Fiscalia

LISR TÍTULO IV DE LAS PERSONAS FÍSICAS DISPOSICIONES GENERALES [i]Artículo 93. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: XXII. Los que se reciban por herencia o legado. [/i] Una persona, recibe como herencia $100,000,000 , por parte de una persona que no es su abuelo, padre, madre ni tiene ningún lazo familiar ¿este importe no pagará impuestos porque fue por concepto de herencia?

isegroup debería el SAT configurar el módulo de emisión de CFDI para este tipo de casos, algo como lo que se plasma en los pagos provisionales, que es primero la posibilidad de adicionar utilidad fiscal por venta y otro es el de disminuir ingresos nominales donde se determinó utilidad fiscal por la venta, si en PP les manda uno ya todo cuadrado.

Buen día. Analizando mas a fondo el tema, al final fue que en 2024 se vendió un terreno, y en este caso se tiene una utilidad fiscal que se acumuló en pagos provisionales y declaración anual, pero, como sabemos por la venta se emite CFDI, que como es al valor de venta no corresponde a lo acumulado (el CFDI tiene un importe mayor). Se metió aclaración, explicando que por la venta del terreno se acumula la utilidad fiscal, y no el 'ingreso nominal' que es el plasmado en el CFDI que ampara la venta.

Agradezco sus comentarios, me queda mas claro el tema. Saludos.

Buen día. Se presenta la siguiente situación: PM, propietaria de un local, se lo rentará a una PF, y esta PF lo subarrendará a un tercero. La duda es, que en el contrato entre la PM (propietaria) y la PF se incluye una clausula que señala que, mientras esta (la PF) no coloque en subarrendamiento el local, la PM no le cobrará renta, es decir, supongamos que el contrato entre la PM y la PF tenga fecha de 02/enero/2025, pero la PF logró subarrendar el local hasta el 01/abril/2025, la PM no le cobró renta de enero, febrero y marzo por la clausula comentada. Y así, en el futuro, cuando no haya renta del local, la PF no le pagará renta a la PM por lo anteriormente comentado. ¿Ven procedente fiscalmente esto? Saludos.!

En el caso de que soliciten estados de cuenta para comprobar el pago de las deducciones ¿no se corre el riesgo de complicar la situación en el caso de que el contribuyente tenga algunos depósitos de préstamos de algún familiar o cosas similares que puedan considerar como ingresos no declarados?

fernandoca efectivamente, los descuentos y dev sobre ventas son deducciones autorizadas, y no se netean con los ingresos de los CFDI. Así se hizo, pero el sistema del SAT como que no las considera al mandar estos emails, de hecho, las devoluciones y rebajas sobre ventas vienen precargadas en la declaración anual. Saludos.

Buenos días. Llega email del SAT, señalando que entre los CFDI emitidos en 2024 y los declarados en la anual hay una diferencia, que se está 'declarando menos' Analizando la información, la diferencia que señala el SAT, son las devoluciones sobre ventas que se realizaron, las cuales hasta se veían reflejadas en el momento de llenar los datos de la anual. ¿Les ha pasado, cómo pueden tener esa falla en el sistema de la autoridad?

Efectivamente es un CFDI PPD Gracias!

Buenas tardes. Tengo rato que no me pasaba un caso así: PM, paga renta por renta de un inmueble propiedad de una PF, por esta operación, la PF emite CFDI, normalmente la renta se paga en el mismo mes que se genera el CFDI, pero ahora se atrasó el pago, por lo que se provisionó el CFDI el 31 de marzo de 2025. ¿La PM está obligada a enterar las retenciones de ICA e ISR aún cuando no se pagó la contraprestación o estará obligado hasta el mes en que pague y reciba su complemento de pago correspondiente? De igual forma ¿la PF podrá acreditar dichas retenciones cuando se le realicen efectivamente al ser pagada la operación? Agradezco sus comentarios.

Autor	Mensaje
Tópico: Herencia no familiar directo?
neonato Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2025 12:44:55 Asunto: Herencia no familiar directo?
neonato Mensajes: 1	LISR TÍTULO IV DE LAS PERSONAS FÍSICAS DISPOSICIONES GENERALES [i]Artículo 93. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: XXII. Los que se reciban por herencia o legado. [/i] Una persona, recibe como herencia $100,000,000 , por parte de una persona que no es su abuelo, padre, madre ni tiene ningún lazo familiar ¿este importe no pagará impuestos porque fue por concepto de herencia?
Tópico: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2025 10:05:20 Asunto: Re: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	isegroup debería el SAT configurar el módulo de emisión de CFDI para este tipo de casos, algo como lo que se plasma en los pagos provisionales, que es primero la posibilidad de adicionar utilidad fiscal por venta y otro es el de disminuir ingresos nominales donde se determinó utilidad fiscal por la venta, si en PP les manda uno ya todo cuadrado.
Tópico: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2025 11:56:15 Asunto: Re: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Buen día. Analizando mas a fondo el tema, al final fue que en 2024 se vendió un terreno, y en este caso se tiene una utilidad fiscal que se acumuló en pagos provisionales y declaración anual, pero, como sabemos por la venta se emite CFDI, que como es al valor de venta no corresponde a lo acumulado (el CFDI tiene un importe mayor). Se metió aclaración, explicando que por la venta del terreno se acumula la utilidad fiscal, y no el 'ingreso nominal' que es el plasmado en el CFDI que ampara la venta.
Tópico: Condicion contrato arrendamiento ¿fiscalmente correcto?
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2025 12:58:10 Asunto: Re: Condicion contrato arrendamiento ¿fiscalmente correcto?
neonato Mensajes: 4	Agradezco sus comentarios, me queda mas claro el tema. Saludos.
Tópico: Condicion contrato arrendamiento ¿fiscalmente correcto?
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2025 11:40:59 Asunto: Condicion contrato arrendamiento ¿fiscalmente correcto?
neonato Mensajes: 4	Buen día. Se presenta la siguiente situación: PM, propietaria de un local, se lo rentará a una PF, y esta PF lo subarrendará a un tercero. La duda es, que en el contrato entre la PM (propietaria) y la PF se incluye una clausula que señala que, mientras esta (la PF) no coloque en subarrendamiento el local, la PM no le cobrará renta, es decir, supongamos que el contrato entre la PM y la PF tenga fecha de 02/enero/2025, pero la PF logró subarrendar el local hasta el 01/abril/2025, la PM no le cobró renta de enero, febrero y marzo por la clausula comentada. Y así, en el futuro, cuando no haya renta del local, la PF no le pagará renta a la PM por lo anteriormente comentado. ¿Ven procedente fiscalmente esto? Saludos.!
Tópico: DECLA RECHAZADA / DECLA COMPLEMENTARIO / FED
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2025 14:37:58 Asunto: Re: DECLA RECHAZADA / DECLA COMPLEMENTARIO / FED
neonato Mensajes: 5	En el caso de que soliciten estados de cuenta para comprobar el pago de las deducciones ¿no se corre el riesgo de complicar la situación en el caso de que el contribuyente tenga algunos depósitos de préstamos de algún familiar o cosas similares que puedan considerar como ingresos no declarados?
Tópico: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2025 15:06:18 Asunto: Re: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	fernandoca efectivamente, los descuentos y dev sobre ventas son deducciones autorizadas, y no se netean con los ingresos de los CFDI. Así se hizo, pero el sistema del SAT como que no las considera al mandar estos emails, de hecho, las devoluciones y rebajas sobre ventas vienen precargadas en la declaración anual. Saludos.
Tópico: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2025 12:20:07 Asunto: Diferencia CFDI segun SAT
neonato Mensajes: 9	Buenos días. Llega email del SAT, señalando que entre los CFDI emitidos en 2024 y los declarados en la anual hay una diferencia, que se está 'declarando menos' Analizando la información, la diferencia que señala el SAT, son las devoluciones sobre ventas que se realizaron, las cuales hasta se veían reflejadas en el momento de llenar los datos de la anual. ¿Les ha pasado, cómo pueden tener esa falla en el sistema de la autoridad?
Tópico: Retenciones IVA e ISR en CFDI PPD?
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2025 11:00:45 Asunto: Re: Retenciones IVA e ISR en CFDI PPD?
neonato Mensajes: 4	Efectivamente es un CFDI PPD Gracias!
Tópico: Retenciones IVA e ISR en CFDI PPD?
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2025 16:10:24 Asunto: Retenciones IVA e ISR en CFDI PPD?
neonato Mensajes: 4	Buenas tardes. Tengo rato que no me pasaba un caso así: PM, paga renta por renta de un inmueble propiedad de una PF, por esta operación, la PF emite CFDI, normalmente la renta se paga en el mismo mes que se genera el CFDI, pero ahora se atrasó el pago, por lo que se provisionó el CFDI el 31 de marzo de 2025. ¿La PM está obligada a enterar las retenciones de ICA e ISR aún cuando no se pagó la contraprestación o estará obligado hasta el mes en que pague y reciba su complemento de pago correspondiente? De igual forma ¿la PF podrá acreditar dichas retenciones cuando se le realicen efectivamente al ser pagada la operación? Agradezco sus comentarios.

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