Fiscalia

Hola, tengo una duda sobre si es posible que una sociedad civil con fines de lucro, régimen general, pueda adquirir una unidad. Es una sociedad civil Régimen general con fines de lucro, pero por ser del régimen general es el mismo tratamiento en sus deducciones, o tenga topes o repercusión en su tratamiento contable o fiscal. Gracias por sus comentarios.

Hola, que tal, Ya he realizado compensaciones de Ietu con Isr personas morales, sin embargo, esto no me había tocado, leyendo todo acerca de este tema no encuentro solución y hoy no trabajaron los del SAT. Por favor si me pueden ayudar. Obtuve un saldo a favor de Ietu de una PF, en el 2012, compense Vs Isr 2013 a cargo. El saldo a favor se obtuvo de la siguiente manera: IETU a cargo $ 10,000.00 ISR propio $ 10,000.00 Pagos provisionales IETU $ 10,000.00 IETU 2012 a favor $ 10,000.00 No hubo pagos provisionales de ISR. ISR a cargo anual $ 30,000.00 (-) retenciones de terceros $ 12,000.00 la diferencia se pago. Entonces en el llenado del anexo 14A, se detallan los pagos provisionales efectuados en el banco del IETU por $ 10,000.00. Igual viene la integración de los pagos provisionales efectuados de Isr, pero no hubo. ¿Los pagos provisionales retenidos se refieren a las retenciones efectuadas ?, si es así, no viene ningún número de operación a detallar, únicamente se pondría el monto de la retención? Sin embargo en la declaración anual hace mención del Isr Propio, no del Isr Retenido. Por lo que he leído algunos sugieren que en diciembre se ponga el No. de Operación (Declaración anual ó el Pago bancario?) y ahí lo detalle, pero el pago es muy alto. Entonces en el Anexo 14, cuando pongo Pagos provisionales enterados a la Oficina Autorizada, el Saldo a favor de IETU es mayor que el real. También he visto que mencionan que se envíe así, mediante un escrito libre, mi duda es ¿Ese escrito libre lo puedo enviar por Internet, igualmente, y podría firmalo yo? otra opción sería enviar un papel de trabajo con el cálculo igual que el anexo 14, pero con el saldo correcto, sin escrito libre. Alguien ya ha enviado compensacion de IETU, con estos problemas resueltos. Gracias, por sus comentarios.

Ok, muchas gracias por todo. Esperaba que se pudiera dar la facilidad de acuerdo al 6to. dígito numerico del RFC, pero no aplica en este caso. Gracias.

Hola buenos días. He realizado algunas declaraciones anuales, sin embargo en la línea de captura la vigencia en todas ha sido hasta el 30 de Abril. Sin embargo en los pagos provisionales o definitivos, existe una extención del plazo de acuerdo Sexto dígito numérico de la clave del RFC, sin ocasionar actualizaciones y recargos. En este caso no se si también aplique. Es decir, hay una declaración de una persona física en que el impuesto sale muy alto, sin embargo hasta el día Viernes podría pagar dicha cantidad, y los recargos son altos para 2 días, entonces quisiera ver si hay otra opción. Mi duda sería si envío la declaración anual el día 30 de Abril, para cumplir, el recibo sale en automático y si no pago generar una complementaria, con actualizaciones y recargos. Gracias. [i]Editado: Abril 28, 2014 11:36:39[/i]

En la declaración anual te pide ambos conceptos, sin embargo para efectos del cálculo de Isr se toman en cuenta únicamente los intereses reales.

Hola que tal, les expongo la siguiente duda: Tengo un saldo a favor de Ietu del 2012, el cual me deseo compensar ahora en la declaración anual de una persona física por arrendamiento en el 2013 que tiene mucho isr a cargo, y al ir en la parte determinación del ISR, en determinación del pago, viene la opción compensaciónes, ahí capturo la compensación, sin embargo mi duda es si aparte de capturarla ahí estoy obligada a enviar a través de mi portal la información con sus f41 y anexos correspondientes. También mi otra duda sería, que también en el mismo ejercicio 2013, me genera saldo a favor ietu, por lo mismo porque tengo mucho isr a cargo, sin embargo, dentro de la misma declaración no puedo meter ese ietu a favor en este detalle puesto que aún no cuento con el folio de operación, además que automáticamente te manda el pago referenciado, entonces ahí como sería disminuir el saldo a favor. Agradecere sus comentarios.

Respecto a las colegiaturas, ¿son de diferentes alumnos', porque si un alumno estudio parte del año primaria y la otra parte en secundaria, solo se aplica una sola deducción, que en este caso sería el del límite mas alto. Si esta un poco enredoso el declarasat, pero cuando entras al declarasat y le das el ejercicio, etc., te pone el régimen en el que estás pero si tu le das con la flecha hacia abajo, tu puedes seleccionar otros ingresos de otros régimen y capturarlos, ya sea en forma manual o automática si es que te aparecen.

Hola, que tal. Tengo el mismo caso que tu, e igual estoy aplicando el promedio de tasas para los ingresos por enajenación No acumulables. Cuándo te pide Seleccione el tipo de Cálculo te dice automático Si, yo le puse que no porque lo estoy haciendo en forma manual, es decir, éste cálculo lo hago en mis papeles de trabajo y en el declarasat en la parte de enajenación lo capturo. Total de ingresos, la ganancia acumulable, la ganancia no acumulable, las deducciones autorizadas y el impuesto sobre la ganancia no acumulable. Por lo que la captura es en forma manual. Se cálcula las tasas de cada año, Isr entre base gravable = Tasa Tasa del año 1, tasa del año 2, tasa del año 3, etc. hasta la 5 y se suman las tasas y se divide entre 5, así se saca el promedio. Por ejemplo en mi caso la venta se realizó en el 2013, saco la tasa del año 2009, 2010, 2011, 2012 y del mismo ejercicio 2013 y saco el promedio. No se si a eso te refieras. Saludos...

Muchísimas gracias, a_cano.

Hola, que tal, espero que hayan disfrutado de unos merecidos días de descanso de semana santa y retomando nuevamente el trabajo, aquí su servidora tiene una duda si me pueden ayudar. Una persona física obtuvo ingresos por enajenación de bienes. En el ejercicio 2012 invirtió un terreno a una constructora, la cual le esta entregando los ingresos por las ventas de las casas que le corresponde, por lo que en el ejercicio pasado se dedujo el costo de adquisición de terreno actualizado, en vez de el 10% del valor de la venta. Mi duda es la siguiente, ahora en el 2013 nuevamente recibió ingresos proporcionales según acuerdo sobre la venta de casas, y así sucesivamente, pero si ya se dedujo el costo de terreno actualizado, ahora que obtuvo ingresos, ¿ya no puede seguir deduciendo? Gracias por su atención.

Autor	Mensaje
Tópico: ¿Deducciones de una Sociedad Civil?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2014 13:28:50 Asunto: ¿Deducciones de una Sociedad Civil?
cpallares Mensajes: 3	Hola, tengo una duda sobre si es posible que una sociedad civil con fines de lucro, régimen general, pueda adquirir una unidad. Es una sociedad civil Régimen general con fines de lucro, pero por ser del régimen general es el mismo tratamiento en sus deducciones, o tenga topes o repercusión en su tratamiento contable o fiscal. Gracias por sus comentarios.
Tópico: Duda en el llenado del Anexo 14 y 14A compensación Ietu Vs Isr?
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2014 12:36:45 Asunto: Duda en el llenado del Anexo 14 y 14A compensación Ietu Vs Isr?
cpallares Mensajes: 3	Hola, que tal, Ya he realizado compensaciones de Ietu con Isr personas morales, sin embargo, esto no me había tocado, leyendo todo acerca de este tema no encuentro solución y hoy no trabajaron los del SAT. Por favor si me pueden ayudar. Obtuve un saldo a favor de Ietu de una PF, en el 2012, compense Vs Isr 2013 a cargo. El saldo a favor se obtuvo de la siguiente manera: IETU a cargo $ 10,000.00 ISR propio $ 10,000.00 Pagos provisionales IETU $ 10,000.00 IETU 2012 a favor $ 10,000.00 No hubo pagos provisionales de ISR. ISR a cargo anual $ 30,000.00 (-) retenciones de terceros $ 12,000.00 la diferencia se pago. Entonces en el llenado del anexo 14A, se detallan los pagos provisionales efectuados en el banco del IETU por $ 10,000.00. Igual viene la integración de los pagos provisionales efectuados de Isr, pero no hubo. ¿Los pagos provisionales retenidos se refieren a las retenciones efectuadas ?, si es así, no viene ningún número de operación a detallar, únicamente se pondría el monto de la retención? Sin embargo en la declaración anual hace mención del Isr Propio, no del Isr Retenido. Por lo que he leído algunos sugieren que en diciembre se ponga el No. de Operación (Declaración anual ó el Pago bancario?) y ahí lo detalle, pero el pago es muy alto. Entonces en el Anexo 14, cuando pongo Pagos provisionales enterados a la Oficina Autorizada, el Saldo a favor de IETU es mayor que el real. También he visto que mencionan que se envíe así, mediante un escrito libre, mi duda es ¿Ese escrito libre lo puedo enviar por Internet, igualmente, y podría firmalo yo? otra opción sería enviar un papel de trabajo con el cálculo igual que el anexo 14, pero con el saldo correcto, sin escrito libre. Alguien ya ha enviado compensacion de IETU, con estos problemas resueltos. Gracias, por sus comentarios.
Tópico: ¿cuántos días extra tengo para pagar la declaración anual de una persona física?
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2014 13:25:39 Asunto: Re: ¿cuántos días extra tengo para pagar la declaración anual de una persona física?
cpallares Mensajes: 4	Ok, muchas gracias por todo. Esperaba que se pudiera dar la facilidad de acuerdo al 6to. dígito numerico del RFC, pero no aplica en este caso. Gracias.
Tópico: ¿cuántos días extra tengo para pagar la declaración anual de una persona física?
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2014 11:16:52 Asunto: ¿cuántos días extra tengo para pagar la declaración anual de una persona física?
cpallares Mensajes: 4	Hola buenos días. He realizado algunas declaraciones anuales, sin embargo en la línea de captura la vigencia en todas ha sido hasta el 30 de Abril. Sin embargo en los pagos provisionales o definitivos, existe una extención del plazo de acuerdo Sexto dígito numérico de la clave del RFC, sin ocasionar actualizaciones y recargos. En este caso no se si también aplique. Es decir, hay una declaración de una persona física en que el impuesto sale muy alto, sin embargo hasta el día Viernes podría pagar dicha cantidad, y los recargos son altos para 2 días, entonces quisiera ver si hay otra opción. Mi duda sería si envío la declaración anual el día 30 de Abril, para cumplir, el recibo sale en automático y si no pago generar una complementaria, con actualizaciones y recargos. Gracias. [i]Editado: Abril 28, 2014 11:36:39[/i]
Tópico: intereses recibidos pf
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2014 10:52:50 Asunto: Re: intereses recibidos pf
cpallares Mensajes: 3	En la declaración anual te pide ambos conceptos, sin embargo para efectos del cálculo de Isr se toman en cuenta únicamente los intereses reales.
Tópico: COMPENSACION DE IETU A FAVOR EN DECLARACION ANUAL PERSONA FISICA
cpallares Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2014 13:11:25 Asunto: COMPENSACION DE IETU A FAVOR EN DECLARACION ANUAL PERSONA FISICA
cpallares Mensajes: 2	Hola que tal, les expongo la siguiente duda: Tengo un saldo a favor de Ietu del 2012, el cual me deseo compensar ahora en la declaración anual de una persona física por arrendamiento en el 2013 que tiene mucho isr a cargo, y al ir en la parte determinación del ISR, en determinación del pago, viene la opción compensaciónes, ahí capturo la compensación, sin embargo mi duda es si aparte de capturarla ahí estoy obligada a enviar a través de mi portal la información con sus f41 y anexos correspondientes. También mi otra duda sería, que también en el mismo ejercicio 2013, me genera saldo a favor ietu, por lo mismo porque tengo mucho isr a cargo, sin embargo, dentro de la misma declaración no puedo meter ese ietu a favor en este detalle puesto que aún no cuento con el folio de operación, además que automáticamente te manda el pago referenciado, entonces ahí como sería disminuir el saldo a favor. Agradecere sus comentarios.
Tópico: declarasat colegiaturas
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2014 11:35:42 Asunto: Re: declarasat colegiaturas
cpallares Mensajes: 4	Respecto a las colegiaturas, ¿son de diferentes alumnos', porque si un alumno estudio parte del año primaria y la otra parte en secundaria, solo se aplica una sola deducción, que en este caso sería el del límite mas alto. Si esta un poco enredoso el declarasat, pero cuando entras al declarasat y le das el ejercicio, etc., te pone el régimen en el que estás pero si tu le das con la flecha hacia abajo, tu puedes seleccionar otros ingresos de otros régimen y capturarlos, ya sea en forma manual o automática si es que te aparecen.
Tópico: Enajenación bienes inmuebles promedio de tasas?
cpallares Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2014 13:14:24 Asunto: Re: Enajenación bienes inmuebles promedio de tasas?
cpallares Mensajes: 2	Hola, que tal. Tengo el mismo caso que tu, e igual estoy aplicando el promedio de tasas para los ingresos por enajenación No acumulables. Cuándo te pide Seleccione el tipo de Cálculo te dice automático Si, yo le puse que no porque lo estoy haciendo en forma manual, es decir, éste cálculo lo hago en mis papeles de trabajo y en el declarasat en la parte de enajenación lo capturo. Total de ingresos, la ganancia acumulable, la ganancia no acumulable, las deducciones autorizadas y el impuesto sobre la ganancia no acumulable. Por lo que la captura es en forma manual. Se cálcula las tasas de cada año, Isr entre base gravable = Tasa Tasa del año 1, tasa del año 2, tasa del año 3, etc. hasta la 5 y se suman las tasas y se divide entre 5, así se saca el promedio. Por ejemplo en mi caso la venta se realizó en el 2013, saco la tasa del año 2009, 2010, 2011, 2012 y del mismo ejercicio 2013 y saco el promedio. No se si a eso te refieras. Saludos...
Tópico: Duda en la Deduccion de enajenación de bienes de una persona física
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2014 16:09:28 Asunto: Re: Duda en la Deduccion de enajenación de bienes de una persona física
cpallares Mensajes: 3	Muchísimas gracias, a_cano.
Tópico: Duda en la Deduccion de enajenación de bienes de una persona física
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2014 12:30:31 Asunto: Duda en la Deduccion de enajenación de bienes de una persona física
cpallares Mensajes: 3	Hola, que tal, espero que hayan disfrutado de unos merecidos días de descanso de semana santa y retomando nuevamente el trabajo, aquí su servidora tiene una duda si me pueden ayudar. Una persona física obtuvo ingresos por enajenación de bienes. En el ejercicio 2012 invirtió un terreno a una constructora, la cual le esta entregando los ingresos por las ventas de las casas que le corresponde, por lo que en el ejercicio pasado se dedujo el costo de adquisición de terreno actualizado, en vez de el 10% del valor de la venta. Mi duda es la siguiente, ahora en el 2013 nuevamente recibió ingresos proporcionales según acuerdo sobre la venta de casas, y así sucesivamente, pero si ya se dedujo el costo de terreno actualizado, ahora que obtuvo ingresos, ¿ya no puede seguir deduciendo? Gracias por su atención.

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