Fiscalia

Hola a todos, tengan un buen dìa. Tengo una contabilidad que tiene muchas cuentas y subcuentas, y he leido que ahora con la contabilidad electrònica sugieren que se depuren las cuentas que no se utilizan. Por ejemplo, para una cuenta de clientes que tiene subcuenas de 1000 clientes, pero solo en los ùltimos años se han venido utilizando unas 50, ahora en el cierre del 2014, solo quedaron 4 clientes con saldos. Mi duda es si estarìa bien, eliminar todas las sub-cuentas que no tienen saldos y dejar ùnicamente las 4 cuentas con saldos como si se volviera a empezar, que por ejemplo dentro del catalogo tienen asignado 1103-951, 1103-952, y al quedar las cuatro las reclasificarìa con 1103-001, 1103-002 Es esto correcto, o es mejor dejarlo asì sin eliminar subcuenas, ò en su defecto si elimino dejarles los nùmeros que ya tienen asignados, pero aquì es donde esta mi duda porque serìa ilògico que fuera 1103-000, 1103-951, 1103-952.... Agradecere sus comentarios.

En la 1 y 2, estoy de acuerdo contigo, considero es correcto es tu propio Banco.

Ok, tambièn es cuestiòn de enfoque. Gracias.

De acuerdo a lo que he leìdo y consultas que he hecho y considerando que el catalogo de cuentas este bien clasificado, no se puede agregar còdigos agrupadores sin seguir la secuencia de cuenta mayor y subcuenta, aunque mi catalogo sea diferente en este caso para respetar el patròn de asignacion del codigo agrupador dispuesto por el sat voy a alterar o cambiar mi catalogo en las cuentas que me causen incosistencias con dicho patròn, para que se respeten los Estados financieros, de otra manera darè pie a discrepancias con la autoridad, la Balanza me cuadrara pero no en el orden, cuentas mayor y subcuentas, con la autoridad. Gracias por su atenciòn.

Gracias por sus comentarios, Ricardo y Paco, muchas gracias.

Hola, comentando sobre otra duda con el Código agrupador del Sat. Por ejemplo, tengo la siguiente duda respecto a mi catálogo de cuentas 1110-000 CAJA, no hay subcuentas, es única, es cuenta de mayor y es afectable. Se puede asignar Código agrupador del Sat 101.01, qué es el Nivel 2, ya que de acuerdo al catálogo del sat, el Nivel 1 no es afectable, O tendría que modificar mi catalogo y crear la subcuenta? Otra duda que me surje, es que hay códigos que no los tengo como vienen en el del Sat, es correcto clasificarlo alterando el patrón sugerido por el sat, ejemplo: 2103-000 IMPUESTOS POR PAGAR 213 2103-001Provision de Imss 211.01 2103-002Provisión de Invonavit 211.03 2103-003ISR por pagar 213.03 2103-004Retencionde Isr por salarios 216.01 2105-000 El Iva por pagar, lo tengo como cuenta de mayor Afectable y aquí esta como sub-cuenta de Impuestos por pagar 213.01 O tendría que basarme en la Cuenta de mayor 2103-000 , qué es la 213 y en base a ese código agrupar todas las subcuentas 213.01, 213.02, 213.07....etc. pero siento que aquí podría generar confusión, ya que el iva por pagar que código le asignaría y que se pueda relacionar con el sat, o en estos casos si tendría que cambiar de cuentas... ???Gracias por su ayuda.

Hola, que tal, nuevamente aclarando unas dudas, disculpen mi ignorancia pero prefiero preguntar para ver si estoy en lo correcto. Las ventas de una Empresa que manejamos (Persona Moral, regimen general), generalmente son ventas de contado. Ejemplo se elabora la Factura el día 06 de Julio, y de acuerdo a sus días de revisión el día 10 de Julio y el día 13 nos la pagan. En este caso quedo dentro del mes, sin embargo de acuerdo a las fechas cuál sería su correcto registro [b]OPCION 1:[/b] Cargo a Clientes y cuando la paguen: Cargo a Bancos Abono a Ventas Cargo a Iva por trasladar Abono a Iva por trasladar. Y cuando la paguen: Cargo a Bancos Cargo a Iva por trasladar Cargo a Costo de ventas Abono a Clientes Abono a Iva por pagar Abono a Almacén Los Ivas se registran al momento del pago dentro de la misma póliza de la cancelación de la Provisión o pueden registrarse al final del mes? Igual el Costo de Ventas o el traspaso del Inventario a producción en proceso, etc., puede registrarse en la póliza de la venta o puede registrarse al final del mes? Ahora considerando que como el pago esta dentro del mes, directamente en una sola póliza, tomando la fecha de Depósito Bancario, ignorando la fecha de la Factura, que como ustedes pueden observar ya hay diferencia en días, y aquí se podría aplicar, corrijanme, por favor, el plazo que emite la Resolución miscelánea. Cargo a Bancos Cargo a Costo de Ventas Abono a Ventas Abono a Iva por PAGAR Abono a Almacén. Cabe aclarar que el pago quedo dentro del mes, si se brinca al otro mes, pues lo correcto sería crear la provisión correspondiente. Ustedes que opinan. Gracias por su atención. [i]Editado: Julio 06, 2015 15:44:46[/i]

Hola, compañeros, aquí con una duda, si me pueden ayudar, agradeceré mucho sus criterios al respecto. Al no contar con un sistema propio de Clientes, proveedores, nóminas, se inlcuyo dentro de la contabilidad dichas Subcuentas con los nombres de cada uno, tanto de los contado como los de crédito. En póliza de Diario: Se registran todos los clientes de contado y credito, con abono a ventas e iva. En una póliza de ingresos se cancelan los pagos correspondientes de los clientes. Igual en Gastos, se registran todos los proveedores, con cargo a Compras e iva. En una póliza de Egresos se van cancelando. Sin embargo, ahora con la contabilidad electrónica, mi duda es si es correcto seguir contabilizando de esta forma, ya que hay muchas subcuentas de las cuales muchas ya no tienen movimiento, se redujo la producción y por ende los clientes y provedores disminuyeron. Finalmente aclaro que los saldos de clientes y proveedores son los que realmente quedaron en el mes. Pero como les comento es que se registran todos los clientes y provedores como parte de un sistema integrado dentro de la contabilidad. O evitar tanto detalle y simplificarla, como realmente debería de ser detallar las cuentas de los clientes y proveedores que realmente tuvieron movimiento. Se cuenta con sistemas sencillos en excel de Clientes, Proveedores, nóminas e inventarios. Pero se viene manejando así, ya que anteriormente se hacía la informativa de clientes y proveedores aquí. De antemano, gracias por sus comentarios.

Estoy de acuerdo, yo los llevo a Gastos no deducibles, por eso monitoreo la cobranza, porque para deducirlos tienes que mandarles un aviso y al sat tambièn, es como denunciarlos, porque ellos lo pueden deducir.

Te doy mi opiniòn, como lo hago. Mes de Mayo, registro de la Venta, y aquì es cuestiòn de criterios POLIZA DE DIARIO Registro la Venta CARGO CLIENTES ABONO A VENTAS ABONO A IVA TRASLADADO POLIZA DE INGRESO Registro el Pago CARGO A BANCOS ABONO A CLIENTES CARGO A IVA TRASLADADO ABONO A IVA POR PAGAR O bien: en una sola Pòliza CARGO A BANCOS ABONO A VENTAS ABONO A IVA POR PAGAR Ahora bien, en Junio la cancelas Registro la Venta CARGO A CLIENTES $ 1.16 ABONO A VENTAS $ 1.00 ABONO A IVA TRASLADADO $ .16 Soporte Factura realizada especificando sustitucion de la anterior. Registro la cancelaciòn CARGO A VENTAS $ 1.00 CARGO A IVA TRASLADADO $ .16 ABONO A CLIENTES $ 1.16 Soporte Factura Cancelada. O bien, tambièn puedo registrar la cancelaciòn de la siguiente forma, es que hay criterios que ventas se abona ùnicamente, no se carga si no hasta el cierre del ejercicio, entonces, su saldo siempre debe ser acreedor. CARGO A CLIENTES (SALDO NEGATIVO) $ -1.16 ABONO A VENTAS $ -1.00 ABONO A IVA TRASLADADO $ -.16 Soprte Factura cancelada. Contablemente, la cuenta de Clientes esta en cero, no se duplica el pago, Fiscalmente tu ingreso lo aumentas pero al mismo tiempo se disminuye con dichos soportes. Espero haberte ayudado.

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Tópico: Depuracion de cuentas, serìa correcto asignar con la depuraciòn un nuevo numero?
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 10, 2015 09:56:47 Asunto: Depuracion de cuentas, serìa correcto asignar con la depuraciòn un nuevo numero?
cpallares Mensajes: 4	Hola a todos, tengan un buen dìa. Tengo una contabilidad que tiene muchas cuentas y subcuentas, y he leido que ahora con la contabilidad electrònica sugieren que se depuren las cuentas que no se utilizan. Por ejemplo, para una cuenta de clientes que tiene subcuenas de 1000 clientes, pero solo en los ùltimos años se han venido utilizando unas 50, ahora en el cierre del 2014, solo quedaron 4 clientes con saldos. Mi duda es si estarìa bien, eliminar todas las sub-cuentas que no tienen saldos y dejar ùnicamente las 4 cuentas con saldos como si se volviera a empezar, que por ejemplo dentro del catalogo tienen asignado 1103-951, 1103-952, y al quedar las cuatro las reclasificarìa con 1103-001, 1103-002 Es esto correcto, o es mejor dejarlo asì sin eliminar subcuenas, ò en su defecto si elimino dejarles los nùmeros que ya tienen asignados, pero aquì es donde esta mi duda porque serìa ilògico que fuera 1103-000, 1103-951, 1103-952.... Agradecere sus comentarios.
Tópico: METODOS DE PAGO EN POLIZAS
cpallares Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 09, 2015 10:10:16 Asunto: Re: METODOS DE PAGO EN POLIZAS
cpallares Mensajes: 5	En la 1 y 2, estoy de acuerdo contigo, considero es correcto es tu propio Banco.
Tópico: AYUDA CON REGISTROS CONTABLES DE CLIENTES Y PROVEEDORES, ACLARACION POR FAVOR?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 07, 2015 17:44:50 Asunto: Re: AYUDA CON REGISTROS CONTABLES DE CLIENTES Y PROVEEDORES, ACLARACION POR FAVOR?
cpallares Mensajes: 3	Ok, tambièn es cuestiòn de enfoque. Gracias.
Tópico: Codigo agrupador, se puede asignar como corresponda a la cuenta o subcuenta de nuestro catálogo?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 07, 2015 17:43:06 Asunto: Re: Codigo agrupador, se puede asignar como corresponda a la cuenta o subcuenta de nuestro catálogo?
cpallares Mensajes: 3	De acuerdo a lo que he leìdo y consultas que he hecho y considerando que el catalogo de cuentas este bien clasificado, no se puede agregar còdigos agrupadores sin seguir la secuencia de cuenta mayor y subcuenta, aunque mi catalogo sea diferente en este caso para respetar el patròn de asignacion del codigo agrupador dispuesto por el sat voy a alterar o cambiar mi catalogo en las cuentas que me causen incosistencias con dicho patròn, para que se respeten los Estados financieros, de otra manera darè pie a discrepancias con la autoridad, la Balanza me cuadrara pero no en el orden, cuentas mayor y subcuentas, con la autoridad. Gracias por su atenciòn.
Tópico: REGISTRO DE UNA OPERACION EN EL MES?
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 07, 2015 17:28:51 Asunto: Re: REGISTRO DE UNA OPERACION EN EL MES?
cpallares Mensajes: 5	Gracias por sus comentarios, Ricardo y Paco, muchas gracias.
Tópico: Codigo agrupador, se puede asignar como corresponda a la cuenta o subcuenta de nuestro catálogo?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 06, 2015 16:02:08 Asunto: Codigo agrupador, se puede asignar como corresponda a la cuenta o subcuenta de nuestro catálogo?
cpallares Mensajes: 3	Hola, comentando sobre otra duda con el Código agrupador del Sat. Por ejemplo, tengo la siguiente duda respecto a mi catálogo de cuentas 1110-000 CAJA, no hay subcuentas, es única, es cuenta de mayor y es afectable. Se puede asignar Código agrupador del Sat 101.01, qué es el Nivel 2, ya que de acuerdo al catálogo del sat, el Nivel 1 no es afectable, O tendría que modificar mi catalogo y crear la subcuenta? Otra duda que me surje, es que hay códigos que no los tengo como vienen en el del Sat, es correcto clasificarlo alterando el patrón sugerido por el sat, ejemplo: 2103-000 IMPUESTOS POR PAGAR 213 2103-001Provision de Imss 211.01 2103-002Provisión de Invonavit 211.03 2103-003ISR por pagar 213.03 2103-004Retencionde Isr por salarios 216.01 2105-000 El Iva por pagar, lo tengo como cuenta de mayor Afectable y aquí esta como sub-cuenta de Impuestos por pagar 213.01 O tendría que basarme en la Cuenta de mayor 2103-000 , qué es la 213 y en base a ese código agrupar todas las subcuentas 213.01, 213.02, 213.07....etc. pero siento que aquí podría generar confusión, ya que el iva por pagar que código le asignaría y que se pueda relacionar con el sat, o en estos casos si tendría que cambiar de cuentas... ???Gracias por su ayuda.
Tópico: REGISTRO DE UNA OPERACION EN EL MES?
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 06, 2015 15:39:21 Asunto: REGISTRO DE UNA OPERACION EN EL MES?
cpallares Mensajes: 5	Hola, que tal, nuevamente aclarando unas dudas, disculpen mi ignorancia pero prefiero preguntar para ver si estoy en lo correcto. Las ventas de una Empresa que manejamos (Persona Moral, regimen general), generalmente son ventas de contado. Ejemplo se elabora la Factura el día 06 de Julio, y de acuerdo a sus días de revisión el día 10 de Julio y el día 13 nos la pagan. En este caso quedo dentro del mes, sin embargo de acuerdo a las fechas cuál sería su correcto registro [b]OPCION 1:[/b] Cargo a Clientes y cuando la paguen: Cargo a Bancos Abono a Ventas Cargo a Iva por trasladar Abono a Iva por trasladar. Y cuando la paguen: Cargo a Bancos Cargo a Iva por trasladar Cargo a Costo de ventas Abono a Clientes Abono a Iva por pagar Abono a Almacén Los Ivas se registran al momento del pago dentro de la misma póliza de la cancelación de la Provisión o pueden registrarse al final del mes? Igual el Costo de Ventas o el traspaso del Inventario a producción en proceso, etc., puede registrarse en la póliza de la venta o puede registrarse al final del mes? Ahora considerando que como el pago esta dentro del mes, directamente en una sola póliza, tomando la fecha de Depósito Bancario, ignorando la fecha de la Factura, que como ustedes pueden observar ya hay diferencia en días, y aquí se podría aplicar, corrijanme, por favor, el plazo que emite la Resolución miscelánea. Cargo a Bancos Cargo a Costo de Ventas Abono a Ventas Abono a Iva por PAGAR Abono a Almacén. Cabe aclarar que el pago quedo dentro del mes, si se brinca al otro mes, pues lo correcto sería crear la provisión correspondiente. Ustedes que opinan. Gracias por su atención. [i]Editado: Julio 06, 2015 15:44:46[/i]
Tópico: AYUDA CON REGISTROS CONTABLES DE CLIENTES Y PROVEEDORES, ACLARACION POR FAVOR?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 06, 2015 15:20:47 Asunto: AYUDA CON REGISTROS CONTABLES DE CLIENTES Y PROVEEDORES, ACLARACION POR FAVOR?
cpallares Mensajes: 3	Hola, compañeros, aquí con una duda, si me pueden ayudar, agradeceré mucho sus criterios al respecto. Al no contar con un sistema propio de Clientes, proveedores, nóminas, se inlcuyo dentro de la contabilidad dichas Subcuentas con los nombres de cada uno, tanto de los contado como los de crédito. En póliza de Diario: Se registran todos los clientes de contado y credito, con abono a ventas e iva. En una póliza de ingresos se cancelan los pagos correspondientes de los clientes. Igual en Gastos, se registran todos los proveedores, con cargo a Compras e iva. En una póliza de Egresos se van cancelando. Sin embargo, ahora con la contabilidad electrónica, mi duda es si es correcto seguir contabilizando de esta forma, ya que hay muchas subcuentas de las cuales muchas ya no tienen movimiento, se redujo la producción y por ende los clientes y provedores disminuyeron. Finalmente aclaro que los saldos de clientes y proveedores son los que realmente quedaron en el mes. Pero como les comento es que se registran todos los clientes y provedores como parte de un sistema integrado dentro de la contabilidad. O evitar tanto detalle y simplificarla, como realmente debería de ser detallar las cuentas de los clientes y proveedores que realmente tuvieron movimiento. Se cuenta con sistemas sencillos en excel de Clientes, Proveedores, nóminas e inventarios. Pero se viene manejando así, ya que anteriormente se hacía la informativa de clientes y proveedores aquí. De antemano, gracias por sus comentarios.
Tópico: Saldos de clientes no cobrados
cpallares Mensajes: 8	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 02, 2015 20:58:37 Asunto: Re: Saldos de clientes no cobrados
cpallares Mensajes: 8	Estoy de acuerdo, yo los llevo a Gastos no deducibles, por eso monitoreo la cobranza, porque para deducirlos tienes que mandarles un aviso y al sat tambièn, es como denunciarlos, porque ellos lo pueden deducir.
Tópico: CANCELACION DE FACTURA
cpallares Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 02, 2015 20:50:06 Asunto: Re: CANCELACION DE FACTURA
cpallares Mensajes: 4	Te doy mi opiniòn, como lo hago. Mes de Mayo, registro de la Venta, y aquì es cuestiòn de criterios POLIZA DE DIARIO Registro la Venta CARGO CLIENTES ABONO A VENTAS ABONO A IVA TRASLADADO POLIZA DE INGRESO Registro el Pago CARGO A BANCOS ABONO A CLIENTES CARGO A IVA TRASLADADO ABONO A IVA POR PAGAR O bien: en una sola Pòliza CARGO A BANCOS ABONO A VENTAS ABONO A IVA POR PAGAR Ahora bien, en Junio la cancelas Registro la Venta CARGO A CLIENTES $ 1.16 ABONO A VENTAS $ 1.00 ABONO A IVA TRASLADADO $ .16 Soporte Factura realizada especificando sustitucion de la anterior. Registro la cancelaciòn CARGO A VENTAS $ 1.00 CARGO A IVA TRASLADADO $ .16 ABONO A CLIENTES $ 1.16 Soporte Factura Cancelada. O bien, tambièn puedo registrar la cancelaciòn de la siguiente forma, es que hay criterios que ventas se abona ùnicamente, no se carga si no hasta el cierre del ejercicio, entonces, su saldo siempre debe ser acreedor. CARGO A CLIENTES (SALDO NEGATIVO) $ -1.16 ABONO A VENTAS $ -1.00 ABONO A IVA TRASLADADO $ -.16 Soprte Factura cancelada. Contablemente, la cuenta de Clientes esta en cero, no se duplica el pago, Fiscalmente tu ingreso lo aumentas pero al mismo tiempo se disminuye con dichos soportes. Espero haberte ayudado.

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