Fiscalia

Perdón ADARTSE, No le puse atención a la fecha de la declaración, la cual es de 2004, piensalo antes de hacer complementaria, ya que si la gente de Hacienda va a tener la misma interpretación que en un principio tuvo Lobozac, ahora te recomiendo que busques primero la fundamentación de considerar los estados de cuenta del Banco como constancia de retención, para esto tendrías que revisar tanto la ley del 2004 como la ley actual. Saludos Miguel

No mencionas que tan reciente es como para peder la actualización en caso de que hagas una declaración complementaria, fuera de eso no veo otro problema. Saludos Miguel

Primero requieres desinstalar el DEM e instalar después la versión con la facilidad de validar con CIEC. Saludos Miguel

Mikeleyva, Si se encuentra el renglón de ISR efectivamente pagado en el DEM, en el anexo del IETU, pero además de que lo pongas ahí en el portal bancario tienes que ponerlo como compensación y enviar el aviso al SAT. Saludos Miguel

Lo que puedo observar es que en los módulos de atención pudiera haber una resistencia a la política generada desde el SAT en sus oficinas centrales, como los requisitos señalados en la página del SAT, o a lo que los diputados plasman en las leyes. Es mi opinión Saludos Miguel

Hola lcruizuscanga, Parcialmente de acuerdo con tu comentario, en lo personal me tocó ver que no pudieron con la cantidad de contribuyentes que fueron a tramitarla, ya desde el 15 de marzo aproximadamente las citas eran para la primer semana de abril. Por otro lado no es correcto que un contribuyente tenga que hacer fila por un día para obtener dicho trámite, no es lo que quiere Hacienda y es por eso la razón de la prórroga, solo en Monterrey me dijeron que hay 60,000 personas morales, de las cuales aprox el 75% no contaba con FIEL al 1 de marzo. Hay muchas razones por las que no se pudo, pero para mí, la principal es que al igual que la credencial de elector, el trámite no es sencillo, en octubre tramité una y tuve problemas con el poder, tuve que enviar una queja para que lo aceptarán, en el segundo caso, una renovación, los requisitos de la página web son ignorados por completo así que volví a resolverlo con una queja, un trámite de 20 minutos se volvió de más de una hora efectiva. Saludos Miguel

No te quiero revolver pero lo aplicas en los dos, las retenciones del Banco son ISR retenido y por lo tanto ISR propio del ejercicio mencionado en los artículos 8 y 10 LIETU, y si esas retenciones fueron mayores al impuesto anual del IETU, no tienes saldo a favor de IETU, solo tienes impuesto a cargo cero, lo que si tendrías a favor es ISR. Saludos Miguel

Revisa el artículo 8 LIETU, el concepto de ISR efectivamente pagado, en las excepciones a dicho concepto se consideran los acreditamientos pero no las compensaciones, la pregunta es si se puede compensar un IETU a favor contra el ISR para que dicho ISR se considere efectivamente pagado, es redundante pero creo que podría ser la solución, en tu caso: ISR a cargo 11 PP ISR 3 Compensación 4 Cantidad a cargo 4 IETU anual 7 ISR efectivamente pagado 11 Pagos prov 4 Saldo a favor IETU 4 Esto sin perjuicio de aplicar la regla 1.4.8 que habla de considerar los pagos provisionales de IETU como ISR efectivamente pagado. Saludos Miguel

Si tenías la obligación de hacer dictamen, debió haber nacido la obligación después de que presentaste la declaración del 2006, si no presentaste el aviso de dictamen en 2007 puede ser la razón por la que te llegue la auditoría de Hacienda. Lo que recomiendo es no hacer nada hasta hablar con los auditores que te iban a hacer la auditoría, o con un abogado, de preferencia esto último. Saludos Miguel

Tengo entendido que ese fondo te lo entregan al final del proyecto, es mi opinión que lo que acumulas para IETU es 91,304 y el IVA cobrado es de $ 13,696, es decir como si desglosaras el IVA del cobro. Saludos Miguel

Autor	Mensaje
Tópico: Compensacion de ISR a Favor me piden constancias
migueljurado Mensajes: 22	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 16:52:43 Asunto: Re: Compensacion de ISR a Favor me piden constancias
migueljurado Mensajes: 22	Perdón ADARTSE, No le puse atención a la fecha de la declaración, la cual es de 2004, piensalo antes de hacer complementaria, ya que si la gente de Hacienda va a tener la misma interpretación que en un principio tuvo Lobozac, ahora te recomiendo que busques primero la fundamentación de considerar los estados de cuenta del Banco como constancia de retención, para esto tendrías que revisar tanto la ley del 2004 como la ley actual. Saludos Miguel
Tópico: Compensacion de ISR a Favor me piden constancias
migueljurado Mensajes: 22	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 14:16:18 Asunto: Re: Compensacion de ISR a Favor me piden constancias
migueljurado Mensajes: 22	No mencionas que tan reciente es como para peder la actualización en caso de que hagas una declaración complementaria, fuera de eso no veo otro problema. Saludos Miguel
Tópico: SI SE PERMITE ENVIAR LA ANUAL PM CON CIEC PERO NO VALIDA SI FIEL
migueljurado Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 14:00:54 Asunto: Re: SI SE PERMITE ENVIAR LA ANUAL PM CON CIEC PERO NO VALIDA SI FIEL
migueljurado Mensajes: 6	Primero requieres desinstalar el DEM e instalar después la versión con la facilidad de validar con CIEC. Saludos Miguel
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
migueljurado Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 22:14:25 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
migueljurado Mensajes: 24	Mikeleyva, Si se encuentra el renglón de ISR efectivamente pagado en el DEM, en el anexo del IETU, pero además de que lo pongas ahí en el portal bancario tienes que ponerlo como compensación y enviar el aviso al SAT. Saludos Miguel
Tópico: ANUALES CON CIEC..........
migueljurado Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 19:02:35 Asunto: Re: ANUALES CON CIEC..........
migueljurado Mensajes: 4	Lo que puedo observar es que en los módulos de atención pudiera haber una resistencia a la política generada desde el SAT en sus oficinas centrales, como los requisitos señalados en la página del SAT, o a lo que los diputados plasman en las leyes. Es mi opinión Saludos Miguel
Tópico: ANUALES CON CIEC..........
migueljurado Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 18:58:22 Asunto: Re: ANUALES CON CIEC..........
migueljurado Mensajes: 4	Hola lcruizuscanga, Parcialmente de acuerdo con tu comentario, en lo personal me tocó ver que no pudieron con la cantidad de contribuyentes que fueron a tramitarla, ya desde el 15 de marzo aproximadamente las citas eran para la primer semana de abril. Por otro lado no es correcto que un contribuyente tenga que hacer fila por un día para obtener dicho trámite, no es lo que quiere Hacienda y es por eso la razón de la prórroga, solo en Monterrey me dijeron que hay 60,000 personas morales, de las cuales aprox el 75% no contaba con FIEL al 1 de marzo. Hay muchas razones por las que no se pudo, pero para mí, la principal es que al igual que la credencial de elector, el trámite no es sencillo, en octubre tramité una y tuve problemas con el poder, tuve que enviar una queja para que lo aceptarán, en el segundo caso, una renovación, los requisitos de la página web son ignorados por completo así que volví a resolverlo con una queja, un trámite de 20 minutos se volvió de más de una hora efectiva. Saludos Miguel
Tópico: LLENADO DE ANUAL
migueljurado Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 10:36:57 Asunto: Re: LLENADO DE ANUAL
migueljurado Mensajes: 2	No te quiero revolver pero lo aplicas en los dos, las retenciones del Banco son ISR retenido y por lo tanto ISR propio del ejercicio mencionado en los artículos 8 y 10 LIETU, y si esas retenciones fueron mayores al impuesto anual del IETU, no tienes saldo a favor de IETU, solo tienes impuesto a cargo cero, lo que si tendrías a favor es ISR. Saludos Miguel
Tópico: Otro caso de ISR Y IETU
migueljurado Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2009 13:12:21 Asunto: Re: Otro caso de ISR Y IETU
migueljurado Mensajes: 7	Revisa el artículo 8 LIETU, el concepto de ISR efectivamente pagado, en las excepciones a dicho concepto se consideran los acreditamientos pero no las compensaciones, la pregunta es si se puede compensar un IETU a favor contra el ISR para que dicho ISR se considere efectivamente pagado, es redundante pero creo que podría ser la solución, en tu caso: ISR a cargo 11 PP ISR 3 Compensación 4 Cantidad a cargo 4 IETU anual 7 ISR efectivamente pagado 11 Pagos prov 4 Saldo a favor IETU 4 Esto sin perjuicio de aplicar la regla 1.4.8 que habla de considerar los pagos provisionales de IETU como ISR efectivamente pagado. Saludos Miguel
Tópico: auditoria
migueljurado Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2009 14:52:01 Asunto: Re: auditoria
migueljurado Mensajes: 5	Si tenías la obligación de hacer dictamen, debió haber nacido la obligación después de que presentaste la declaración del 2006, si no presentaste el aviso de dictamen en 2007 puede ser la razón por la que te llegue la auditoría de Hacienda. Lo que recomiendo es no hacer nada hasta hablar con los auditores que te iban a hacer la auditoría, o con un abogado, de preferencia esto último. Saludos Miguel
Tópico: FONDO DE GARANTIA
migueljurado Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2009 19:09:59 Asunto: Re: FONDO DE GARANTIA
migueljurado Mensajes: 2	Tengo entendido que ese fondo te lo entregan al final del proyecto, es mi opinión que lo que acumulas para IETU es 91,304 y el IVA cobrado es de $ 13,696, es decir como si desglosaras el IVA del cobro. Saludos Miguel

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