Fiscalia

Que tal conta1, Mira, yo también tengo un cliente que es RIF y recibió ingresos por asimilado a salarios de manera no peródica. Lo que hicé fue una modificación por aumento de actividades al RFC con efecto retroactivo y posteriormente, determine sus ingresos en base a los XML que emitió la empresa responsable (nunca me proporcionaron la constancia). En la anual simplemente ingrese los datos de sus ingresos y retenciones y salió un saldo a favor, que en nuestro caso, se solicitó en devolución automática. En cuanto a tus dudas, en el campo de origen de saldo a favor, se ponen los datos de la declaración anual en la que enteraste dicho saldo. En cuanto a la devolución en efectivo, no comprendo muy bien a que te refieres, pero al compensar saldos, tu cliente no recibe dinero de ninguna manera, ya que simplemente utilizas ese saldo a favor contra el impuesto a cargo sobre el que quieras compensar. El remanente se sigue quedando a tu favor, sí lo hay. Nada más, recuerda que los ingresos por asimilados no se pueden mezclar con los ingresos por la actividad de tu cliente, a menos que sea asalariado. Espero que te haya ayudado a despejar dudas. Saludos

que tal nasa, Envases menores de 10 litros, ¿de qué? Sí te refieres a agua, efectivamente existe un decreto que exenta el [b]agua natural[/b] en cualquier envase del IVA. Sí es refresco o cualquier otro líquido, si grava IVA. Saludos

Que tal DavidQ12, Primeramente, ¿qué es CU? En mi opinión, sólo debes acumular los $200.00 pues aunque recibes $1,000.00 de depósito, la factura del hotel ampara la no acumulación de los $800.00. De hecho muchas empresas de este tipo, sólo facturan al cliente el costo de sus comisiones y el hotel le factura al cliente, el costo de la habitación, de esta forma no tendrás problemas. Sí por el contrario, ustedes facturan $1,000.00 al cliente y posteriormente el hotel les factura a ustedes el costo de la habitación, se debes acumular los $1,000.00 y en la anual meter las facturas del hotel.

Que tal rrascon, Una pregunta, ¿dieron de alta la obra ante el IMSS? En cuanto a la deducción, es independiente de las cuotas obrero-patronales al IMSS, es decir, sí no las quieren deducir, pues simplemente pierden el derecho a disminuir esos pagos de su utilidad fiscal. A mi punto de vista, no hay riesgo fiscal sólo administrativo, aunque no termino de entender el porque no quieren deducir dichos gastos. Saludos

Que tal memoli, En cuanto a los acuses, sí ya tienes el acuse de aceptación y el detalle, es suficiente...la verdad no recuerdo muy bien este punto, ya que tengo más de un año que ya no realizo esta actividad, pero en el detalle, sí debe aparecerte el folio que le dió el sistema a tu aviso, el número de cliente que tengas en tu sistema y el período que presentas. Cuando yo los enviaba, me aparecia un mismo folio de sistema para todos, el no. de cliente que reportaba y el período que correspondía; al principio, tampoco me aparecía esta información pero se arreglo cuando mande en un sólo XML el total de clientes que reporte. Aunque creo que sí amparas dichos acuses con los XML, también estas en lo correcto ya que en el archivo viene el período, los totales, el cliente, etc. En relación al art. 55, nosotros también los habíamos enviado tiempo después y si no mal recuerdo, se elaboró un escrito en el que se específicaba que se habían omitido los avisos por falta de conocimiento pero que espóntaneamente se presentaron a la brevedad una vez que se identificó a la empresa como actividad vulnerable; sinceramente, no recuerdo sí lo mandaron a la UIF o al SAT, pero sí se guardó el escrito en el archivo de la LFPIORPI. Me alegra que la información que tengo haya sido útil para ti y pues espero que con este comentario puedas aclarar todas tus dudas. Saludos

Que tal CP_A55M, En el supuesto en el que mencionas que se encuentra la agencia aduanal se menciona que las parcialidades existen cuando se pacte el artículo y el precio que venderás pero que aun no entregas, y por esta venta te pagan sólo una parte. Supongo que al acordar con tu cliente el precio del artículo, incluyes el costo de gastos con terceros e impuestos, por lo que el pago que realice tu cliente (independientemente de que se utilice para el pago de estos últimos conceptos) sí te genera la obligación de emitir un CFDI con complemento para pagos por la cantidad que tu cliente te entregue; esta obligación es aplicable incluso al CFDI versión 3.2, sólo que la mayoría no lo hace. En el caso de anticipo, podrías aplicarlo SI NO CONOCES EL PRECIO DEL BIEN QUE ENAJENARÁS, por lo que podrías aplicar el esquema de anticipos en la versión 3.3 o bien, emitir el CFDI versión 3.2 con el concepto de anticipo y descontarlo en el CFDI por el total de la operación. Espero que esta información haya sido de tu ayuda. Saludos

Que tal memoli, No, mira en la página viene la opción de enterar de a uno en uno pero eso es en línea, sí subiste 5 XML en la opción de envío masivo, estas en lo correcto; en cuanto al acuse, debes imprimir el acuse de envío, el detalle y el acuse de aceptación de la información enviada (este último se descarga pasados unos días después de tu envío). Sí por algún motivo se rechazó tu envío, debes volver a enviar la información con las correcciones que te marca el acuse de recazo. Cuando mandas muchos clientes en un sólo XML, en el detalle te aparecera el código con el que designas a cada cliente, el período y el folio que le asigno a tu envio el sistema; en este caso, como sólo mandas un cliente por plantilla, el detalle sólo incluira 1 registro, que corresponde al cliente reportado. Sí en el detalle no aparece nada, verifica que la información fue aceptada, de lo contrario deberás presentar aviso complementario. Aunque te advierto que sólo te permiten presentar un aviso complementario y debe ser dentro de los 30 posteriores al envio de tu primer aviso. Espero que esta información haya sido de tu ayuda y te pido una disculpa, en el mensaje anterior no aparecieron los símbolos que contienen la información que reportas. Saludos

Que tal Mextax, Efectivamente debes considerarlo como inversión, aunque no sería un activo fijo, más bien es un gasto diferido. El fundamento es el artículo 32, tercer párrafo y 36, fracción I. Saludos

Hola zianya, Hijole!!! nunca había visto un caso como el tuyo, sin embargo creo que deberías buscar información sobre las legislaciones de otros países para que sepas que mecánica manejan con respecto a las importaciones y exportaciones. En cuanto al pago de tus impuestos, evidentemente no generas IVA (por no introducir los productos al país) pero ISR si generas, el cual supongo que puedes disminuir si acreditas tus compras con comprobantes de los residentes extranjeros, comprobantes de transferencia, etc. Esta es mi opinión, espero te sirva de algo. Saludos

Que tal jromerocp, Tienes razón, incluso este comprobante debería tener el sello digital aunque en la DIOT, el acuse de recibo (como lo menciona el artículo) es aquel en el que se te informa sí tu declaración fue aceptada o rechazada. Sin embargo, sí deberían modificar este artículo o bien, corregir el error en sus sistemas. Muy buena observación. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Saldos a favor de asimilados a salarios
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 16:20:27 Asunto: Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
carlos17tello Mensajes: 6	Que tal conta1, Mira, yo también tengo un cliente que es RIF y recibió ingresos por asimilado a salarios de manera no peródica. Lo que hicé fue una modificación por aumento de actividades al RFC con efecto retroactivo y posteriormente, determine sus ingresos en base a los XML que emitió la empresa responsable (nunca me proporcionaron la constancia). En la anual simplemente ingrese los datos de sus ingresos y retenciones y salió un saldo a favor, que en nuestro caso, se solicitó en devolución automática. En cuanto a tus dudas, en el campo de origen de saldo a favor, se ponen los datos de la declaración anual en la que enteraste dicho saldo. En cuanto a la devolución en efectivo, no comprendo muy bien a que te refieres, pero al compensar saldos, tu cliente no recibe dinero de ninguna manera, ya que simplemente utilizas ese saldo a favor contra el impuesto a cargo sobre el que quieras compensar. El remanente se sigue quedando a tu favor, sí lo hay. Nada más, recuerda que los ingresos por asimilados no se pueden mezclar con los ingresos por la actividad de tu cliente, a menos que sea asalariado. Espero que te haya ayudado a despejar dudas. Saludos
Tópico: Los envases menores a 10 Litros, ¿gravan IVA?
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 03, 2017 16:09:28 Asunto: Re: Los envases menores a 10 Litros, ¿gravan IVA?
carlos17tello Mensajes: 2	que tal nasa, Envases menores de 10 litros, ¿de qué? Sí te refieres a agua, efectivamente existe un decreto que exenta el [b]agua natural[/b] en cualquier envase del IVA. Sí es refresco o cualquier otro líquido, si grava IVA. Saludos
Tópico: Ingresos por terceros
carlos17tello Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 16:06:22 Asunto: Re: Ingresos por terceros
carlos17tello Mensajes: 8	Que tal DavidQ12, Primeramente, ¿qué es CU? En mi opinión, sólo debes acumular los $200.00 pues aunque recibes $1,000.00 de depósito, la factura del hotel ampara la no acumulación de los $800.00. De hecho muchas empresas de este tipo, sólo facturan al cliente el costo de sus comisiones y el hotel le factura al cliente, el costo de la habitación, de esta forma no tendrás problemas. Sí por el contrario, ustedes facturan $1,000.00 al cliente y posteriormente el hotel les factura a ustedes el costo de la habitación, se debes acumular los $1,000.00 y en la anual meter las facturas del hotel.
Tópico: PAGOS DE IMSS Y SALARIOS SIN CUMPLIR CON LOS REQUISTOS
carlos17tello Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 15:59:15 Asunto: Re: PAGOS DE IMSS Y SALARIOS SIN CUMPLIR CON LOS REQUISTOS
carlos17tello Mensajes: 9	Que tal rrascon, Una pregunta, ¿dieron de alta la obra ante el IMSS? En cuanto a la deducción, es independiente de las cuotas obrero-patronales al IMSS, es decir, sí no las quieren deducir, pues simplemente pierden el derecho a disminuir esos pagos de su utilidad fiscal. A mi punto de vista, no hay riesgo fiscal sólo administrativo, aunque no termino de entender el porque no quieren deducir dichos gastos. Saludos
Tópico: AVISO DE ANTILAVADO
carlos17tello Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 15:55:01 Asunto: Re: AVISO DE ANTILAVADO
carlos17tello Mensajes: 13	Que tal memoli, En cuanto a los acuses, sí ya tienes el acuse de aceptación y el detalle, es suficiente...la verdad no recuerdo muy bien este punto, ya que tengo más de un año que ya no realizo esta actividad, pero en el detalle, sí debe aparecerte el folio que le dió el sistema a tu aviso, el número de cliente que tengas en tu sistema y el período que presentas. Cuando yo los enviaba, me aparecia un mismo folio de sistema para todos, el no. de cliente que reportaba y el período que correspondía; al principio, tampoco me aparecía esta información pero se arreglo cuando mande en un sólo XML el total de clientes que reporte. Aunque creo que sí amparas dichos acuses con los XML, también estas en lo correcto ya que en el archivo viene el período, los totales, el cliente, etc. En relación al art. 55, nosotros también los habíamos enviado tiempo después y si no mal recuerdo, se elaboró un escrito en el que se específicaba que se habían omitido los avisos por falta de conocimiento pero que espóntaneamente se presentaron a la brevedad una vez que se identificó a la empresa como actividad vulnerable; sinceramente, no recuerdo sí lo mandaron a la UIF o al SAT, pero sí se guardó el escrito en el archivo de la LFPIORPI. Me alegra que la información que tengo haya sido útil para ti y pues espero que con este comentario puedas aclarar todas tus dudas. Saludos
Tópico: Tratamiento Fiscal de los Anticipos con Nuevo Esquema CFDI 3.3
carlos17tello Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 12:02:16 Asunto: Re: Tratamiento Fiscal de los Anticipos con Nuevo Esquema CFDI 3.3
carlos17tello Mensajes: 9	Que tal CP_A55M, En el supuesto en el que mencionas que se encuentra la agencia aduanal se menciona que las parcialidades existen cuando se pacte el artículo y el precio que venderás pero que aun no entregas, y por esta venta te pagan sólo una parte. Supongo que al acordar con tu cliente el precio del artículo, incluyes el costo de gastos con terceros e impuestos, por lo que el pago que realice tu cliente (independientemente de que se utilice para el pago de estos últimos conceptos) sí te genera la obligación de emitir un CFDI con complemento para pagos por la cantidad que tu cliente te entregue; esta obligación es aplicable incluso al CFDI versión 3.2, sólo que la mayoría no lo hace. En el caso de anticipo, podrías aplicarlo SI NO CONOCES EL PRECIO DEL BIEN QUE ENAJENARÁS, por lo que podrías aplicar el esquema de anticipos en la versión 3.3 o bien, emitir el CFDI versión 3.2 con el concepto de anticipo y descontarlo en el CFDI por el total de la operación. Espero que esta información haya sido de tu ayuda. Saludos
Tópico: AVISO DE ANTILAVADO
carlos17tello Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 02, 2017 13:34:55 Asunto: Re: AVISO DE ANTILAVADO
carlos17tello Mensajes: 13	Que tal memoli, No, mira en la página viene la opción de enterar de a uno en uno pero eso es en línea, sí subiste 5 XML en la opción de envío masivo, estas en lo correcto; en cuanto al acuse, debes imprimir el acuse de envío, el detalle y el acuse de aceptación de la información enviada (este último se descarga pasados unos días después de tu envío). Sí por algún motivo se rechazó tu envío, debes volver a enviar la información con las correcciones que te marca el acuse de recazo. Cuando mandas muchos clientes en un sólo XML, en el detalle te aparecera el código con el que designas a cada cliente, el período y el folio que le asigno a tu envio el sistema; en este caso, como sólo mandas un cliente por plantilla, el detalle sólo incluira 1 registro, que corresponde al cliente reportado. Sí en el detalle no aparece nada, verifica que la información fue aceptada, de lo contrario deberás presentar aviso complementario. Aunque te advierto que sólo te permiten presentar un aviso complementario y debe ser dentro de los 30 posteriores al envio de tu primer aviso. Espero que esta información haya sido de tu ayuda y te pido una disculpa, en el mensaje anterior no aparecieron los símbolos que contienen la información que reportas. Saludos
Tópico: Puede formar parte del Activo fijo un estudio de suelo?
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2017 17:18:56 Asunto: Re: Puede formar parte del Activo fijo un estudio de suelo?
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal Mextax, Efectivamente debes considerarlo como inversión, aunque no sería un activo fijo, más bien es un gasto diferido. El fundamento es el artículo 32, tercer párrafo y 36, fracción I. Saludos
Tópico: Pago de impuestos con ventas internacionales dropshipping
carlos17tello Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2017 18:58:12 Asunto: Re: Pago de impuestos con ventas internacionales dropshipping
carlos17tello Mensajes: 11	Hola zianya, Hijole!!! nunca había visto un caso como el tuyo, sin embargo creo que deberías buscar información sobre las legislaciones de otros países para que sepas que mecánica manejan con respecto a las importaciones y exportaciones. En cuanto al pago de tus impuestos, evidentemente no generas IVA (por no introducir los productos al país) pero ISR si generas, el cual supongo que puedes disminuir si acreditas tus compras con comprobantes de los residentes extranjeros, comprobantes de transferencia, etc. Esta es mi opinión, espero te sirva de algo. Saludos
Tópico: ACUSES DECLARACIONES INFORMATIVAS
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2017 18:49:01 Asunto: Re: ACUSES DECLARACIONES INFORMATIVAS
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal jromerocp, Tienes razón, incluso este comprobante debería tener el sello digital aunque en la DIOT, el acuse de recibo (como lo menciona el artículo) es aquel en el que se te informa sí tu declaración fue aceptada o rechazada. Sin embargo, sí deberían modificar este artículo o bien, corregir el error en sus sistemas. Muy buena observación. Saludos

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