Fiscalia

Buenas tardes CP Jesus, De acuerdo a la LISR vigente las deducciones deben ser estrictamente indispensables para que el contribuyente pueda realizar sus actividades. Mientras que para la LIVA, el impuesto que te trasladan se considera acreditable siempre y cuando se cumpla con la deducción procedente para efectos de ISR. En este entendido, las únicas deducciones para un asalariado son las deducciones personales, no más. En cuanto al IVA, el régimen de sueldos y salarios no lo genera, así que no es acreditable el impuesto que te trasladen por éstas últimas deducciones. Ahora, si aun así declaras los gastos sin ingreso por la actividad empresarial, puedes ser sujeto de discrepancia fiscal y terminarías pagando mucho más de lo que realmente te correspondía. Espero esto te ayude. Saludos

Buen día maren, Los impuestos federales se pagan por contribuyente; los impuestos locales si se pagan en el Estado en el que se encuentre el establecimiento. En lo que mencionas, para efectos de ISR,IVA e IEPS, los ingresos los debes consolidar y determinar estos impuestos; en el caso de impuesto sobre nóminas, tenencias, etc., sí los pagas en el Estado al que pertenecen los ingresos que obtienes. Espero esto te ayude. Saludos

Buenas tardes CPJoseph, Comprendo tu duda pero que crees, no puedes realizar tus documentos bancarios en contpaq de manera acumulada en una sola póliza de ingresos; el sistema sólo permite un documento bancario por póliza. Esto es similar a los documentos bancarios en pólizas de egreso. Lo que puedes hacer es no llenar el documento bancario y sólo asociar tus XML a la póliza pero ya es totalmente a tu criterio. Saludos

Que tal Ramusa, El fundamento de la expedición de CFDI son los artículos 29 y 29-A de CFF vigente; en cuanto a la LFPIORPI no encuentro el sustento para esta obligación. Sin embargo hacen falta más datos para saber si encuadra en la Ley antilavado o no, con los que compartes no es suficiente. Saludos

Que tal Mikeleyva, Efectivamente las PM sólo pueden deducir gastos en efectivo hasta por un monto de $2,000.00, es decir con impuestos incluidos. Esto aplica para las PF también (excepto RIF, claro esta). Lo del RIF ya tiene tiempo que se actualizo mi estimado. Saludos

Que tal Arturo, Según lo que comentas son intereses cobrados por anticipado, lo cual contablemente debería considerarse pasivo y cancelarse conforme se vayan devengando los intereses. Saludos

Que tal sylvestre, Yo te sugiero que envies una solicitud de aclaración al SAT para que te indiquen cual es el estado real de tu devolución.

Que tal Marycasey, Sí hay un artículo que te menciona la presentación de la anual anticipada en el CFF pero sólo aplica en la defunción del contribuyente PF; en el caso que comentas, lo correcto es presentar tu declaración semestral cuando se cumpla el plazo, obvio que solo incluiras la información del mes de julio, y la declaración anual 2018 hasta el mes de abril del año próximo. Saludos

Buenos días Gabriela, No es obligatorio adquirirla pero si es recomendable para que puedas tener un soporte de los ingresos que declaras en cada bimestre, así como los impuestos que trasladas. En este sentido, debes tener en cuenta que en operaciones mayores a $250.00 con público en general, debes entregarles comprobantes simplificados, cuyos requisitos se detallan en la RMF para 2018. Saludos

Buenos días Anailí, No comprendo bien tu duda pero según lo que mencionas, te refieres a la validez de los primeros CFDI emitidos a través de Mis Cuentas, ¿cierto? Sí es así, te comento que esos CFDI eran un simple listado que contenía el folio fiscal, el concepto y los importes; sin embargo ahora ya se generan con el formato igual a los CFDI expedidos desde la aplicación 'Genera tu factura' del SAT. Espero que te halla ayudado a aclarar tus dudas. Saludos

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Tópico: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
carlos17tello Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2019 18:21:49 Asunto: Re: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
carlos17tello Mensajes: 5	Buenas tardes CP Jesus, De acuerdo a la LISR vigente las deducciones deben ser estrictamente indispensables para que el contribuyente pueda realizar sus actividades. Mientras que para la LIVA, el impuesto que te trasladan se considera acreditable siempre y cuando se cumpla con la deducción procedente para efectos de ISR. En este entendido, las únicas deducciones para un asalariado son las deducciones personales, no más. En cuanto al IVA, el régimen de sueldos y salarios no lo genera, así que no es acreditable el impuesto que te trasladen por éstas últimas deducciones. Ahora, si aun así declaras los gastos sin ingreso por la actividad empresarial, puedes ser sujeto de discrepancia fiscal y terminarías pagando mucho más de lo que realmente te correspondía. Espero esto te ayude. Saludos
Tópico: PAGO DE ISR
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2019 10:53:06 Asunto: Re: PAGO DE ISR
carlos17tello Mensajes: 2	Buen día maren, Los impuestos federales se pagan por contribuyente; los impuestos locales si se pagan en el Estado en el que se encuentre el establecimiento. En lo que mencionas, para efectos de ISR,IVA e IEPS, los ingresos los debes consolidar y determinar estos impuestos; en el caso de impuesto sobre nóminas, tenencias, etc., sí los pagas en el Estado al que pertenecen los ingresos que obtienes. Espero esto te ayude. Saludos
Tópico: DOCUMENTO BANCARIO INGRESOS. CONTPAQ
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2018 18:08:22 Asunto: Re: DOCUMENTO BANCARIO INGRESOS. CONTPAQ
carlos17tello Mensajes: 2	Buenas tardes CPJoseph, Comprendo tu duda pero que crees, no puedes realizar tus documentos bancarios en contpaq de manera acumulada en una sola póliza de ingresos; el sistema sólo permite un documento bancario por póliza. Esto es similar a los documentos bancarios en pólizas de egreso. Lo que puedes hacer es no llenar el documento bancario y sólo asociar tus XML a la póliza pero ya es totalmente a tu criterio. Saludos
Tópico: ENAJENACION DE ACCIONES, EXPEDICION CFDI Y AVISO LAVADO DE DINERO
carlos17tello Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2018 10:19:09 Asunto: Re: ENAJENACION DE ACCIONES, EXPEDICION CFDI Y AVISO LAVADO DE DINERO
carlos17tello Mensajes: 4	Que tal Ramusa, El fundamento de la expedición de CFDI son los artículos 29 y 29-A de CFF vigente; en cuanto a la LFPIORPI no encuentro el sustento para esta obligación. Sin embargo hacen falta más datos para saber si encuadra en la Ley antilavado o no, con los que compartes no es suficiente. Saludos
Tópico: LIMITE PAGO EN EFECTIVO PERSONA MORAL.
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2018 09:54:22 Asunto: Re: LIMITE PAGO EN EFECTIVO PERSONA MORAL.
carlos17tello Mensajes: 7	Que tal Mikeleyva, Efectivamente las PM sólo pueden deducir gastos en efectivo hasta por un monto de $2,000.00, es decir con impuestos incluidos. Esto aplica para las PF también (excepto RIF, claro esta). Lo del RIF ya tiene tiempo que se actualizo mi estimado. Saludos
Tópico: DUDA CONTABILIZACION SOFOM ENR
carlos17tello Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Diciembre 26, 2018 09:47:39 Asunto: Re: DUDA CONTABILIZACION SOFOM ENR
carlos17tello Mensajes: 4	Que tal Arturo, Según lo que comentas son intereses cobrados por anticipado, lo cual contablemente debería considerarse pasivo y cancelarse conforme se vayan devengando los intereses. Saludos
Tópico: devolucion automatica ISR Asalariado
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2018 10:43:56 Asunto: Re: devolucion automatica ISR Asalariado
carlos17tello Mensajes: 3	Que tal sylvestre, Yo te sugiero que envies una solicitud de aclaración al SAT para que te indiquen cual es el estado real de tu devolución.
Tópico: SUSPENSION DE ACTIVIDADES
carlos17tello Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2018 10:42:18 Asunto: Re: SUSPENSION DE ACTIVIDADES
carlos17tello Mensajes: 5	Que tal Marycasey, Sí hay un artículo que te menciona la presentación de la anual anticipada en el CFF pero sólo aplica en la defunción del contribuyente PF; en el caso que comentas, lo correcto es presentar tu declaración semestral cuando se cumpla el plazo, obvio que solo incluiras la información del mes de julio, y la declaración anual 2018 hasta el mes de abril del año próximo. Saludos
Tópico: Son Obligatorias las Maquinas Registradoras para RIF
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2018 10:31:06 Asunto: Re: Son Obligatorias las Maquinas Registradoras para RIF
carlos17tello Mensajes: 3	Buenos días Gabriela, No es obligatorio adquirirla pero si es recomendable para que puedas tener un soporte de los ingresos que declaras en cada bimestre, así como los impuestos que trasladas. En este sentido, debes tener en cuenta que en operaciones mayores a $250.00 con público en general, debes entregarles comprobantes simplificados, cuyos requisitos se detallan en la RMF para 2018. Saludos
Tópico: MIS CUENTAS: METODO DE PAGO
carlos17tello Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2018 10:25:53 Asunto: Re: MIS CUENTAS: METODO DE PAGO
carlos17tello Mensajes: 3	Buenos días Anailí, No comprendo bien tu duda pero según lo que mencionas, te refieres a la validez de los primeros CFDI emitidos a través de Mis Cuentas, ¿cierto? Sí es así, te comento que esos CFDI eran un simple listado que contenía el folio fiscal, el concepto y los importes; sin embargo ahora ya se generan con el formato igual a los CFDI expedidos desde la aplicación 'Genera tu factura' del SAT. Espero que te halla ayudado a aclarar tus dudas. Saludos

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