Fiscalia

[quote]y en donde no hay que perder de vista que la última versión del programa (1.2.2.), el último publicado, incluye no solo el listado para el año de 2011 sino, [color=red]inclusive, tiene cargado para presentar la de 2012[/color].[/quote] Excelente complemento colega juanmahdez. saludos

[quote]corrigo aplica a todos. Aunque estoy segurio que seguiran ideas encontradas sobre este tema[/quote] Es de sabios enmendar.......saludos amigo

Gracias Felipe Siempre es interesante saber como se mueve la autoridad con los criterios que publican ... Y bueno, ya tenemos las tablas 2012 y anual 2011. saludos

En sentido estricto aplica a PF.......... Pero el numeral 189 RISR remite al 29-A CFF donde habla de comprobantes fiscales, es decir, no hay distinción........ésto es, forma general. En lo personal si lo incluiría. saludos

[quote]el formato que establezca para tal efecto el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general...'[/quote] Es correcto mi estimada ngm. saludos

Interesante tema... 1-. El autor del tema señaló..' son trabajos de mejoras en procesos productivos ', considero a mi punto de vista que no son gastos, sino es una inversión, derivados que las citadas mejoras son para aumentar la vida útil de algún bien. 2-. Ciertamente hablamos de una persona moral con pasivos de PF., sin embargo considero aplicar el numeral 37 LISR, conjuntamente con el 125 F-I último párrafo de la misma ley. SECCIÓN II DE LAS INVERSIONES Artículo 37.[color=red] Las inversiones únicamente se podrán deducir mediante la aplicación, en cada ejercicio, de los por cientos máximos autorizados por esta Ley,[/color] sobre el monto original de la inversión, con las limitaciones en deducciones que, en su caso, establezca esta Ley Artículo 125. Las deducciones autorizadas en esta Sección, [color=red]además de cumplir con los requisitos establecidos en otras disposiciones fiscales, deberán reunir los siguientes:[/color] [color=red]Tratándose de inversiones[/color], éstas deberán deducirse en el ejercicio en el que se inicie su utilización o en el ejercicio siguiente, [color=blue]aun cuando en dicho ejercicio no se haya erogado en su totalidad el monto original de la inversión.[/color] Es decir, aún y no esten pagadas pueden deducirse. saludos

Gracias mi estimado Juez. Quizás faltaba el fundamento, pero.. es que los ases los dejó para el último., es broma..jeje saludos

Vabdo Checa la siguiente publicación-. RM 2012 DOF 28-12-11 Procedimiento para efectuar pagos provisionales del IETU y el impuesto del ejercicio II.2.8.5.5. Para los efectos del artículo 31, primer párrafo del CFF, los contribuyentes efectuarán los pagos provisionales y del ejercicio del IETU, incluso mediante declaraciones complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal, conforme al esquema anterior de pagos electrónicos utilizando el procedimiento establecido en las reglas II.2.9.2. y II.2.8.2.1., debiendo reflejar el pago en el concepto “IMPUESTO AL ACTIVO/ IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA”. Los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, segundo párrafo de la Ley del IETU, lo reflejarán en el concepto “IMPAC/IETU”. “IMPUESTOS DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO”. [color=red]Los contribuyentes enviarán la información a que se refiere el artículo 21, fracción II, numeral 1 de la LIF[/color], la cual sirvió de base para el cálculo de la declaración del ejercicio, d[color=blue]e acuerdo con el formato que contiene el listado de conceptos que se encuentra en la página de Internet del SAT.[/color] [color=red]El envío de la información se realizará mediante archivo electrónico a través de la página de Internet del SAT, señalándose además el número de operación proporcionado por la institución bancaria en donde se efectuó el pago y la fecha de presentación.[/color] En los casos en los que los contribuyentes no hayan determinado impuesto a cargo, deberán informar las razones por las que no se realiza el pago del impuesto de conformidad con la regla II.2.8.5.2., [color=blue][u]con independencia[/u] de que cumplan con la obligación de presentar la información correspondiente a los conceptos que sirvieron de base para determinar el IETU del ejercicio fiscal de 2011.[/color] Tratándose de empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, presentarán la información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, en el formato que para tal efecto publique el SAT en su página de Internet. CFF 31, LIETU 9, LIF 21, RMF 2012 II.2.8.2.1., II.2.8.5.2., II.2.9.2., II.12.4.1. [color=red]Nótese que efectivamente será en el formato del listado[/color], [u]que de seguro el SAT actualizará, pero de momento ya lo señala mediante lo antes citado.[/u] saludos

Que tal Vabdo. Complementando mi respuesta anterior-. El DEM, declarasat se presenta la información general de un ejercicio de acuerdo que tipo de persona es, ya sea Moral o Física., muy distinto a presentar los listados de IETU, éstos se presentan en el software con el mismo nombre.....es decir, listado de conceptos de IETU. saludos y que bueno se haya despejado la duda.

1-. En el DEM ( PM ) va la información de IETU 2-. En el declarasat ( PF ) va la información de IETU. 3-. [color=red]Pero................................la información del listado de IETU va en el software, con el mismo nombre.........es decir.....' listado de IETU '...........[/color]... saludos

Autor	Mensaje
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2012 12:19:15 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	[quote]y en donde no hay que perder de vista que la última versión del programa (1.2.2.), el último publicado, incluye no solo el listado para el año de 2011 sino, [color=red]inclusive, tiene cargado para presentar la de 2012[/color].[/quote] Excelente complemento colega juanmahdez. saludos
Tópico: Identificación de forma de pago en el CFDI
CPhugoocejo Mensajes: 41	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2012 10:47:20 Asunto: Re: Identificación de forma de pago en el CFDI
CPhugoocejo Mensajes: 41	[quote]corrigo aplica a todos. Aunque estoy segurio que seguiran ideas encontradas sobre este tema[/quote] Es de sabios enmendar.......saludos amigo
Tópico: resolucion miscelanea 2012 anexos 3,5,7,11 etc
CPhugoocejo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2012 10:45:27 Asunto: Re: resolucion miscelanea 2012 anexos 3,5,7,11 etc
CPhugoocejo Mensajes: 6	Gracias Felipe Siempre es interesante saber como se mueve la autoridad con los criterios que publican ... Y bueno, ya tenemos las tablas 2012 y anual 2011. saludos
Tópico: NUMERO DE PREDIAL EN CFD
CPhugoocejo Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2012 13:42:05 Asunto: Re: NUMERO DE PREDIAL EN CFD
CPhugoocejo Mensajes: 7	En sentido estricto aplica a PF.......... Pero el numeral 189 RISR remite al 29-A CFF donde habla de comprobantes fiscales, es decir, no hay distinción........ésto es, forma general. En lo personal si lo incluiría. saludos
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2012 11:01:50 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	[quote]el formato que establezca para tal efecto el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general...'[/quote] Es correcto mi estimada ngm. saludos
Tópico: Pasivos a PF al cierre del ejericicio son ND, y si son inversiones?
CPhugoocejo Mensajes: 27	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2012 10:47:10 Asunto: Re: Pasivos a PF al cierre del ejericicio son ND, y si son inversiones?
CPhugoocejo Mensajes: 27	Interesante tema... 1-. El autor del tema señaló..' son trabajos de mejoras en procesos productivos ', considero a mi punto de vista que no son gastos, sino es una inversión, derivados que las citadas mejoras son para aumentar la vida útil de algún bien. 2-. Ciertamente hablamos de una persona moral con pasivos de PF., sin embargo considero aplicar el numeral 37 LISR, conjuntamente con el 125 F-I último párrafo de la misma ley. SECCIÓN II DE LAS INVERSIONES Artículo 37.[color=red] Las inversiones únicamente se podrán deducir mediante la aplicación, en cada ejercicio, de los por cientos máximos autorizados por esta Ley,[/color] sobre el monto original de la inversión, con las limitaciones en deducciones que, en su caso, establezca esta Ley Artículo 125. Las deducciones autorizadas en esta Sección, [color=red]además de cumplir con los requisitos establecidos en otras disposiciones fiscales, deberán reunir los siguientes:[/color] [color=red]Tratándose de inversiones[/color], éstas deberán deducirse en el ejercicio en el que se inicie su utilización o en el ejercicio siguiente, [color=blue]aun cuando en dicho ejercicio no se haya erogado en su totalidad el monto original de la inversión.[/color] Es decir, aún y no esten pagadas pueden deducirse. saludos
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2012 16:09:57 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Gracias mi estimado Juez. Quizás faltaba el fundamento, pero.. es que los ases los dejó para el último., es broma..jeje saludos
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2012 14:31:35 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Vabdo Checa la siguiente publicación-. RM 2012 DOF 28-12-11 Procedimiento para efectuar pagos provisionales del IETU y el impuesto del ejercicio II.2.8.5.5. Para los efectos del artículo 31, primer párrafo del CFF, los contribuyentes efectuarán los pagos provisionales y del ejercicio del IETU, incluso mediante declaraciones complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal, conforme al esquema anterior de pagos electrónicos utilizando el procedimiento establecido en las reglas II.2.9.2. y II.2.8.2.1., debiendo reflejar el pago en el concepto “IMPUESTO AL ACTIVO/ IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA”. Los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, segundo párrafo de la Ley del IETU, lo reflejarán en el concepto “IMPAC/IETU”. “IMPUESTOS DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO”. [color=red]Los contribuyentes enviarán la información a que se refiere el artículo 21, fracción II, numeral 1 de la LIF[/color], la cual sirvió de base para el cálculo de la declaración del ejercicio, d[color=blue]e acuerdo con el formato que contiene el listado de conceptos que se encuentra en la página de Internet del SAT.[/color] [color=red]El envío de la información se realizará mediante archivo electrónico a través de la página de Internet del SAT, señalándose además el número de operación proporcionado por la institución bancaria en donde se efectuó el pago y la fecha de presentación.[/color] En los casos en los que los contribuyentes no hayan determinado impuesto a cargo, deberán informar las razones por las que no se realiza el pago del impuesto de conformidad con la regla II.2.8.5.2., [color=blue][u]con independencia[/u] de que cumplan con la obligación de presentar la información correspondiente a los conceptos que sirvieron de base para determinar el IETU del ejercicio fiscal de 2011.[/color] Tratándose de empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, presentarán la información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, en el formato que para tal efecto publique el SAT en su página de Internet. CFF 31, LIETU 9, LIF 21, RMF 2012 II.2.8.2.1., II.2.8.5.2., II.2.9.2., II.12.4.1. [color=red]Nótese que efectivamente será en el formato del listado[/color], [u]que de seguro el SAT actualizará, pero de momento ya lo señala mediante lo antes citado.[/u] saludos
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2012 13:13:06 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Que tal Vabdo. Complementando mi respuesta anterior-. El DEM, declarasat se presenta la información general de un ejercicio de acuerdo que tipo de persona es, ya sea Moral o Física., muy distinto a presentar los listados de IETU, éstos se presentan en el software con el mismo nombre.....es decir, listado de conceptos de IETU. saludos y que bueno se haya despejado la duda.
Tópico: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	Foro: Fiscal Enviado: Enero 03, 2012 12:17:15 Asunto: Re: LISTADO ANUAL IETU FECHA DE PRESENTACION
CPhugoocejo Mensajes: 86	1-. En el DEM ( PM ) va la información de IETU 2-. En el declarasat ( PF ) va la información de IETU. 3-. [color=red]Pero................................la información del listado de IETU va en el software, con el mismo nombre.........es decir.....' listado de IETU '...........[/color]... saludos

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