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Muchísisimas gracias, Grupo imper. En verdad te agradezco, porque aparte de aclararme las dudas, me diste el fundamento. Super!!! Gracias.

Buen día, compañeros, una duda con los registros de los anticipos. Se le compro a un proveedor Materia Prima por $ 100,000 son 100 piezas A FINALES DEL ejercicio, de la cual nos pide un anticipo por 50% , 50,000.00, el proveedor me emite un CFDI por el anticipo. Mi duda nace en el registro contable. Ya que al contar con el CFDI, ya no necesito mandarlo a anticipos de proveedores, sino directamente a la cuenta del almacén. Por ejemplo: Cargo a INVENTARIO ABONO A BANCOS (CFDI soporte) Pero la duda me surge, porque yo ya tengo cargado a inventarios los $ 50,000.00 y en mi almacén no esta ese inventario. Entonces, ahora con el cierre se da entrada al inventario a 50 piezas para que cuadre contra contabilidad, pero esto es incorrecto, porque en bodega no están esas piezas, que efectivamente son seguras porque ya se pagaron anticipadamente, pero no estan físicamente. Es donde me surge la duda del registro contable para que cuadre con mi Almacén. ya que tengo entendido que no es recomendable estar registrando anticipos, pero siento que es menos recomendable registrarlo a Inventario cuando no los tengo físicamente, que en este caso, a lo mejor el registro correcto debió ser. Cargo a Anticipos de Proveedores Abono a Bancos. Y una vez que llegue la mercancía. Cargo a Almacén Con abono a Anticipo de Proveedores. (Soportado debidamente con los CFDI) Agradeceré sus comentarios o sus opiniones al respectos, si a alguien le ha tocado, por favor, alguna sugerencia de como lo contabilizan. Gracias.

Compañeros, buen día. Me surge la duda en el cálculo del coeficiente de utilidad, disculpen la pregunta, pero la expongo a continuación. Tengo Ingresos - Devoluciones y descuentos sobre ventas. Mi duda es si en la parte de Ingresos Nominales, deben considerarse únicamente los Ingresos o éstos serían menos las devoluciones sobre ventas. Sé que las devoluciones sobre ventas son deducciones autorizadas, y no deberían incluirse, pero me surge la duda ya que observo que otro colega si las incluye, por lo que quisiera confirmar. Así como también, la Utilidad fiscal es Antes de la PTU pagada, ó es Utilidad fiscal después de la PTU. Disculpen la pregunta, y agradezco sus comentarios.

Muchísimas gracias a_cano por su sugerencia. Y su atención, efectivamente utilizaré dichos códigos para poder cumplir con la Balanza. Enrique, igualmente, muchísimas gracias, por su comentario me fue de mucha utilidad, mis dudas quedaron aclaradas. Les agradezco sus comentarios, en verdad, me ayudaron bastante. Gracias, gracias.

Buen día compañeros. Estoy registrando las cuentas de ORDEN para contabilidad electrónica, tengo el libro de Elías lara, sin embargo no vienen ejemplos de estas cuentas en las cuentas de control, como son la CUCA, CUFIN, DEPRECIACION FISCAL Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION. De la CUCA Y CUFIN y PERDIDAS FISCALES, no tengo duda, puesto que éstas cuentas tienen saldo, es decir, se carga y se abono a su contra cuenta y ahí va quedando actualizado los saldos y se realiza el asiento viceversa si se va a cancelar. Pero en el caso de DEPRECIACION FISCAL Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, me surge la duda, porque estas cuentas las utilizaba únicamente para informar, siguiente asiento: CARGO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COD) ABONO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COA) CARGO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COA) ABONO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COD) Es decir, en el mismo asiento realizaba los cargos y abonos para que no me quedara saldo, porque es únicamente para informar, pero esa es mi duda, no se si este correcto, al igual que la depreciación Fiscal. MI duda mas que nada radica en qué momento se cancelan estas cuentas. O bien tendría que registrarlos EN LA balanza Diciembre y cancelarlos en el siguiente ejercicio Enero. También me surge la duda con la Depreciación fiscal, porque por lo que he leído al parecer esta cuenta, igualmente tiene que tener el saldo. Alguien esta manejando estas cuentas de orden, ya que he buscado mucho en la red, así como libros pero no encuentro ejemplos de dichas cuentas. Agradeceré su ayuda y comentarios, o bien si me pueden recomendar algún libro o página. Gracias. [i]Editado: Marzo 06, 2017 13:37:19[/i]

Esta es una explicación como lo registro en mis libros. Obtuve un saldo a favor de ISR ejercicio 2014 por $ 35,000.00 Entonces se registra el saldo a favor, de la siguiente manera. SE CARGA ISR A PAGAR $ 5,000.00 que resulto en la anual. SE CARGA ISR A FAVOR $ 35,000.00 SE ABONA PAGOS PROVISIONALES $ 40,000.00 Entonces empieza nuevamente el ejercicio 2015. CARGO A ISR PAGOS PROVISIONALES ABONO A SALDO A FAVOR ISR o bien CARGO A ISR PAGOS PROVISIONALES ABONO A ISR POR PAGAR LUEGO CARGO A ISR POR PAGAR ABONO A SALDO A FAVOR ISR. y así sucesivamente, hasta agotar el saldo a favor. LUEGO TIENES UNA CANTIDAD al final del ejercicio en PAGOS PROVISIONALES por ejemplo de $ 20,000.00, entonces cuando hiciste tu declaración anual, ahí se tiene que registrar el GASTO de ISR Y PTU de la siguiente manera. Cargo IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 14,000.00 CARGO PTU $ 1,000.00 abono a ISR POR PAGAR $ 14,000.00 abono a PTU POR PAGAR $ 1,000.00 y entonces, se cancelan los pagos provisionales CARGO A ISR POR PAGAR $ 14,000.00 CARGO A ISR A FAVOR $ 6,000.00 ABONO A PAGOS PROVISIONALES $ 20,000.00 aquí se cancela el pago provisional y se registra el saldo a favor. Igual la PTU cuando la pagues se cancela la cuenta en Mayo. Entonces empiezas otro ejercicio 2016, y tienes un ISR A CARGO DE $ 6,000.00 Y TU ASIENTO ES CARGO A PAGOS PROVISIONALES $ 6,000.00 ABONO A ISR A FAVOR $ 6,000.00 Ahí se cancelo ya el saldo a favor. Espero haberte ayudado.

Buen día compañeros. Con una duda. La Empresa es régimen general, industrial de transformación. En base a Costo de ventas. No realice registros de Costo de venta en forma mensual, estoy por enviar la balanza de Diciembre y el registro lo realice en forma anual. Sin embargo, me comentan que ya hay sanciones para quienes no registran el costo de ventas en forma mensual. Y que es necesario que reenvíe la Balanza en forma complementaria desde Enero a la fecha, registrando debidamente su costo de ventas mensual. No tengo problema con registrar el costo de ventas en forma mensual, puesto que el control así lo tengo, pero no lo registre por cuestiones internas. Mi duda es si sería correcto reenviar dichas balanzas desde Enero a la fecha registrando esa información, así como también la depreciación contable, porque creo que también se debe registrar en forma mensual. Agradeceré sus comentarios.

Gracias Shevchenko, por tu aclaración.

Muchísimas gracias, ByPaco, te lo agradezco en verdad. Tienes razón, se soluciono porque dentro del periodo del ejercicio uno de los bimestres estaba incorrecto. En un mes donde termina el bimestre no tenía Fin de bimestre y de ahí que marco ese error. Te agradezco. Muy amable.

Buen día. Agradeceré su opinión en este dilema sobre un codigo agrupador que tenemos incorrecto. Es en la cuenta de INVENTARIOS: En el catálogo esta así: CUENTA 115 PRODUCCION EN PROCESO (codigo de produccion de proceso =115.03 con movimientos. CUENTA 116 PRODUCTOS TERMINADOS (codigo de productos terminados =115.04 con movimientos CUENTA 117 MERCANCIA TEMPORARL DE RETORNO (codigo de Inventario= 115.01 sin movimientos CUENTA 118 INVENTARIO (Codigo de productos terminados =115.04 sin movimientos El detalle esta en que es una Empresa Industrial, NO Consideraron la MATERIA PRIMA, la pasan directamente a PRODUCCION EN PROCESO y ahí se detalla toda la materia prima, pero en mi opinión es INCORRECTO, porque no se procesa todo cuando entra. En este mes de cierre de Diciembre quiero traspasar LA PRODUCCION EN PROCESO A MATERIA PRIMA, de manera correcta, y dejar en PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADO LO QUE corresponde, sin embargo, mi duda es SI PUEDO utilizar la cuenta que se llama INVENTARIO, pero tiene el CODIGO AGRUPADOR DE producto terminado 115.04 que ya esta y que esta duplicado, LA CUENTA 118 no ha tenido movimientos pero esa es mi duda, si puedo corregir y mandar nuevamente la balanza, inclusive agregarle a la cuenta de INVENTARIO, INVENTARIO DE MATERIA PRIMA y sus sub-cuentas que son las que tiene PRODUCCION EN PROCESO, que no se porque la tomaron de forma directa. ya que la CUENTA 114 YA ESTA UTILIZADA, Y LA CUENTA 119 TAMBIEN. solo tengo la cuenta 113 que no utilizaron, pero se brinca y quería dejarlo como esta en consecutivo. Si me pudieran dar su opinión, se los agradecería mucho. Me encuentro con u [i]Editado: Marzo 01, 2017 13:40:33[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: calculo del coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 09, 2017 13:17:35 Asunto: Re: calculo del coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 4	Muchísisimas gracias, Grupo imper. En verdad te agradezco, porque aparte de aclararme las dudas, me diste el fundamento. Super!!! Gracias.
Tópico: Duda en registro de anticipos con CFDI pero la mercancía no esta en almacén.
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 09, 2017 11:48:25 Asunto: Duda en registro de anticipos con CFDI pero la mercancía no esta en almacén.
cpallares Mensajes: 5	Buen día, compañeros, una duda con los registros de los anticipos. Se le compro a un proveedor Materia Prima por $ 100,000 son 100 piezas A FINALES DEL ejercicio, de la cual nos pide un anticipo por 50% , 50,000.00, el proveedor me emite un CFDI por el anticipo. Mi duda nace en el registro contable. Ya que al contar con el CFDI, ya no necesito mandarlo a anticipos de proveedores, sino directamente a la cuenta del almacén. Por ejemplo: Cargo a INVENTARIO ABONO A BANCOS (CFDI soporte) Pero la duda me surge, porque yo ya tengo cargado a inventarios los $ 50,000.00 y en mi almacén no esta ese inventario. Entonces, ahora con el cierre se da entrada al inventario a 50 piezas para que cuadre contra contabilidad, pero esto es incorrecto, porque en bodega no están esas piezas, que efectivamente son seguras porque ya se pagaron anticipadamente, pero no estan físicamente. Es donde me surge la duda del registro contable para que cuadre con mi Almacén. ya que tengo entendido que no es recomendable estar registrando anticipos, pero siento que es menos recomendable registrarlo a Inventario cuando no los tengo físicamente, que en este caso, a lo mejor el registro correcto debió ser. Cargo a Anticipos de Proveedores Abono a Bancos. Y una vez que llegue la mercancía. Cargo a Almacén Con abono a Anticipo de Proveedores. (Soportado debidamente con los CFDI) Agradeceré sus comentarios o sus opiniones al respectos, si a alguien le ha tocado, por favor, alguna sugerencia de como lo contabilizan. Gracias.
Tópico: calculo del coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 09, 2017 11:21:43 Asunto: calculo del coeficiente de utilidad
cpallares Mensajes: 4	Compañeros, buen día. Me surge la duda en el cálculo del coeficiente de utilidad, disculpen la pregunta, pero la expongo a continuación. Tengo Ingresos - Devoluciones y descuentos sobre ventas. Mi duda es si en la parte de Ingresos Nominales, deben considerarse únicamente los Ingresos o éstos serían menos las devoluciones sobre ventas. Sé que las devoluciones sobre ventas son deducciones autorizadas, y no deberían incluirse, pero me surge la duda ya que observo que otro colega si las incluye, por lo que quisiera confirmar. Así como también, la Utilidad fiscal es Antes de la PTU pagada, ó es Utilidad fiscal después de la PTU. Disculpen la pregunta, y agradezco sus comentarios.
Tópico: Alguien tiene ejemplos de cuentas de ORDEN
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 07, 2017 18:34:38 Asunto: Re: Alguien tiene ejemplos de cuentas de ORDEN
cpallares Mensajes: 5	Muchísimas gracias a_cano por su sugerencia. Y su atención, efectivamente utilizaré dichos códigos para poder cumplir con la Balanza. Enrique, igualmente, muchísimas gracias, por su comentario me fue de mucha utilidad, mis dudas quedaron aclaradas. Les agradezco sus comentarios, en verdad, me ayudaron bastante. Gracias, gracias.
Tópico: Alguien tiene ejemplos de cuentas de ORDEN
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 06, 2017 13:10:41 Asunto: Alguien tiene ejemplos de cuentas de ORDEN
cpallares Mensajes: 5	Buen día compañeros. Estoy registrando las cuentas de ORDEN para contabilidad electrónica, tengo el libro de Elías lara, sin embargo no vienen ejemplos de estas cuentas en las cuentas de control, como son la CUCA, CUFIN, DEPRECIACION FISCAL Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION. De la CUCA Y CUFIN y PERDIDAS FISCALES, no tengo duda, puesto que éstas cuentas tienen saldo, es decir, se carga y se abono a su contra cuenta y ahí va quedando actualizado los saldos y se realiza el asiento viceversa si se va a cancelar. Pero en el caso de DEPRECIACION FISCAL Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, me surge la duda, porque estas cuentas las utilizaba únicamente para informar, siguiente asiento: CARGO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COD) ABONO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COA) CARGO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COA) ABONO A AJUSTE ANUAL POR INFLACION (COD) Es decir, en el mismo asiento realizaba los cargos y abonos para que no me quedara saldo, porque es únicamente para informar, pero esa es mi duda, no se si este correcto, al igual que la depreciación Fiscal. MI duda mas que nada radica en qué momento se cancelan estas cuentas. O bien tendría que registrarlos EN LA balanza Diciembre y cancelarlos en el siguiente ejercicio Enero. También me surge la duda con la Depreciación fiscal, porque por lo que he leído al parecer esta cuenta, igualmente tiene que tener el saldo. Alguien esta manejando estas cuentas de orden, ya que he buscado mucho en la red, así como libros pero no encuentro ejemplos de dichas cuentas. Agradeceré su ayuda y comentarios, o bien si me pueden recomendar algún libro o página. Gracias. [i]Editado: Marzo 06, 2017 13:37:19[/i]
Tópico: Registro Compensacion
cpallares Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 06, 2017 13:00:03 Asunto: Re: Registro Compensacion
cpallares Mensajes: 5	Esta es una explicación como lo registro en mis libros. Obtuve un saldo a favor de ISR ejercicio 2014 por $ 35,000.00 Entonces se registra el saldo a favor, de la siguiente manera. SE CARGA ISR A PAGAR $ 5,000.00 que resulto en la anual. SE CARGA ISR A FAVOR $ 35,000.00 SE ABONA PAGOS PROVISIONALES $ 40,000.00 Entonces empieza nuevamente el ejercicio 2015. CARGO A ISR PAGOS PROVISIONALES ABONO A SALDO A FAVOR ISR o bien CARGO A ISR PAGOS PROVISIONALES ABONO A ISR POR PAGAR LUEGO CARGO A ISR POR PAGAR ABONO A SALDO A FAVOR ISR. y así sucesivamente, hasta agotar el saldo a favor. LUEGO TIENES UNA CANTIDAD al final del ejercicio en PAGOS PROVISIONALES por ejemplo de $ 20,000.00, entonces cuando hiciste tu declaración anual, ahí se tiene que registrar el GASTO de ISR Y PTU de la siguiente manera. Cargo IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 14,000.00 CARGO PTU $ 1,000.00 abono a ISR POR PAGAR $ 14,000.00 abono a PTU POR PAGAR $ 1,000.00 y entonces, se cancelan los pagos provisionales CARGO A ISR POR PAGAR $ 14,000.00 CARGO A ISR A FAVOR $ 6,000.00 ABONO A PAGOS PROVISIONALES $ 20,000.00 aquí se cancela el pago provisional y se registra el saldo a favor. Igual la PTU cuando la pagues se cancela la cuenta en Mayo. Entonces empiezas otro ejercicio 2016, y tienes un ISR A CARGO DE $ 6,000.00 Y TU ASIENTO ES CARGO A PAGOS PROVISIONALES $ 6,000.00 ABONO A ISR A FAVOR $ 6,000.00 Ahí se cancelo ya el saldo a favor. Espero haberte ayudado.
Tópico: costo de ventas Registro Mensual
cpallares Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 02, 2017 11:15:31 Asunto: costo de ventas Registro Mensual
cpallares Mensajes: 4	Buen día compañeros. Con una duda. La Empresa es régimen general, industrial de transformación. En base a Costo de ventas. No realice registros de Costo de venta en forma mensual, estoy por enviar la balanza de Diciembre y el registro lo realice en forma anual. Sin embargo, me comentan que ya hay sanciones para quienes no registran el costo de ventas en forma mensual. Y que es necesario que reenvíe la Balanza en forma complementaria desde Enero a la fecha, registrando debidamente su costo de ventas mensual. No tengo problema con registrar el costo de ventas en forma mensual, puesto que el control así lo tengo, pero no lo registre por cuestiones internas. Mi duda es si sería correcto reenviar dichas balanzas desde Enero a la fecha registrando esa información, así como también la depreciación contable, porque creo que también se debe registrar en forma mensual. Agradeceré sus comentarios.
Tópico: CUFIN, Lo no deducible
cpallares Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 01, 2017 16:19:41 Asunto: Re: CUFIN, Lo no deducible
cpallares Mensajes: 3	Gracias Shevchenko, por tu aclaración.
Tópico: Calculo del bimestre en Modificaciones de salario Nomipaq
cpallares Mensajes: 3	Foro: Software Enviado: Marzo 01, 2017 13:51:07 Asunto: Re: Calculo del bimestre en Modificaciones de salario Nomipaq
cpallares Mensajes: 3	Muchísimas gracias, ByPaco, te lo agradezco en verdad. Tienes razón, se soluciono porque dentro del periodo del ejercicio uno de los bimestres estaba incorrecto. En un mes donde termina el bimestre no tenía Fin de bimestre y de ahí que marco ese error. Te agradezco. Muy amable.
Tópico: CODIGO AGRUPADOR INCORRECTO
cpallares Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 01, 2017 13:39:22 Asunto: CODIGO AGRUPADOR INCORRECTO
cpallares Mensajes: 2	Buen día. Agradeceré su opinión en este dilema sobre un codigo agrupador que tenemos incorrecto. Es en la cuenta de INVENTARIOS: En el catálogo esta así: CUENTA 115 PRODUCCION EN PROCESO (codigo de produccion de proceso =115.03 con movimientos. CUENTA 116 PRODUCTOS TERMINADOS (codigo de productos terminados =115.04 con movimientos CUENTA 117 MERCANCIA TEMPORARL DE RETORNO (codigo de Inventario= 115.01 sin movimientos CUENTA 118 INVENTARIO (Codigo de productos terminados =115.04 sin movimientos El detalle esta en que es una Empresa Industrial, NO Consideraron la MATERIA PRIMA, la pasan directamente a PRODUCCION EN PROCESO y ahí se detalla toda la materia prima, pero en mi opinión es INCORRECTO, porque no se procesa todo cuando entra. En este mes de cierre de Diciembre quiero traspasar LA PRODUCCION EN PROCESO A MATERIA PRIMA, de manera correcta, y dejar en PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADO LO QUE corresponde, sin embargo, mi duda es SI PUEDO utilizar la cuenta que se llama INVENTARIO, pero tiene el CODIGO AGRUPADOR DE producto terminado 115.04 que ya esta y que esta duplicado, LA CUENTA 118 no ha tenido movimientos pero esa es mi duda, si puedo corregir y mandar nuevamente la balanza, inclusive agregarle a la cuenta de INVENTARIO, INVENTARIO DE MATERIA PRIMA y sus sub-cuentas que son las que tiene PRODUCCION EN PROCESO, que no se porque la tomaron de forma directa. ya que la CUENTA 114 YA ESTA UTILIZADA, Y LA CUENTA 119 TAMBIEN. solo tengo la cuenta 113 que no utilizaron, pero se brinca y quería dejarlo como esta en consecutivo. Si me pudieran dar su opinión, se los agradecería mucho. Me encuentro con u [i]Editado: Marzo 01, 2017 13:40:33[/i]

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