Fiscalia

Hola hm, Yo creo que se refieren al impuesto sobre hospedaje pero la tasa de retención no es del 16%, ni siquiera en IVA se maneja esa tasa para retenciones; por otra parte estuve revisando el fundamento que te manejan y a mi punto de vista, no procede la retención porque: 1. El artículo 3 de la LIVA, párrafo tercero sí menciona que se debe retener IVA en el uso o goce temporal de bienes, sean de personas físicas o residentes extranjeros SIN establecimiento permanente, pero el mismo artículo menciona que esta retención procede bajo lo establecido en la fracc. III del art. 1-A, que a la letra dice: [i][b]Artículo 1-A.-[/b] Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:... III.-Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.[/i] Como te puedes dar cuenta, menciona bienes TANGIBLES y lamentablemente para ellos, el arrendamiento no es un bien tangible (que se pueda tocar), es un servicio, pero no un servicio personal independiente (revisa el art. 14 de la LIVA, fracc. I y VI). 2. La regla de la RMF que mencionas, exenta de la retención por la adquisición de bienes o por prestación de servicios independientes por lo que no tiene nada que ver con tu servicio. 3. El artículo 75 del código de comercio define los actos de comercio o actividades empresariales (por las que no se efectúa retención), siendo la fracción I la que más encuadra en tu actividad, pues alquilas un bien con el propósito de obtener una ganancia de él. 4. La tasa de retención es de las 2 terceras partes del IVA trasladado (10.67%) de conformidad con el art. 3 del reglamento del IVA. Estos son mis sustentos, por lo que más bien creo que lo que quieren es declarar un gasto mayor al que efectivamente realizaron y transarse esa lana. Espero que haya sido de ayuda para ti. Saludos

Hola linus, Sí existe una forma de generar avisos masivos; con el departamento de sistemas, pideles que revisen la estructura del XML y que te generen un archivo excel en donde puedas capturar todas las operaciones que deseas reportas y que al final te genere un solo archivo XML que contenga los datos y montos de cada arrendatario.

Muchas gracias, excelente herramienta...aunque me parece gracioso que aparezcan imagenes que no tienen nada que ver con los XML jajajja.

Es cierto, en contpaq i 8 sí es posible eliminar los XML por gastos que cargaste de manera erronea o que posteriormente cancelaron, sólo debes abrir el ADD directamente, es decir, en la pestaña de empresa>ADD, visualizas los XML por gastos que tienes cargados y al seleccionarlo, en la parte de arriba te aparece la opción de eliminar.

Hola lalo123a, Si quieres solicitar devolución, basta con que llenes la información que te piden en la página del SAT en la siguiente ruta: Página principal del SAT>Trámites>Trámites>Devoluviones y compensaciones>solicitud de devolución>ingresas tu RFC y contraseña. Los saldos a favor de IVA tu los controlas mediante hojas de trabajo, el SAT no te los administra y sí es tu decision solicitar siempre devolución, sí debes presentar una solicitud cada bimestre. Saludos

Hola gerard2perez, Efectivamente, no hay ningun error en las declaraciones subsecuentes, ya que tu debes llevar el registro y control de tus saldos a favor en una hoja de trabajo. Pero coincido con el forista bandido07, primero identifica la naturaleza de tu trabajo, aunque considera que las obligaciones del régimen por salarios son del patrón, no del contribuyente (o sea tu) y revisa el artículo 2 de la ley del IVA y verifica sí tu actividad se encuentra afecta a la tasa del 0%, pero te recomiendo que lo hagas a la brevedad, ya que sí no eres tasa 0%, todavía puedes corregir tu situación fiscal sin que se considere infracción, sólo pagarías actualizaciones y recargos. Saludos

Hola alvadgelis, Según lo que expones, estás en lo correcto (aunque en tipo de gasto yo ponrdría 'gasto general' y en la clasificación 'No Pagado') excepto en los anticipos a proveedor, recuerda que en el sistema en base a flujo de efectivo y el devengado, los gastos deben estar efectivamente pagados y OBTENER EL CFDI por la operación realizada; mientras que para el acreditamiento de IVA, tambien se maneja bajo el mismo esquema, por lo que no puedes deducirlos para ISR ni acreditar el IVA hasta que no tengas el CFDI correspondiente.

Hola Alberto SC, Los pagos provisionales que acreditas contra pagos futuros son el ISR a cargo, antes de acreditar ISR retenido o compensar otro impuesto. Saludos

Hola adapriz, Mira, en tu caso sí es acumulable, puedes revisar los artículos 143 en relación al 134 de la LISR vigente y el artículo 239 de su reglamento. En ellos se establece que la ganancia cambiaria la deberás considerar un ingreso acumulable en cuanto la recibas, es decir, cuando sea efectivo el depósito. Según el concepto que mencionas, ya no debes calcular el ingreso acumulable, pues el banco ya te esta proporcionando este dato, lo unico que resta hacer es declarar este importe en tu declaración anual y pagar el impuesto correspondiente, esto claro, independiente de los rendimientos que obtuviste por tu inversión. Te recomiendo que revises los artículos y si es necesario, solicita apoyo con algún colega. Saludos

Muchas gracias a_cano. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Retencion Hospedaje
carlos17tello Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 22, 2017 18:25:44 Asunto: Re: Retencion Hospedaje
carlos17tello Mensajes: 4	Hola hm, Yo creo que se refieren al impuesto sobre hospedaje pero la tasa de retención no es del 16%, ni siquiera en IVA se maneja esa tasa para retenciones; por otra parte estuve revisando el fundamento que te manejan y a mi punto de vista, no procede la retención porque: 1. El artículo 3 de la LIVA, párrafo tercero sí menciona que se debe retener IVA en el uso o goce temporal de bienes, sean de personas físicas o residentes extranjeros SIN establecimiento permanente, pero el mismo artículo menciona que esta retención procede bajo lo establecido en la fracc. III del art. 1-A, que a la letra dice: [i][b]Artículo 1-A.-[/b] Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:... III.-Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.[/i] Como te puedes dar cuenta, menciona bienes TANGIBLES y lamentablemente para ellos, el arrendamiento no es un bien tangible (que se pueda tocar), es un servicio, pero no un servicio personal independiente (revisa el art. 14 de la LIVA, fracc. I y VI). 2. La regla de la RMF que mencionas, exenta de la retención por la adquisición de bienes o por prestación de servicios independientes por lo que no tiene nada que ver con tu servicio. 3. El artículo 75 del código de comercio define los actos de comercio o actividades empresariales (por las que no se efectúa retención), siendo la fracción I la que más encuadra en tu actividad, pues alquilas un bien con el propósito de obtener una ganancia de él. 4. La tasa de retención es de las 2 terceras partes del IVA trasladado (10.67%) de conformidad con el art. 3 del reglamento del IVA. Estos son mis sustentos, por lo que más bien creo que lo que quieren es declarar un gasto mayor al que efectivamente realizaron y transarse esa lana. Espero que haya sido de ayuda para ti. Saludos
Tópico: Plantilla Excel arrendamiento ley antilavado // un solo registro
carlos17tello Mensajes: 7	Foro: Excel Enviado: Mayo 17, 2017 18:18:59 Asunto: Re: Plantilla Excel arrendamiento ley antilavado // un solo registro
carlos17tello Mensajes: 7	Hola linus, Sí existe una forma de generar avisos masivos; con el departamento de sistemas, pideles que revisen la estructura del XML y que te generen un archivo excel en donde puedas capturar todas las operaciones que deseas reportas y que al final te genere un solo archivo XML que contenga los datos y montos de cada arrendatario.
Tópico: Reporte de CFDI en excel.
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Excel Enviado: Mayo 17, 2017 18:14:55 Asunto: Re: Reporte de CFDI en excel.
carlos17tello Mensajes: 6	Muchas gracias, excelente herramienta...aunque me parece gracioso que aparezcan imagenes que no tienen nada que ver con los XML jajajja.
Tópico: PROBLEMAS CON EL ADD Y LA ASOCIACIÓN DE XML
carlos17tello Mensajes: 11	Foro: Software Enviado: Mayo 17, 2017 18:07:01 Asunto: Re: PROBLEMAS CON EL ADD Y LA ASOCIACIÓN DE XML
carlos17tello Mensajes: 11	Es cierto, en contpaq i 8 sí es posible eliminar los XML por gastos que cargaste de manera erronea o que posteriormente cancelaron, sólo debes abrir el ADD directamente, es decir, en la pestaña de empresa>ADD, visualizas los XML por gastos que tienes cargados y al seleccionarlo, en la parte de arriba te aparece la opción de eliminar.
Tópico: Devolución de IVA a favor Declaración Bimestral RIF
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2017 18:01:47 Asunto: Re: Devolución de IVA a favor Declaración Bimestral RIF
carlos17tello Mensajes: 6	Hola lalo123a, Si quieres solicitar devolución, basta con que llenes la información que te piden en la página del SAT en la siguiente ruta: Página principal del SAT>Trámites>Trámites>Devoluviones y compensaciones>solicitud de devolución>ingresas tu RFC y contraseña. Los saldos a favor de IVA tu los controlas mediante hojas de trabajo, el SAT no te los administra y sí es tu decision solicitar siempre devolución, sí debes presentar una solicitud cada bimestre. Saludos
Tópico: IVA Acreditatble RIF
carlos17tello Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2017 17:57:00 Asunto: Re: IVA Acreditatble RIF
carlos17tello Mensajes: 9	Hola gerard2perez, Efectivamente, no hay ningun error en las declaraciones subsecuentes, ya que tu debes llevar el registro y control de tus saldos a favor en una hoja de trabajo. Pero coincido con el forista bandido07, primero identifica la naturaleza de tu trabajo, aunque considera que las obligaciones del régimen por salarios son del patrón, no del contribuyente (o sea tu) y revisa el artículo 2 de la ley del IVA y verifica sí tu actividad se encuentra afecta a la tasa del 0%, pero te recomiendo que lo hagas a la brevedad, ya que sí no eres tasa 0%, todavía puedes corregir tu situación fiscal sin que se considere infracción, sólo pagarías actualizaciones y recargos. Saludos
Tópico: OPCIÓN ACUMULACIÓN DE INGRESOS PM, EROGACIONES A CREDITO Y ANTICIPOS A PROV.
carlos17tello Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2017 17:50:32 Asunto: Re: OPCIÓN ACUMULACIÓN DE INGRESOS PM, EROGACIONES A CREDITO Y ANTICIPOS A PROV.
carlos17tello Mensajes: 2	Hola alvadgelis, Según lo que expones, estás en lo correcto (aunque en tipo de gasto yo ponrdría 'gasto general' y en la clasificación 'No Pagado') excepto en los anticipos a proveedor, recuerda que en el sistema en base a flujo de efectivo y el devengado, los gastos deben estar efectivamente pagados y OBTENER EL CFDI por la operación realizada; mientras que para el acreditamiento de IVA, tambien se maneja bajo el mismo esquema, por lo que no puedes deducirlos para ISR ni acreditar el IVA hasta que no tengas el CFDI correspondiente.
Tópico: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA
carlos17tello Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2017 17:40:48 Asunto: Re: PAGOS PROVISIONALES ISR PERSONA FÍSICA
carlos17tello Mensajes: 11	Hola Alberto SC, Los pagos provisionales que acreditas contra pagos futuros son el ISR a cargo, antes de acreditar ISR retenido o compensar otro impuesto. Saludos
Tópico: Acumulacion de ingresos por intereses Persona Física
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2017 16:27:09 Asunto: Re: Acumulacion de ingresos por intereses Persona Física
carlos17tello Mensajes: 6	Hola adapriz, Mira, en tu caso sí es acumulable, puedes revisar los artículos 143 en relación al 134 de la LISR vigente y el artículo 239 de su reglamento. En ellos se establece que la ganancia cambiaria la deberás considerar un ingreso acumulable en cuanto la recibas, es decir, cuando sea efectivo el depósito. Según el concepto que mencionas, ya no debes calcular el ingreso acumulable, pues el banco ya te esta proporcionando este dato, lo unico que resta hacer es declarar este importe en tu declaración anual y pagar el impuesto correspondiente, esto claro, independiente de los rendimientos que obtuviste por tu inversión. Te recomiendo que revises los artículos y si es necesario, solicita apoyo con algún colega. Saludos
Tópico: Deducción de intereses por un préstamo
carlos17tello Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2017 09:28:17 Asunto: Re: Deducción de intereses por un préstamo
carlos17tello Mensajes: 6	Muchas gracias a_cano. Saludos

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