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04/Jul/18 14:21
Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Buena tarde a todos
Les agradeceré sus aportaciones a este tópico. Es un poco complicado, debido a esto, les solicito su apoyo, agradeciendoles como siempre.
Tengo un cliente, es RIF, su metodo de trabajo es el siguiente.
* el cliente Coloca en el extranjero, alumnos para estudiar en escuelas. Aqui en mexico , el alumno le deposita 10,000 al cliente y este, al siguiente dia deposita a la escuela en el extranjero 9,000.00. por medio de una casa de bolsa que emite cfdi al cliente.
* El cliente solo se queda con 1,000.00 como 'comisión' por enviarle ese alumno a la escuela en el extranjero.
* El cliente en el extranjero, solo emite un comprobante y se lo envia al cliente en mexico.
Dudas
1.- Como podria demostrar ante el SAT, por una posible revision, que solo mi ingreso son esos 1,000.00 de comision? y que lo demas , yo lo envio al extranjero, aun y cuando el alumno en mexico, lo deposite a mi cuenta bancaria.
2.- Un alumno en mexico, me pide facturar el total de 10,000.00 mas IVA, si hago esto, yo debere acumular los 10 k? aun y cuando , el cliente su ingreso real sea de solo los 1,000.00 de comision?
Les agardezco su tiempo y respuestas.
saludos
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PWCGLOBAL
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10/Jul/18 11:34
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Que tal PWCGLOBAL,
Sólo me queda una duda, el CFDI que emite la casa de bolsa, ¿que tipo de CFDI es?
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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10/Jul/18 11:53
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Gracias Carlos Tello
El tipo de comprobante es 'I' ingreso.
saludos
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PWCGLOBAL
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10/Jul/18 12:50
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Que tal PWCGLOBAL,
A mi criterio:
1. La comprobación de la comisión que queda para tu cliente la tienes al emitir un CFDI por el monto que el efectivamente esta percibiendo y la deducción del depósito que realiza con el CFDI que le emite la casa de bolsa; aquí la escuela en el extranjero no le tiene que emitir comprobante a tu cliente, más bien a la casa de bolsa que es quien le entrega el dinero. En tu caso, toda la operación la realizas en México.
2. En el caso de la factura que solicita el alumno, si se la debes emitir tu por el monto total pero ojo, sí le facturaras 10,000.00 más IVA deberás cobrar el IVA aún. Sí sólo son los 10,000.00, deberás desglosar IVA.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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10/Jul/18 14:01
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Gracias Carlos Tello
Te agradezco tu apoyo.
saludos
.
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PWCGLOBAL
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10/Jul/18 19:12
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Disculpa, pero los comentarios vertidos no son correctos.
Hay dos formas de manejar esta operación:
1. Gastos por cuenta de terceros
2. Reventa del servicio
1. Gastos por cuenta de terceros
En este caso tu cliente se limita a hacer un gasto por cuenta de terceros. Recibe dinero del alumno, y lo paga a la universidad. Su utilidad es de $1,000.
Por los $1,000 deberá emitir CFDI causando el IVA correspondiente.
El comprobante de la universidad debe salir a nombre del alumno.
Debes soportar la operación con un contrato de mandato, en el que se establece que el alumno te mandata a hacer pagos por su cuenta. De esta forma demuestras que esa entrada en la cuenta de tu cliente no es un ingreso.
Los gastos por cuenta de terceros es una figura reconocida y perfectamente regulada en la Ley del ISR.
La casa de bolsa no tiene vela en el entierro, salvo por el CFDI de la comisión que pueda cobrar por el servicio. No estás haciendo la operación con la casa de bolsa, sino con la universidad.
2. Reventa del servicio
La segunda mecánica es que tú 'revendes' el servicio de la universidad.
En este caso tu ingreso es de $10,000, expides CFDI por los $10,000 causando el IVA correspondiente, el cual deberás también trasladar a tu cliente.
El pago que haces a la universidad es un gasto tuyo y deberás obtener un comprobante de la universidad a tu nombre. Por supuesto que no será CFDI por es extranjero, y deberás cumplir con todos los requisitos de pagos al extranjero para que soportes la deducción y esta proceda.
En cuanto a la casa de bolsa, igual... sin vela en el entierro salvo por la comisión que te pueda cobrar y por la cual te expide CFDI para que la deduzcas.
Revisa ambas opciones y aplica la que estimes más adecuada a tu operación.
Espero sean de utilidad mis comentarios.
Salud!
Th.
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Thomper
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10/Jul/18 19:16
Re: Ingresos del Extranjero , Acumulacion en Mexico.
Thomper buena tarde
gracias ´por tu aportacion, y si lo analizare para tomar la mejor decision.
saludos
.
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PWCGLOBAL
Teniente
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