Una empresa que se dedica a hacer carreteras y caminos, por la naturaleza de las operaciones algunas facturas el cliente me retiene un porcentaje de las ventas; factura se elabora asi:

Ingreso 100
IVA 15
Fondo Garantia 10
NETO 105


El cliente solo paga los 105; mi duda es cuando cobro estos 105 pesos, voy a acumular para IETU 100; y para IVA voy a tener 15;

O para IETU solo acumulo 90 y para IVA los 15

Cual es su opinion???


La mia es acumular para IETU los 90 y al momento en que se devuelva dicho fondo acumularia todo el fondo, pero sin IVA porque estos 15, los acumulo al momento de gravar los 90.

De antemano gracias

Tengo entendido que ese fondo te lo entregan al final del proyecto, es mi opinión que lo que acumulas para IETU es 91,304 y el IVA cobrado es de $ 13,696, es decir como si desglosaras el IVA del cobro.

Saludos

Miguel