06/Mar/17 15:32
Re: Registro Compensacion
hola compañera alicia.
Creo que no conoce la partida doble (este principio de contabilidad) a pesar de que se sea contadora quizas.
Toda operacion lleva 2 registros contables. 2 partidas, 2 asientos. No solo 2 cuentas o que todo cargo debe tener lo mismo en el haber. Esto ultimo es basura, no se comprende la partida doble.
Los dos registros son 1 la provision. Pero nunca hace la segunda operacion 2 cancela la provision.
Usted dice ANTICIPOS DE ISR VS ISR POR PAGAR este registro esta muy bien son las provisiones....
Cuando cancele todos los anticipos de isr.... realizaria la cancelacion que le comento, pero tambien es una nueva PROVISION que jamas realiza.
Su declaracion anual seria el documento fuente o mas bien sus papeles de trabajo para registrar la PROVISION DEL ISR ANUAL y CANCELA todos las provisiones por los anticipos.
De este modo usted pudiera generar en contabilidad UNA CUENTA DE SALDO A FAVOR.
Anticipos de 5 pesos por cada mes esto es igual a 60 en la cuenta de anticipos por ISR al termino del mes... esta cuenta debe limpiarse y quedar en ceros, para que comience en cero en enero del proximo año. No lo hace.
Supongamos que el calculo anual fuese de 10 pesos.
Tal como se lo menciona el colega.
Genera un pasivo NUEVO. Una nueva provision, pero tambien genera una cancelacion de las cuenta de los anticipos.
en diciembre, despues de hacer su ultimo anticipo por $5 realizaria estos 2 registros que no realiza:
Cargo ISR resultados 10 registro de la provision por la anual de ISR
Haber ISR por pagar 10 registro de la provision por la anual de ISR, primer partida del principio de la partida doble.
cargo
ISR a favor 50
cargo ISR por pagar 10 (segundo registro tambien de la cancelacion de la nueva provision anual de la partida doble)
haber anticipos de ISR 60 (cancela los anticipos, segunda partida
Como nota toda cuenta debe tener 2 operaciones, una de nacimiento la provision, la que le da vida a la cuenta, una segunda es para cuando muere la operacion y quizas tambien esta cuenta. Esto es el principio de la partida doble.
compra un activo fijo. carga por la adicion. esta es la provision. Luego cuando se venda, se queme, quede inservible, se CANCELA, se elimina de la cuenta, murio para la empresa, debe hacerse un segundo registro para eliminarse. A veces no se hace, pues no se sabe como hacerse.
Tambien nace registros de depreciaciones o de amortizaciones, tambien se cancelan, para generar el costo de venta de activo fijo o en su defecto se quede como una perdida o ganancia de activo fijo
El caso que cada nueva cuenta que nace, es una provision. Cada vez que se deja en cero, murio esta operacion.
Los contadores maletones, no le dan 'muerte' a estos registros pues no conocen en realidad como se va desarrollando la partida doble.
Muchos hace el registro de la venta de contado equivocadamente Suponiendose que no existe el IVA
c/o Bancos
c/r Ventas
Debe hacerse
c/o clientes
c/r ventas
aunque luego se tenga que hacer la cobranza
c/o Bancos
c/r Clientes
Diran pues es lo mismo, pudiera ser que si. pero al no realizarse los dos registros contables, se pierde manera de comprobacion y ya no se hace con sigilo el principio de la doble partida
Debe nacer clientes y morir.
Al fin del año, si pudiera comprobar ventas, no podre hacerlo.
Todos los cargos a clientes en el año, debe ser igual a los creditos y saldo de ventas.
Si no respeto este principio, no es verificable la contabilidad y pudiera caer en errores. Lo que dificultaria la correccion correspondiente.
Este principio de la partida doble tiene que ver mucho mas que lo antes expuesto, cuando aprende el principio completo de hecho ya sabra que es la contabilidad, porque se suman los activos o se incrementan, cuando es una cuenta de pasivo, cuando una de capital, los ingresos y gastos, los costos. Luego concluye que no es tan complicado es demasiado sencillo. Pero dentro de esta simplicidad no lo hacemos con la diligencia apropiada y el cuidado. Ni le ponemos atencion
y luego se hace registros raros cargos a clientes vs acreedores diversos o cargos a proveedores vs deudores diversos. Intentando arreglarse la contabilidad, porque jamas se le da la cancelacion correctamente y luego ya no se conoce como hacerse, que en muchas partes me sobra en las cuentas y andamos cuadrajustando a como se pueda.
Editado: Marzo 06, 2017 15:35:36
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
