta para efecto de IETU e IVA
cpallares Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2013 15:25:03 Asunto: Re: Devoluciones sobre venta para efecto de IETU e IVA
cpallares Mensajes: 6	Te paso 2 casos que tuve en devolución, igual realizamos el cheque al cliente y se le cancelo la Factura. En el primer caso se disminuyo de los ingresos puestos que estos eran mayores que la devolución, tanto para iva como para Ietu, ya que estos se detallan en pago referenciado. Ejemplo: Ingresos 1000.00 antes de iva Devolución 500.00 antes de Iva Total de Ingresos $ 500.00 para Iva y Ietu. Sin embargo, en el segundo caso que me paso, no obtuve muchos ingresos, y ahí si lo tome como deducción ya que no se me permite poner un saldo negativo como ingreso, y como fue una venta por adquisición de bienes, igual lo deduje como adquisión de bienes. Ingresos 100.00 Devolución 1000.00 Ingresos -900.00 No lo pude aplicar así Por lo que Ingresos 100.00 Menos deducciones $ 1000.00 Resulto Iva a Favor y en Ietu se acumula y se disminuye la diferencia para los siguientes meses. Igual consulte al Sat, y como no hubo fundamentos, me base éste criterio. No se si los compañeros tengan alguna observación. Para aclarar nada mas en primera instancia lo disminuí de los ingresos, porque creo que así es lo correcto, pero en la segunda ocasión lo tuve que disminuir como deducción, porque así se dio la situación, pero al final considero que el orden de los factores no altera el producto. Gracias.
Tópico: aviso de compensacion en dos complementarias de pago referenciado
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2013 15:08:00 Asunto: Re: aviso de compensacion en dos complementarias de pago referenciado
cpallares Mensajes: 3	Art. 32 del CFF Las declaraciones que presenten los contribuyentes serán definitivas y sólo se podrán modificar por el propio contribuyente hasta en tres ocasiones, siempre que no se haya iniciado el ejercicio de las facultades de comprobación.... La modificación de las declaraciones a que se refiere este artículo [b]se efectuará mediante la presentación de declaración que sustituya a la anterior[/b], debiendo contener todos los datos que requiera la declaración aun cuando sólo se modifique alguno de ellos... Artículo 23 del CFF. Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaración podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar ... [b]Los contribuyentes presentarán el aviso de compensación, dentro de los cinco días siguientes a aquél en el que la misma se haya efectuado[/b], acompañado de la documentación que al efecto se solicite en la forma oficial que para estos efectos se publique... Por lo tanto, considero que si presentaste una declaración complementaria con compensación, y dentro del plazo que tenías para presentar la compensación volviste a presentar otra complementaria que sustituyo a la anterior, únicamente estas obligado a presentar la documentación de la compensación en la última declaración que presentaste. [i]Editado: Junio 18, 2013 15:08:58[/i]

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