Fiscalia

Ese articulo solo aplica a PF pues esta en el régimen de personas físicas. En el caso de las morales, consideró que si tiene morosidad eso no le quita la obligación de expedir los cfdi, dado que esta obligada a acumular el ingreso conforme al inciso c) Fracc I del art. 17 LISR Saludos

OPCIÓN A: 15/08/20 15/08/21 primer año 15/08/22 segundo año 15/08/23 tercer año Del 16/08/23 en adelante exenta la enajenación OPCIÓN B 2021 2022 2023 2024 exenta la enajenación La ley habla de años y no especifica si son de calendario. empero, si partimos que el impuesto es anual podría entenderse que habla de año fiscal o ejercicio fiscal y este es año de calendario. Por lo anterior me inclinaría por la opción B. Saludos

Buenas tardes estimados Resulta que en el mes de enero 2023 retuve IVA por desperdicios 100 y a su vez me trasladaron IVA por el mismo monto (compra), en otra operación me retuvieron IVA de desperdicios 150 y trasladé IVA hasta por el monto (venta) así mismo tuve 200 pesos de IVA de gastos. En este caso aplique la regla 4.1.1. de la RMF 2023. La duda es: Lo que me retuvieron lo obtengo en devolución inmediata en el mismo mes al enfrentarlo contra lo que yo retuve (o sea no pagaré ese IVA que retuve y el SAT no me regresará el IVA que me retuvieron “compensación”) RMF 4.1.1. En este tenor, para efectos del 5 IV ¿cuándo se entiende enterada la retención? O ¿no se configura el supuesto de ENTERO y no le aplica dicho supuesto siendo acreditable en enero 2023? ¿Se entiende por enterado en enero 2023 al aplicar la regla en comento y es acreditable en febrero 2023? Saludos

Buen dia 1er paso complementaria pago anterior 6,000 El resultado será pago indebido 3,000 Saldo a favor no es, mas bien es cantidad a favor por pago indebido. 2do paso A) Solicítalo en devolución art. 22 CFF ¿Cómo presentar un pago de lo indebido en el SAT? https://www.sat.gob.mx/home. Ingresa a Devoluciones y Compensaciones->Solicita tu devolución. Ingresa con tu RFC y Contraseña o con tu e.firma. CLABE interbancaria del Contribuyente con RFC y e-firma vigente. Documentos que deberán digitalizar. Ejemplo de Escrito Libre. B) Compensalo vs ret sueldos art. 23 CFF Cantidades a favor vs contribuciones a cargo. Saludos

Considero que esto es mas un tema legal, amen del aspecto fiscal de considerar esas aportaciones en AAI. A mi limitado entender en la materia, y con mas sentido común que técnico, considero que si puede hacerse una sola asamblea incluyendo todo. Saludos

IDC Efectos del ISR en la venta de tierras ejidales Documentos que deben obtener los ejidatarios para beneficiarse de la exención prevista en la LISR WhatsAppFacebookTwitterCorreoImprimirMás...65 Beneficios para patrones y trabajadores del campo hasta 2012 (Foto: Redacción) Si bien la venta de tierras ejidales es legal, es imperioso ejecutar todas y cada una de las diligencias para evitar problemas a futuro y sobre todo contar con los documentos que acrediten la calidad ejidataria ante el fedatario público que eleve la compraventa a escritura pública para que el vendedor obtenga la exención del ISR correspondiente. La Ley Agraria (LA) permite el cambio del régimen ejidal a propiedad privada, si se reúnen ciertos requisitos, esto implica que los ejidatarios puedan vender sus parcelas. En cuanto a las exigencias que prevén los artículos 81 y 82 de la LA para realizar ese acto son que: • la mayor parte de las parcelas hubiesen sido delimitadas y asignadas a los ejidatarios según el artículo 56 de la LA • la Asamblea hubiese resuelto que los ejidatarios adoptarán el dominio pleno sobre sus parcelas • el ejidatario tenga el dominio pleno de su parcela y solicite al Registro Agrario Nacional (RAN) que las tierras sean dadas de baja en esa institución. Una vez que esto suceda quedarán sujetas a las disposiciones del derecho común, y • el RAN hubiese expedido el título de propiedad respectivo que será inscrito en el Registro Público de la Propiedad Para la validez de la enajenación se requiere: • elevar a escritura pública la compraventa • notificar por escrito a quienes ostentan el derecho del tanto. Es factible la renuncia expresa por escrito ante dos testigos e inscrita en el RAN, y • dar aviso por escrito al comisariado ejidal En el artículo denominado “Venta de tierras ejidales causa ISR” puedes conocer con detalle las exigencias para efectuar la enajenación de este tipo de tierras, asimismo se presenta un caso práctico en el que podrás observar: los formatos para hacer del conocimiento el deseo de vender la tierra a quienes ostenten el derecho del tanto; la respuesta a esa notificación, los documentos con los cuales se acreditará ante el fedatario público la calidad de ejidatario para obtener la exención del ISR. https://idconline.mx/fiscal/2015/03/30/efectos-del-isr-en-la-venta-de-tierras-ejidales

Una duda: He capturado bce y edo resultados en la anual 2022 esta mañana. Me salí de la aplicación y volví a entrar para continuar flujo de efectivo concluí guarde y me salí de nuevo. Al entrar por tercera ocasión para capturar variaciones al capital OH SORPRESA no aparece ni el edo de resultados ni el flujo. Alguien mas tiene problemas de este tipo? Saludos

Y si ademas del mínimo tienen transporte y alimentos en efectivo (adicionales) ya no encuadra en el supuesto, correcto? La disposición dice que ÚNICAMENTE PERCIBAN SALARIO MÍNIMO. Saludos

Activos diferidos

A mi juicio los nuevos % aplicarían solo a inversiones efectuadas en 2022. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Art. 118 LISR ¿Personas Morales?
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 04, 2023 12:50:39 Asunto: Re: Art. 118 LISR ¿Personas Morales?
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Ese articulo solo aplica a PF pues esta en el régimen de personas físicas. En el caso de las morales, consideró que si tiene morosidad eso no le quita la obligación de expedir los cfdi, dado que esta obligada a acumular el ingreso conforme al inciso c) Fracc I del art. 17 LISR Saludos
Tópico: 3 años en venta de casa habitación?
cjlopezasesoria Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 25, 2023 11:18:05 Asunto: Re: 3 años en venta de casa habitación?
cjlopezasesoria Mensajes: 4	OPCIÓN A: 15/08/20 15/08/21 primer año 15/08/22 segundo año 15/08/23 tercer año Del 16/08/23 en adelante exenta la enajenación OPCIÓN B 2021 2022 2023 2024 exenta la enajenación La ley habla de años y no especifica si son de calendario. empero, si partimos que el impuesto es anual podría entenderse que habla de año fiscal o ejercicio fiscal y este es año de calendario. Por lo anterior me inclinaría por la opción B. Saludos
Tópico: ?En que momento acredita IVA desperdicios?
cjlopezasesoria Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2023 11:29:11 Asunto: ?En que momento acredita IVA desperdicios?
cjlopezasesoria Mensajes: 2	Buenas tardes estimados Resulta que en el mes de enero 2023 retuve IVA por desperdicios 100 y a su vez me trasladaron IVA por el mismo monto (compra), en otra operación me retuvieron IVA de desperdicios 150 y trasladé IVA hasta por el monto (venta) así mismo tuve 200 pesos de IVA de gastos. En este caso aplique la regla 4.1.1. de la RMF 2023. La duda es: Lo que me retuvieron lo obtengo en devolución inmediata en el mismo mes al enfrentarlo contra lo que yo retuve (o sea no pagaré ese IVA que retuve y el SAT no me regresará el IVA que me retuvieron “compensación”) RMF 4.1.1. En este tenor, para efectos del 5 IV ¿cuándo se entiende enterada la retención? O ¿no se configura el supuesto de ENTERO y no le aplica dicho supuesto siendo acreditable en enero 2023? ¿Se entiende por enterado en enero 2023 al aplicar la regla en comento y es acreditable en febrero 2023? Saludos
Tópico: Pago indebido o en exceso??
cjlopezasesoria Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2023 12:15:47 Asunto: Re: Pago indebido o en exceso??
cjlopezasesoria Mensajes: 12	Buen dia 1er paso complementaria pago anterior 6,000 El resultado será pago indebido 3,000 Saldo a favor no es, mas bien es cantidad a favor por pago indebido. 2do paso A) Solicítalo en devolución art. 22 CFF ¿Cómo presentar un pago de lo indebido en el SAT? https://www.sat.gob.mx/home. Ingresa a Devoluciones y Compensaciones->Solicita tu devolución. Ingresa con tu RFC y Contraseña o con tu e.firma. CLABE interbancaria del Contribuyente con RFC y e-firma vigente. Documentos que deberán digitalizar. Ejemplo de Escrito Libre. B) Compensalo vs ret sueldos art. 23 CFF Cantidades a favor vs contribuciones a cargo. Saludos
Tópico: Asambleas capitalización varios años
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2023 13:59:51 Asunto: Re: Asambleas capitalización varios años
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Considero que esto es mas un tema legal, amen del aspecto fiscal de considerar esas aportaciones en AAI. A mi limitado entender en la materia, y con mas sentido común que técnico, considero que si puede hacerse una sola asamblea incluyendo todo. Saludos
Tópico: Dónde declarar venta de 'parcela'
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 12, 2023 15:36:56 Asunto: Re: Dónde declarar venta de 'parcela'
cjlopezasesoria Mensajes: 5	IDC Efectos del ISR en la venta de tierras ejidales Documentos que deben obtener los ejidatarios para beneficiarse de la exención prevista en la LISR WhatsAppFacebookTwitterCorreoImprimirMás...65 Beneficios para patrones y trabajadores del campo hasta 2012 (Foto: Redacción) Si bien la venta de tierras ejidales es legal, es imperioso ejecutar todas y cada una de las diligencias para evitar problemas a futuro y sobre todo contar con los documentos que acrediten la calidad ejidataria ante el fedatario público que eleve la compraventa a escritura pública para que el vendedor obtenga la exención del ISR correspondiente. La Ley Agraria (LA) permite el cambio del régimen ejidal a propiedad privada, si se reúnen ciertos requisitos, esto implica que los ejidatarios puedan vender sus parcelas. En cuanto a las exigencias que prevén los artículos 81 y 82 de la LA para realizar ese acto son que: • la mayor parte de las parcelas hubiesen sido delimitadas y asignadas a los ejidatarios según el artículo 56 de la LA • la Asamblea hubiese resuelto que los ejidatarios adoptarán el dominio pleno sobre sus parcelas • el ejidatario tenga el dominio pleno de su parcela y solicite al Registro Agrario Nacional (RAN) que las tierras sean dadas de baja en esa institución. Una vez que esto suceda quedarán sujetas a las disposiciones del derecho común, y • el RAN hubiese expedido el título de propiedad respectivo que será inscrito en el Registro Público de la Propiedad Para la validez de la enajenación se requiere: • elevar a escritura pública la compraventa • notificar por escrito a quienes ostentan el derecho del tanto. Es factible la renuncia expresa por escrito ante dos testigos e inscrita en el RAN, y • dar aviso por escrito al comisariado ejidal En el artículo denominado “Venta de tierras ejidales causa ISR” puedes conocer con detalle las exigencias para efectuar la enajenación de este tipo de tierras, asimismo se presenta un caso práctico en el que podrás observar: los formatos para hacer del conocimiento el deseo de vender la tierra a quienes ostenten el derecho del tanto; la respuesta a esa notificación, los documentos con los cuales se acreditará ante el fedatario público la calidad de ejidatario para obtener la exención del ISR. https://idconline.mx/fiscal/2015/03/30/efectos-del-isr-en-la-venta-de-tierras-ejidales
Tópico: ANUAL 2022 PERSONA MORAL PROBLEMAS
cjlopezasesoria Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 16, 2023 14:25:13 Asunto: ANUAL 2022 PERSONA MORAL PROBLEMAS
cjlopezasesoria Mensajes: 8	Una duda: He capturado bce y edo resultados en la anual 2022 esta mañana. Me salí de la aplicación y volví a entrar para continuar flujo de efectivo concluí guarde y me salí de nuevo. Al entrar por tercera ocasión para capturar variaciones al capital OH SORPRESA no aparece ni el edo de resultados ni el flujo. Alguien mas tiene problemas de este tipo? Saludos
Tópico: Calculo de ISR salario minimo que pasa con esa supuesta retencion se entera o se paga al trabajador?
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 03, 2023 16:20:54 Asunto: Re: Calculo de ISR salario minimo que pasa con esa supuesta retencion se entera o se paga al trabajador?
cjlopezasesoria Mensajes: 6	Y si ademas del mínimo tienen transporte y alimentos en efectivo (adicionales) ya no encuadra en el supuesto, correcto? La disposición dice que ÚNICAMENTE PERCIBAN SALARIO MÍNIMO. Saludos
Tópico: Mejoras a Local Arrendado
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 24, 2023 13:31:27 Asunto: Re: Mejoras a Local Arrendado
cjlopezasesoria Mensajes: 5	Activos diferidos
Tópico: DEDUCCION DE INVERSIONES PERSONA MORAL RESICO
cjlopezasesoria Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 21, 2023 15:35:37 Asunto: Re: DEDUCCION DE INVERSIONES PERSONA MORAL RESICO
cjlopezasesoria Mensajes: 3	A mi juicio los nuevos % aplicarían solo a inversiones efectuadas en 2022. Saludos

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