|
02/Ago/17 17:02
Saldos a favor de asimilados a salarios
Buena tarde colegas
Tengo una duda con respecto a un cliente, estoy poniendo al corriente su contabilidad y resulta que en el ejercicio 2016 tuvo pagos esporádicos como asimilados a honorarios, bien cuando realice el calculo anual tuve diferencias a favor, las cuales como lo preve la ley tengo entendido que se pueden compensar.
Nuevamente en el mes de Julio de este año se realizaron pagos por asimilados, y es mi pretensión compensar dichos saldos, la cuestión es a la hora del llenado de la declaración de la plataforma, donde me surgen las siguientes interrogantes:
1. En origen del saldo a favor que datos pondría? ya que el calculo lo realiza el patrón y solo lo refleja en la informativa múltiple.
2. Si compenso dicho saldo a favor tendría que haberlo devuelto en ¿efectivo? al trabajador (asimilado), tendría que devolver dicho saldo en una exhibición o como sería este proceso?
El caso es particular ya que los asimilados son por temporadas y no de manera habitual mensual, espero me haya dado a entender,
|
CONTA1
Soldado
Mensajes:
4
Ingresó:
Enero 15, 2013
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
03/Ago/17 10:52
Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
CONTA1
Independientemente de que el patrón haga la declaración informativa de sueldos y salarios tu cliente debe de incluir en su declaración anual el ingreso total por la asimilación a sueldos y salarios y entonces podrá compensar sus saldos a favor de ejercicios anteriores contra los saldos a cargo del presente ejercicio.
La información en la declaración informativa de sueldos y salarios es un documento del patrón y es donde informa a la autoridad al final de año a quien se le retuvo en exceso y a quien se le retuvo menos impuesto...
|
RIzquierdo
Subteniente
Mensajes:
165
Ingresó:
Agosto 25, 2009
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
03/Ago/17 11:18
Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
Hola CONTA1
Aunque la respuesta a la pregunta ya fue contestada.
La duda es por lo comentado:
El caso es particular ya que los asimilados son por temporadas y no de manera habitual mensual
Este trabajador, no trabajo todo el año; por lo tanto no se le debe calcular el ISR anual.
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
|
vabdo
General de Brigada
Mensajes:
7573
Ingresó:
Agosto 22, 2005
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
03/Ago/17 16:20
Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
Que tal conta1,
Mira, yo también tengo un cliente que es RIF y recibió ingresos por asimilado a salarios de manera no peródica.
Lo que hicé fue una modificación por aumento de actividades al RFC con efecto retroactivo y posteriormente, determine sus ingresos en base a los XML que emitió la empresa responsable (nunca me proporcionaron la constancia).
En la anual simplemente ingrese los datos de sus ingresos y retenciones y salió un saldo a favor, que en nuestro caso, se solicitó en devolución automática.
En cuanto a tus dudas, en el campo de origen de saldo a favor, se ponen los datos de la declaración anual en la que enteraste dicho saldo.
En cuanto a la devolución en efectivo, no comprendo muy bien a que te refieres, pero al compensar saldos, tu cliente no recibe dinero de ninguna manera, ya que simplemente utilizas ese saldo a favor contra el impuesto a cargo sobre el que quieras compensar. El remanente se sigue quedando a tu favor, sí lo hay.
Nada más, recuerda que los ingresos por asimilados no se pueden mezclar con los ingresos por la actividad de tu cliente, a menos que sea asalariado.
Espero que te haya ayudado a despejar dudas.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
|
carlos17tello
Teniente
Mensajes:
352
Ingresó:
Abril 14, 2015
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
03/Ago/17 16:54
Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
Agradezco infinitamente su ayuda.
Con sus puntos de vista vertidos ha quedado claro el planteamiento, concluyendo que, dado que no presto sus servicios durante todo el año esta persona, el patrón no tenia la obligación de hacer calculo anual, bajo esta premisa no es determinable un saldo a favor que pueda compensarse. Cabe aclarar que como señala la ley esta persona no aviso por escrito que haría su calculo anual, por ello tenia la idea de que el patrón era obligado a hacerlo, todo esto fundamentado en el articulo 97 de la LISR.
Ahora bien, no dejando de lado el tema del pago referenciado en la plataforma, suponiendo que hubiese trabajado el año completo y que hubiera generado un saldo a favor, si se optara por compensar contra ISR salarios en meses posteriores, este formato pide los datos de origen del saldo a favor, en este caso si no estoy en un error, serian los de la Declaracion Informativa Multiple no? pues es en esta donde se asentarian dichos datos del saldo a favor.
Espero haya concluido de manera acertada, nuevamente agradezco su ayuda.
|
CONTA1
Soldado
Mensajes:
4
Ingresó:
Enero 15, 2013
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
04/Ago/17 10:28
Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
Que tal conta1,
Con respecto al primer punto que mencionas, en tu tópico inicial das a entender que tu cliente tiene una actividad ecónomica distinta a asimilado por salarios, por lo que la obligación de presentar la anual por asimilado es de tu cliente, no de su patrón; a menos que tu cliente sea RIF, en cuyo caso la obligación sí es del patrón.
En cuanto al saldo a favor y su compensación, recuerda que las retenciones mensuales que le hagan a tu cliente no se compensan, es hasta la anual cuando puedes realizar este movimiento y los datos del origen del saldo a favor son el folio de la anual en la que declaraste el saldo a favor, la fecha de presentación y el remanente histórico, para esto no requieres de la informativa múltiple.
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
|
carlos17tello
Teniente
Mensajes:
352
Ingresó:
Abril 14, 2015
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
