Fiscalia

Gracias Cheque. Definitivamente no es la misma una persona o empresa que recibe rentas de 10,000 al mes, y que deba pagar un sistema, en comparación a otra que reciba 10,000,000 al mes. Si los bancos, los notarios ya hacen reportes ¿para qué complican tanto las cosas, por qué no se van a las centrales de abastos de todo el país a regularlos, y a toda la economía informal? En estados unidos llegan a comprar un carro en efectivo y no hacen tantos panchos, México implementa cosas de primer mundo, pero no las adecua a las distintas realidades. Espero que en la publicación en DOF disipen todos estos y más temas, demasiada carga administrativa.

Las retenciones que van 'juntas' al enterarse son ISR RETENCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES/RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA Y por separado la que te requirieron ISR POR PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS O RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

Viendo un resumen de las reformas, específicamente a la Ley PIORPI (antilavado), ahora cualquier empresa o persona física que se dedique a la renta de locales (ya sea de 5,000 pesos al mes o 100,000 al mes), deberá establecer controles/sistemas y capacitaciones, que harán mucho más complicadas sus operaciones: [b]Sistemas automatizados y Enfoque basado en riesgo. [/b] Se establece la obligación de implementar sistemas automatizados para el monitoreo permanente de transacciones y para identificar aquellas fuera del perfil transaccional de los clientes. También se exige realizar evaluaciones periódicas de riesgos basadas en un Enfoque basado en riesgo (EBR). [color=blue]Una empresa que comercializa papeleria, renta su planta baja a locatarios de 5,000 pesos al mes ¿Cómo es posible que deba comprar un sistema automatizado para cumplir con esto? ¿Cómo saber si ese sistema cumple con lo que exigen en esta Ley, hay una lista de proveedores que la autoridad haya validado o vaya a validar para poder cumplir con los requisitos que imponen? [/color] [b]Beneficiario controlador. [/b] Se amplía el concepto para requerir su identificación y reporte en todas las actividades vulnerables, y se ajusta el porcentaje de participación accionaria de más del cincuenta por ciento (50%) a más del veinticinco por ciento (25%) para considerar control efectivo, alineándose con estándares internacionales. La definición también equipara «beneficiario controlador» con «beneficiario final» y «propietario real». [color=blue]Cambian mas de opinión que los arbitros de futbol, al disminuir ahora al 25% [/color]:roll: [b]Persona políticamente expuesta. [/b] Se incorpora una definición que obliga a quienes realizan actividades vulnerables a identificar y monitorear las operaciones con estos clientes, incluyendo la implementación de manuales de políticas internas y sistemas automatizados de seguimiento. [color=blue]Otra vez 'sistemas' ¿cuáles sistemas cumplen para no comprar uno que al final de cuentas digan que no cumplía? [/color] [b]Representante encargada de cumplimiento. [/b] Se define a la persona designada ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para el cumplimiento de las obligaciones de la ley. [color=blue]¿Este sería un trámite para definir a la persona ante la autoridad?[/color] [b]Capacitación, protección de identidad y auditorías[/b] Se buscan implementar medidas clave en materia de capacitación y protección de identidad de los encargados de cumplimiento, así como la obligación de realizar auditorías. * Se establece la obligatoriedad de programas de capacitación anuales para el personal involucrado en actividades vulnerables, incluyendo a directivos, administradores únicos y representantes de cumplimiento, así como para las autoridades involucradas en el tema. [color=blue]¿Capacitación para aquellos que realicen actividades vulnerables aunque no rebasen los umbrales o sólo para aquellos que si los rebasen? [/color] * En cuanto a la supervisión, se exige la realización de auditorías internas o externas para evaluar la efectividad del cumplimiento de las obligaciones, permitiendo auditorías internas para sujetos de riesgo bajo o medio y exigiendo externas para aquellos de alto riesgo. [color=blue]¿Significa que debe contratar a un despacho? De ser así ¿Existen despachos autorizados por la autoridad para estas auditorias o es cualquiera? [/color] * Para garantizar la seguridad de los profesionales, se implementan medidas para proteger la identidad de los oficiales de cumplimiento de entidades financieras y de los representantes encargados de cumplimiento de actividades vulnerables. [b]Informes sin operaciones [/b] Se equipara la presentación de Informes sin operaciones a la presentación de Avisos, imponiendo la misma sanción de más de 1 millón de pesos por omisión en la presentación del Informe sin operaciones. [color=blue]Esto último no lo entendí ¿a qué se refiere? ¿Cuándo entran en vigor las reformas?[/color] [i]Editado: Julio 02, 2025 12:57:15[/i]

Buenas tardes. Persona moral tiene el siguiente saldo de CUFIN: CUFIN 2013 -100,000 CUFIN 2014-2024 +300,000 Saldo neto CUFIN +200,000 La empresa distruibuirá dividendos este 2025, por la cantidad de $150,000 En este caso, ¿ya se considera que el saldo de la CUFIN 2013 será ceros para considerar en el cálculo de la anual 2025 o cuándo se logra dejar en ceros ese saldo que se quedó en 2013, que es cuando se indicó separar CUFINES? Saludos!

Buen día. Persona física asalariada, me comentó que le habían pedido mas información para la devolución de su saldo a favor de ISR 2024, y hoy revisó su cuenta bancaria, percatándose que aún y cuando no mandó información complementaria recibió el depósito de su saldo a favor. Por curiosidad chequé la cuenta que puse en la anual para mi devolución de sdo a favor personal, ya que la había dejado de usar ya, y casualmente a mi también me devolvieron el saldo a favor que anteriormente me habían rechazado solicitando documentación, yo de hecho, había presentado complementaria optando por compensación en lugar de devolución. Así es que a sus clientes que les habían rechazado, quizá ya les depositaron este fin de semana y no se han dado cuenta.

Jorge Becerra, de hecho, este préstamo es fuera de lo común, todos van en relación a la capacidad de pago del empleado, y en este caso, la empresa desea hacer dicho préstamo y beneficiar a su empleado con el no cobro de intereses.

Agradezco tus comentarios, muy útiles y acertados. Saludos.

Buenos días. Persona moral, realiza préstamos ocasionalmente a sus empleados, con el simple respaldo de una solicitud firmada por el patrón y el empleado, plasmando las condiciones de plazo, descuento periódico, etc etc Este mes, un empleado solicitó un importe de préstamo de $150,000 por una emergencia personal, se le autorizó el préstamo, pero me surge la duda sobre si la forma que se ha venido utilizando para respaldar los préstamos a empleados es la correcta y suficiente, ya que no se había realizado un préstamo por esa cantidad, la máxima fue de $20,000 hace un tiempo. ¿Qué consideraciones se deben tener para evitarle problemas al patrón y al empleado? ¿Fiscal y legalmente es obligatorio cobrarle intereses a un empleado, realizar contrato, pedir garantía, etc etc? Agradezco de antemano sus comentarios y experiencias, saludos!

Sí, respuestas que nunca sabremos de su lógica!

Buenas tardes. He visto que el SAT indica que la clave que se debe utilizar para las notas de crédito es [b][color=red]84111506 - Servicios de facturación[/color][/b] No encuentro la lógica del por qué indican que esa clave debe usarse, y no crearon una específica denominada 'devoluciones y rebajas sobre ventas' ¿alguien entiende el porqué? Digo, mas allá de que cuando no se encuentra una clave tal cual, indican 'No se encuentra en el catálogo, te sugerimos buscar una Clase que se aproxime al producto o servicio que buscas' [i]Editado: Mayo 26, 2025 13:28:08[/i] [i]Editado: Mayo 26, 2025 13:28:58[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Reformas Ley Antilavado 2025
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2025 15:07:21 Asunto: Re: Reformas Ley Antilavado 2025
neonato Mensajes: 3	Gracias Cheque. Definitivamente no es la misma una persona o empresa que recibe rentas de 10,000 al mes, y que deba pagar un sistema, en comparación a otra que reciba 10,000,000 al mes. Si los bancos, los notarios ya hacen reportes ¿para qué complican tanto las cosas, por qué no se van a las centrales de abastos de todo el país a regularlos, y a toda la economía informal? En estados unidos llegan a comprar un carro en efectivo y no hacen tantos panchos, México implementa cosas de primer mundo, pero no las adecua a las distintas realidades. Espero que en la publicación en DOF disipen todos estos y más temas, demasiada carga administrativa.
Tópico: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
neonato Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2025 14:16:27 Asunto: Re: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
neonato Mensajes: 6	Las retenciones que van 'juntas' al enterarse son ISR RETENCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES/RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA Y por separado la que te requirieron ISR POR PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS O RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
Tópico: Reformas Ley Antilavado 2025
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2025 12:54:37 Asunto: Reformas Ley Antilavado 2025
neonato Mensajes: 3	Viendo un resumen de las reformas, específicamente a la Ley PIORPI (antilavado), ahora cualquier empresa o persona física que se dedique a la renta de locales (ya sea de 5,000 pesos al mes o 100,000 al mes), deberá establecer controles/sistemas y capacitaciones, que harán mucho más complicadas sus operaciones: [b]Sistemas automatizados y Enfoque basado en riesgo. [/b] Se establece la obligación de implementar sistemas automatizados para el monitoreo permanente de transacciones y para identificar aquellas fuera del perfil transaccional de los clientes. También se exige realizar evaluaciones periódicas de riesgos basadas en un Enfoque basado en riesgo (EBR). [color=blue]Una empresa que comercializa papeleria, renta su planta baja a locatarios de 5,000 pesos al mes ¿Cómo es posible que deba comprar un sistema automatizado para cumplir con esto? ¿Cómo saber si ese sistema cumple con lo que exigen en esta Ley, hay una lista de proveedores que la autoridad haya validado o vaya a validar para poder cumplir con los requisitos que imponen? [/color] [b]Beneficiario controlador. [/b] Se amplía el concepto para requerir su identificación y reporte en todas las actividades vulnerables, y se ajusta el porcentaje de participación accionaria de más del cincuenta por ciento (50%) a más del veinticinco por ciento (25%) para considerar control efectivo, alineándose con estándares internacionales. La definición también equipara «beneficiario controlador» con «beneficiario final» y «propietario real». [color=blue]Cambian mas de opinión que los arbitros de futbol, al disminuir ahora al 25% [/color]:roll: [b]Persona políticamente expuesta. [/b] Se incorpora una definición que obliga a quienes realizan actividades vulnerables a identificar y monitorear las operaciones con estos clientes, incluyendo la implementación de manuales de políticas internas y sistemas automatizados de seguimiento. [color=blue]Otra vez 'sistemas' ¿cuáles sistemas cumplen para no comprar uno que al final de cuentas digan que no cumplía? [/color] [b]Representante encargada de cumplimiento. [/b] Se define a la persona designada ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para el cumplimiento de las obligaciones de la ley. [color=blue]¿Este sería un trámite para definir a la persona ante la autoridad?[/color] [b]Capacitación, protección de identidad y auditorías[/b] Se buscan implementar medidas clave en materia de capacitación y protección de identidad de los encargados de cumplimiento, así como la obligación de realizar auditorías. * Se establece la obligatoriedad de programas de capacitación anuales para el personal involucrado en actividades vulnerables, incluyendo a directivos, administradores únicos y representantes de cumplimiento, así como para las autoridades involucradas en el tema. [color=blue]¿Capacitación para aquellos que realicen actividades vulnerables aunque no rebasen los umbrales o sólo para aquellos que si los rebasen? [/color] * En cuanto a la supervisión, se exige la realización de auditorías internas o externas para evaluar la efectividad del cumplimiento de las obligaciones, permitiendo auditorías internas para sujetos de riesgo bajo o medio y exigiendo externas para aquellos de alto riesgo. [color=blue]¿Significa que debe contratar a un despacho? De ser así ¿Existen despachos autorizados por la autoridad para estas auditorias o es cualquiera? [/color] * Para garantizar la seguridad de los profesionales, se implementan medidas para proteger la identidad de los oficiales de cumplimiento de entidades financieras y de los representantes encargados de cumplimiento de actividades vulnerables. [b]Informes sin operaciones [/b] Se equipara la presentación de Informes sin operaciones a la presentación de Avisos, imponiendo la misma sanción de más de 1 millón de pesos por omisión en la presentación del Informe sin operaciones. [color=blue]Esto último no lo entendí ¿a qué se refiere? ¿Cuándo entran en vigor las reformas?[/color] [i]Editado: Julio 02, 2025 12:57:15[/i]
Tópico: CUFIN Negativa ¿cuándo se deja en ceros?
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 11, 2025 12:15:00 Asunto: CUFIN Negativa ¿cuándo se deja en ceros?
neonato Mensajes: 3	Buenas tardes. Persona moral tiene el siguiente saldo de CUFIN: CUFIN 2013 -100,000 CUFIN 2014-2024 +300,000 Saldo neto CUFIN +200,000 La empresa distruibuirá dividendos este 2025, por la cantidad de $150,000 En este caso, ¿ya se considera que el saldo de la CUFIN 2013 será ceros para considerar en el cálculo de la anual 2025 o cuándo se logra dejar en ceros ese saldo que se quedó en 2013, que es cuando se indicó separar CUFINES? Saludos!
Tópico: Dev sdo a favor 2024 ¿flexibilizaron?
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 06, 2025 11:18:48 Asunto: Dev sdo a favor 2024 ¿flexibilizaron?
neonato Mensajes: 2	Buen día. Persona física asalariada, me comentó que le habían pedido mas información para la devolución de su saldo a favor de ISR 2024, y hoy revisó su cuenta bancaria, percatándose que aún y cuando no mandó información complementaria recibió el depósito de su saldo a favor. Por curiosidad chequé la cuenta que puse en la anual para mi devolución de sdo a favor personal, ya que la había dejado de usar ya, y casualmente a mi también me devolvieron el saldo a favor que anteriormente me habían rechazado solicitando documentación, yo de hecho, había presentado complementaria optando por compensación en lugar de devolución. Así es que a sus clientes que les habían rechazado, quizá ya les depositaron este fin de semana y no se han dado cuenta.
Tópico: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 30, 2025 09:57:29 Asunto: Re: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Jorge Becerra, de hecho, este préstamo es fuera de lo común, todos van en relación a la capacidad de pago del empleado, y en este caso, la empresa desea hacer dicho préstamo y beneficiar a su empleado con el no cobro de intereses.
Tópico: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 28, 2025 12:55:12 Asunto: Re: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Agradezco tus comentarios, muy útiles y acertados. Saludos.
Tópico: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 28, 2025 10:25:24 Asunto: Préstamo a empleados ¿complicaciones?
neonato Mensajes: 8	Buenos días. Persona moral, realiza préstamos ocasionalmente a sus empleados, con el simple respaldo de una solicitud firmada por el patrón y el empleado, plasmando las condiciones de plazo, descuento periódico, etc etc Este mes, un empleado solicitó un importe de préstamo de $150,000 por una emergencia personal, se le autorizó el préstamo, pero me surge la duda sobre si la forma que se ha venido utilizando para respaldar los préstamos a empleados es la correcta y suficiente, ya que no se había realizado un préstamo por esa cantidad, la máxima fue de $20,000 hace un tiempo. ¿Qué consideraciones se deben tener para evitarle problemas al patrón y al empleado? ¿Fiscal y legalmente es obligatorio cobrarle intereses a un empleado, realizar contrato, pedir garantía, etc etc? Agradezco de antemano sus comentarios y experiencias, saludos!
Tópico: Clave SAT nota de crédito?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 27, 2025 12:08:27 Asunto: Re: Clave SAT nota de crédito?
neonato Mensajes: 5	Sí, respuestas que nunca sabremos de su lógica!
Tópico: Clave SAT nota de crédito?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2025 13:26:45 Asunto: Clave SAT nota de crédito?
neonato Mensajes: 5	Buenas tardes. He visto que el SAT indica que la clave que se debe utilizar para las notas de crédito es [b][color=red]84111506 - Servicios de facturación[/color][/b] No encuentro la lógica del por qué indican que esa clave debe usarse, y no crearon una específica denominada 'devoluciones y rebajas sobre ventas' ¿alguien entiende el porqué? Digo, mas allá de que cuando no se encuentra una clave tal cual, indican 'No se encuentra en el catálogo, te sugerimos buscar una Clase que se aproxime al producto o servicio que buscas' [i]Editado: Mayo 26, 2025 13:28:08[/i] [i]Editado: Mayo 26, 2025 13:28:58[/i]

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