Fiscalia

Que tal derro, La regla a la que haces mención sólo especifíca el uso de cheque nominativo o bien transferencia electrónica sustentada por el artículo 41 del RISR vigente, por lo que el pago que te haga el paciente deberá ser mediante estas dos formas solamente. Me parece que este sería el mejor procedimiento que puedes realizar para que no te repercuta en el IVA pero sí debes considerar el como te reintegra el monto tu paciente. Saludos

Que tal adict0, Recuerda que los viáticos sólo son deducibles cuando existe relación laboral entre la persona A y B; en el caso que planteas hablas de gastos por cuenta de terceros. A mi criterio la persona A no debe facturar a la persona B pero si debe solicitar CFDI a nombre de la persona B, respetando los requisitos de los CFDI para su deducción que apliquen. La relación entre ambas personas la estableces en el contrato que te menciona CP_PACO. Si le factura la persona A a la B, entonces los CFDI deben salir a nombre de la persona A y posteriormente facturar este importe a la persona B, en cuyo caso deberás declarar el ingreso y las deducciones de la A. Saludos

Asi es, la venta del terreno la registrarías en otra póliza de diario. Saludos

Que tal Adriana, Efectivamente debes considerar el total menos el descuento de tu nota de crédito. Saludos

Que tal hm, En el caso del IEPS deberás observar los artículos 4 y 19 fracciones I y II de la LIEPS vigente en la que te indican los requisitos para acreditamiento y obligaciones que te impone esta ley. En tu caso debes: [b]1.[/b] Debes registrar en tu contabilidad cada importe de acuerdo a la tasa de IEPS que estes enajenando, independientemente de que traslades o no el IEPS en tus CFDI. [b]2.[/b] En operaciones con clientes individuales sólo trasladarás el impuesto cuando el adquiriente sea contribuyente de este impuesto y así lo solicite a tu cliente; en caso contrario no debes trasladarlo por separado. En caso de que lo traslades, deberás presentar la información que establece la fracción II, tercer párrafo del artículo 19 de la LIEPS vigente. Para identificar sí el adquiriente de los productos es contribuyente de este impuesto, deberás revisar la constancia de situación fiscal del mismo y verificar que tenga dada de alta esta obligación de acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del RIEPS vigente. [b]3.[/b] En el caso de de CFDI globales, la regla 2.7.1.24 de la RMF para 2018 te menciona que debes separar el monto correspondiente al IEPS y el número de folio de cada comprobante simplificado que expediste por esas ventas. Este último no se emitirá sí el cliente no lo solicita y cuya compra no excede de $100.00, de lo contrario estas obligado a emitirlos si se actualiza cualquiera de los dos supuestos. Espero que esta información te ayude a aclarar tus dudas. Saludos

Que tal PWCGLOBAL, A mi criterio: 1. La comprobación de la comisión que queda para tu cliente la tienes al emitir un CFDI por el monto que el efectivamente esta percibiendo y la deducción del depósito que realiza con el CFDI que le emite la casa de bolsa; aquí la escuela en el extranjero no le tiene que emitir comprobante a tu cliente, más bien a la casa de bolsa que es quien le entrega el dinero. En tu caso, toda la operación la realizas en México. 2. En el caso de la factura que solicita el alumno, si se la debes emitir tu por el monto total pero ojo, sí le facturaras 10,000.00 más IVA deberás cobrar el IVA aún. Sí sólo son los 10,000.00, deberás desglosar IVA. Saludos

Pues mira, en mi experiencia te puedo comentar: 1. Efectivamente se suele registrar un tipo de operación por póliza de acuerdo a su sustancia económica pero no existe limitación sobre cuantas pólizas de diario puedes registrar por día. 2. Haces referencia a los asientos compuestos, los cuales no tienen que ver con la sustancia económica en cuanto al efecto que tienen por sí mismos; es decir, un asiento simple o compuesto puede existir en cualquier transacción, lo importante es que sean cuentas afines a la operación que realizas, por ejemplo: Si registras una compra de insumos y afectas la cuenta de clientes, claramente esta fuera de lugar porque clientes son los que te deben, no a los que les debes. Claro que existen excepciones, por ejemplo cuando se compensa una deuda con otra, etc. 3. La suma total de los cargos y abonos se realizan en todos los asientos contables para que verifiques que cumples con la partida doble. 4. en las tarjetas auxiliares de almacén sí se lleva el debe y haber, pues al cierre de tu período esta y tu mayor de inventarios deben tener el mismo saldo. En estas registras por unidades y por valor monetario. 5. La descripción de asientos de diario debe existir puesto que la legislacioón fiscal así te lo requiere, en este caso una NIF no puede contravenir un mandato legal. Además te ayuda a identificar tus registros cuando depuras cuentas, te hacen auditoría, etc. Espero que esto te ayude a despejar tus dudas. Saludos

Que tal PWCGLOBAL, Sólo me queda una duda, el CFDI que emite la casa de bolsa, ¿que tipo de CFDI es?

Que tal Alberto, Sí realizas correctamente el procedimiento. Saludos

Buenos días Gaby, Para dar de baja tu activo fijo ya depreciado sólo debes abonar el M.O.I. a la cuenta 'equipo de transporte' y cargar el mismo a la cuenta 'Dep. Acum. de equipo de transporte'. En este caso, considerarás ganancia todo el monto que recibiste por la venta de tu activo fijo. Saludos

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Tópico: EVITAR ACUMULACIÓN - GASTOS POR CUENTA DE TERCEROS
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2018 13:37:39 Asunto: Re: EVITAR ACUMULACIÓN - GASTOS POR CUENTA DE TERCEROS
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal derro, La regla a la que haces mención sólo especifíca el uso de cheque nominativo o bien transferencia electrónica sustentada por el artículo 41 del RISR vigente, por lo que el pago que te haga el paciente deberá ser mediante estas dos formas solamente. Me parece que este sería el mejor procedimiento que puedes realizar para que no te repercuta en el IVA pero sí debes considerar el como te reintegra el monto tu paciente. Saludos
Tópico: Como facturar viáticos?
carlos17tello Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Julio 12, 2018 14:13:19 Asunto: Re: Como facturar viáticos?
carlos17tello Mensajes: 8	Que tal adict0, Recuerda que los viáticos sólo son deducibles cuando existe relación laboral entre la persona A y B; en el caso que planteas hablas de gastos por cuenta de terceros. A mi criterio la persona A no debe facturar a la persona B pero si debe solicitar CFDI a nombre de la persona B, respetando los requisitos de los CFDI para su deducción que apliquen. La relación entre ambas personas la estableces en el contrato que te menciona CP_PACO. Si le factura la persona A a la B, entonces los CFDI deben salir a nombre de la persona A y posteriormente facturar este importe a la persona B, en cuyo caso deberás declarar el ingreso y las deducciones de la A. Saludos
Tópico: Registro Contable
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 12, 2018 12:29:26 Asunto: Re: Registro Contable
carlos17tello Mensajes: 6	Asi es, la venta del terreno la registrarías en otra póliza de diario. Saludos
Tópico: complemento de pago de una factura connota de crédito
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 12, 2018 12:27:00 Asunto: Re: complemento de pago de una factura connota de crédito
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal Adriana, Efectivamente debes considerar el total menos el descuento de tu nota de crédito. Saludos
Tópico: IEPS DEBE DESGLOSARSE?
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 12, 2018 12:24:27 Asunto: Re: IEPS DEBE DESGLOSARSE?
carlos17tello Mensajes: 2	Que tal hm, En el caso del IEPS deberás observar los artículos 4 y 19 fracciones I y II de la LIEPS vigente en la que te indican los requisitos para acreditamiento y obligaciones que te impone esta ley. En tu caso debes: [b]1.[/b] Debes registrar en tu contabilidad cada importe de acuerdo a la tasa de IEPS que estes enajenando, independientemente de que traslades o no el IEPS en tus CFDI. [b]2.[/b] En operaciones con clientes individuales sólo trasladarás el impuesto cuando el adquiriente sea contribuyente de este impuesto y así lo solicite a tu cliente; en caso contrario no debes trasladarlo por separado. En caso de que lo traslades, deberás presentar la información que establece la fracción II, tercer párrafo del artículo 19 de la LIEPS vigente. Para identificar sí el adquiriente de los productos es contribuyente de este impuesto, deberás revisar la constancia de situación fiscal del mismo y verificar que tenga dada de alta esta obligación de acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del RIEPS vigente. [b]3.[/b] En el caso de de CFDI globales, la regla 2.7.1.24 de la RMF para 2018 te menciona que debes separar el monto correspondiente al IEPS y el número de folio de cada comprobante simplificado que expediste por esas ventas. Este último no se emitirá sí el cliente no lo solicita y cuya compra no excede de $100.00, de lo contrario estas obligado a emitirlos si se actualiza cualquiera de los dos supuestos. Espero que esta información te ayude a aclarar tus dudas. Saludos
Tópico: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Julio 10, 2018 12:50:01 Asunto: Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
carlos17tello Mensajes: 7	Que tal PWCGLOBAL, A mi criterio: 1. La comprobación de la comisión que queda para tu cliente la tienes al emitir un CFDI por el monto que el efectivamente esta percibiendo y la deducción del depósito que realiza con el CFDI que le emite la casa de bolsa; aquí la escuela en el extranjero no le tiene que emitir comprobante a tu cliente, más bien a la casa de bolsa que es quien le entrega el dinero. En tu caso, toda la operación la realizas en México. 2. En el caso de la factura que solicita el alumno, si se la debes emitir tu por el monto total pero ojo, sí le facturaras 10,000.00 más IVA deberás cobrar el IVA aún. Sí sólo son los 10,000.00, deberás desglosar IVA. Saludos
Tópico: Registro Contable
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 10, 2018 12:36:23 Asunto: Re: Registro Contable
carlos17tello Mensajes: 6	Pues mira, en mi experiencia te puedo comentar: 1. Efectivamente se suele registrar un tipo de operación por póliza de acuerdo a su sustancia económica pero no existe limitación sobre cuantas pólizas de diario puedes registrar por día. 2. Haces referencia a los asientos compuestos, los cuales no tienen que ver con la sustancia económica en cuanto al efecto que tienen por sí mismos; es decir, un asiento simple o compuesto puede existir en cualquier transacción, lo importante es que sean cuentas afines a la operación que realizas, por ejemplo: Si registras una compra de insumos y afectas la cuenta de clientes, claramente esta fuera de lugar porque clientes son los que te deben, no a los que les debes. Claro que existen excepciones, por ejemplo cuando se compensa una deuda con otra, etc. 3. La suma total de los cargos y abonos se realizan en todos los asientos contables para que verifiques que cumples con la partida doble. 4. en las tarjetas auxiliares de almacén sí se lleva el debe y haber, pues al cierre de tu período esta y tu mayor de inventarios deben tener el mismo saldo. En estas registras por unidades y por valor monetario. 5. La descripción de asientos de diario debe existir puesto que la legislacioón fiscal así te lo requiere, en este caso una NIF no puede contravenir un mandato legal. Además te ayuda a identificar tus registros cuando depuras cuentas, te hacen auditoría, etc. Espero que esto te ayude a despejar tus dudas. Saludos
Tópico: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Julio 10, 2018 11:34:04 Asunto: Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
carlos17tello Mensajes: 7	Que tal PWCGLOBAL, Sólo me queda una duda, el CFDI que emite la casa de bolsa, ¿que tipo de CFDI es?
Tópico: Duda sobre el procedimiento contable correcto de una gasto por arrendamiento.
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 10, 2018 11:27:14 Asunto: Re: Duda sobre el procedimiento contable correcto de una gasto por arrendamiento.
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal Alberto, Sí realizas correctamente el procedimiento. Saludos
Tópico: REGISTRO CONTABLE PARA DAR DE BAJA UN ACTIVO FIJO YA DEPRECIADO
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 10, 2018 11:21:12 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE PARA DAR DE BAJA UN ACTIVO FIJO YA DEPRECIADO
carlos17tello Mensajes: 2	Buenos días Gaby, Para dar de baja tu activo fijo ya depreciado sólo debes abonar el M.O.I. a la cuenta 'equipo de transporte' y cargar el mismo a la cuenta 'Dep. Acum. de equipo de transporte'. En este caso, considerarás ganancia todo el monto que recibiste por la venta de tu activo fijo. Saludos

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