Que tal compañeros, buen día.

Mi pregunta es para saber si realizo de la manera correcta los asientos contables de la provisión y el pago por arrendamiento, en especial en el IVA, los pagos son a una persona fisica y explico la manera en que se realizan los asientos.

Factura:
Subtotal: 1,000.00
IVA: 160.00
Ret ISR: 100.00
Ret IVA: 106.66
TOTAL: 953.34

*Asiento contable provision gasto

(cargo)Gasto arrendamiento: 1,000
(cargo)IVA por acreditar: 160
(abono)Ret ISR: 100
(abono)Ret IVA: 106.66
(abono)Acreedores: 953.34

*Asiento contable del pago en el mismo mes a la persona fisica

(cargo)Acreedores: 953.34
(cargo) IVA acreditable: 53.34 (160-106.66) articulo 5 fracc. IV
(cargo)IVA Ret por acreditar: 106.66
(abono)IVA por acreditar:160
(abono)Bancos: 953.34

*Pago de los impuestos Retenidos

(cargo)Ret ISR: 100
(cargo)Ret IVA: 106.66
(abono)Bancos: 206.66
-y es este mismo asiento como ya se realizo el pago de la retencion, se acredita el IVA retenido por acreditar-
(cargo)IVA acreditable: 106.66
(abono)IVA Ret por acreditar: 106.66

Espero sus comentarios. Muchas gracias.




Editado: Julio 02, 2018 14:29:52

Que tal Alberto,

Sí realizas correctamente el procedimiento.

Saludos