Fiscalia

Cuando se vende un activo, se debe dar de baja el activo y la depreciación acumulada y vs el precio de venta se obtiene la ganancia o perdida contable en venta de activo fijo: Ejemplo: Precio de Venta: 40,000 + IVA MOI: 150,000 % depreciacion: 25% (48 meses) Meses depreciados: 37 Meses por depreciar: 11 Depreciación mensual: 3,125 Depreciación acumulada: 115,625 Depreciación pendiente / Valor en libros: 34,375 MOI - Valor en libros: Utilidad en venta de activo fijo: 40,000 - 34,375 = 5,625 Asientos: Bancos ó cuentas por cobrar (cargo) 46,400 IVA por pagar (abono) 6,400 Utilidad venta activo (abono) 5,625 Activo fijo (abono) 150,000 Depreciación acumulada (cargo) 115,625 Saludos Mauricio

Son varias cosas las que hay que considerar: 1. Si en México está dado de alta ante el SAT 2. La residencia fiscal actual. 3. Donde debe presentar la declaración de impuestos, ya que si es mexicano y tiene su RFC y no presentó un cambio de residencia fiscal (a Estados Unidos), tiene la obligación de presentar su declaración anual aquí en México y declarar los ingresos que obtenga en Estados Unidos y acreditar el impuesto retenido allá. 4. En el tema específico del préstamo: considero que no hay ningún problema de que lo acepte, siempre que esté documentado (contrato, etc.) y en su declaración anual deberá informar que recibió un préstamo (indicando la cantidad del mismo). Es probable que el banco (mexicano) en el que se realice la operación, pueda preguntar de donde proviene el flujo y tenga que hacer aclaraciones. 5. Por otro lado es importante revisar la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita, para verificar que no tenga que presentar algún tipo de declaración por este préstamo. (http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/normatividad/Paginas/legislacion_normatividad_2014.aspx) Saludos

Creo que lo mas conveniente sea que fuera a la oficina del SAT y le indiquen su situación, ya que los Repeco's tenian la obligación de presentar una declaración informativa cada año referente a los ingresos obtenidos y si no se cumplía con esa obligación (entre otras), el SAT en automático lo sacaba del régimen (REPECO) y lo subían al régimen genera de actividades empresariales. Si usted sigue en su domicilio fiscal y no ha recibido ningún requerimiento ni multa, considero que ya es un avance, por lo que podría significar (no lo estoy afirmando) que a pesar de no estar actualizado, no es tan mala como podríamos pensar. Saludos Mauricio

Se van a contabilizar en cuentas de orden, Tanto deudora como acreedora en ambas cuentas: CUFIN (deudora/cargo) CUFIN (acreedora/abono) CUCA (deudora/cargo) CUCA (acreedora/abono) Y yo creo que si somos varios los que dormimos pensando en todo lo que hay que hacer, reclasificar, ordenar, etc, etc..

Hola Tere, En un primer asiento con fecha de la presentación de la declaración anual, se debe reflejar el saldo a favor (cancelando las retenciones que te efectuaron y el ISR por pagar que generaste en el ejercicio 2013): Saldo a favor ISR (cargo) ISR por pagar (cargo) Retenciones ISR (abono) Una vez reflejado el saldo a favor de ISR, cuando efectúes tu compensación: Saldo a favor ISR (abono) Pagos provisionales ISR A Emp (cargo) Asimimso, debes reflejar la actualización del saldo a favor: Saldo a favor ISR (cargo) Otros ingresos (no acumulables) (abono) Saludos y espero haber ayudado Mauricio

Yo acabo de presentar una declaración hace unos momentos y no tuve ningún problema, Una complementaria y una normal. Saludos

Dependiendo la operación y el giro del negocio, es posible que no haya problema que no de de alta la sucursal, no obstante, tratándose de una tienda, considero importante que sí se abra, ya que la autoridad también tiene facultades de revisión de cumplimiento de obligaciones en la tienda, siendo la más común entre ellas la emisión de comprobantes. Y no nada mas el SAT, también IMSS, autoridades locales (tesoreria del municipio), etc. Hay que realizar el trámite y que se tenga una copia de la apertura de la sucursal en ésta, así como copia de los pagos provisionales y de los documentos importantes, tales como alta en el IMSS, en el municipio para el pago del impuesto local sobe nóminas, protección civil, etc... No sobra decir la licencia de funcionamiento, el de protección civil y desconozco si éste último pueda sustituir el VoBo (visto bueno) de bomberos, etc. hay muchos documentos que si se necesitan DEL LOCAL, INDICANDO EL DOMICILIO DEL LOCAL. Trabajé para una empresa con tiendas en varios centros comerciales y de cuando en cuando llegaban las autoridades para verificar la emisión de los comprobantes fiscales, por lo que si es importante que se cumpla con la apertura de ésta y así cumplir con las distintas disposiciones. Saludos Mauricio

Hola Urias, Asi como lo comentas, si se tratá de terrenos, éstos no se 'deprecian' ni se amortizan, no acabo de entender el cómo o porqué las estas amortizando. Gracias Carlos, Habrán comentado alguna fecha más precisa, dentro de los próximos tres meses, ya se acaba el año y hay que estar acomodando el catálogo para enviarlo al SAT y ya junto a las balanzas del 2° semestre del 2014. Saludos y gracias

Hola Obed, Yo tambien hice unas pruebas: Para un mismo rfc y el mismo periodo: En la primera descarga no bajo 3 archivos de 99 Posteriormente realicé nuevamente la descarga y bajo un archivo de los primeros 3 que no bajó en la primera descarga. Estos 3 proveedores entregaron varias facturas en este período, por lo que desconozco la razón del porque no hayan bajado los archivos. YA los revisé, (no a detalle como Silvestre, pues no soy especialista en sistemas y no vi ninguna diferencia en los archivos. Para un segundo periodo realicé un par descargas y en ambos de 75 registros no bajo uno, el mismo. Sabes que podría ser? Si estoy interesado en la licencia, pues si es un ahorro impresionante de tiempo... Gracias y saludos Mauricio

Eso supuse, pero quise estar seguro. Gracias y saludos Mauricio

Autor	Mensaje
Tópico: venta de activo
marasacp Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Septiembre 23, 2014 10:26:04 Asunto: Re: venta de activo
marasacp Mensajes: 2	Cuando se vende un activo, se debe dar de baja el activo y la depreciación acumulada y vs el precio de venta se obtiene la ganancia o perdida contable en venta de activo fijo: Ejemplo: Precio de Venta: 40,000 + IVA MOI: 150,000 % depreciacion: 25% (48 meses) Meses depreciados: 37 Meses por depreciar: 11 Depreciación mensual: 3,125 Depreciación acumulada: 115,625 Depreciación pendiente / Valor en libros: 34,375 MOI - Valor en libros: Utilidad en venta de activo fijo: 40,000 - 34,375 = 5,625 Asientos: Bancos ó cuentas por cobrar (cargo) 46,400 IVA por pagar (abono) 6,400 Utilidad venta activo (abono) 5,625 Activo fijo (abono) 150,000 Depreciación acumulada (cargo) 115,625 Saludos Mauricio
Tópico: prestamo particulares
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2014 10:12:47 Asunto: Re: prestamo particulares
marasacp Mensajes: 2	Son varias cosas las que hay que considerar: 1. Si en México está dado de alta ante el SAT 2. La residencia fiscal actual. 3. Donde debe presentar la declaración de impuestos, ya que si es mexicano y tiene su RFC y no presentó un cambio de residencia fiscal (a Estados Unidos), tiene la obligación de presentar su declaración anual aquí en México y declarar los ingresos que obtenga en Estados Unidos y acreditar el impuesto retenido allá. 4. En el tema específico del préstamo: considero que no hay ningún problema de que lo acepte, siempre que esté documentado (contrato, etc.) y en su declaración anual deberá informar que recibió un préstamo (indicando la cantidad del mismo). Es probable que el banco (mexicano) en el que se realice la operación, pueda preguntar de donde proviene el flujo y tenga que hacer aclaraciones. 5. Por otro lado es importante revisar la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita, para verificar que no tenga que presentar algún tipo de declaración por este préstamo. (http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/normatividad/Paginas/legislacion_normatividad_2014.aspx) Saludos
Tópico: REPECO A RIF
marasacp Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2014 10:05:02 Asunto: Re: REPECO A RIF
marasacp Mensajes: 10	Creo que lo mas conveniente sea que fuera a la oficina del SAT y le indiquen su situación, ya que los Repeco's tenian la obligación de presentar una declaración informativa cada año referente a los ingresos obtenidos y si no se cumplía con esa obligación (entre otras), el SAT en automático lo sacaba del régimen (REPECO) y lo subían al régimen genera de actividades empresariales. Si usted sigue en su domicilio fiscal y no ha recibido ningún requerimiento ni multa, considero que ya es un avance, por lo que podría significar (no lo estoy afirmando) que a pesar de no estar actualizado, no es tan mala como podríamos pensar. Saludos Mauricio
Tópico: Como contabilizo la CUCA y la CUFIN
marasacp Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Septiembre 22, 2014 19:48:57 Asunto: Re: Como contabilizo la CUCA y la CUFIN
marasacp Mensajes: 5	Se van a contabilizar en cuentas de orden, Tanto deudora como acreedora en ambas cuentas: CUFIN (deudora/cargo) CUFIN (acreedora/abono) CUCA (deudora/cargo) CUCA (acreedora/abono) Y yo creo que si somos varios los que dormimos pensando en todo lo que hay que hacer, reclasificar, ordenar, etc, etc..
Tópico: COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL
marasacp Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Septiembre 22, 2014 19:41:30 Asunto: Re: COMPENSACION DE ISR A FAVOR POR SUELDOS Y SALARIOS CONTRA ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL
marasacp Mensajes: 4	Hola Tere, En un primer asiento con fecha de la presentación de la declaración anual, se debe reflejar el saldo a favor (cancelando las retenciones que te efectuaron y el ISR por pagar que generaste en el ejercicio 2013): Saldo a favor ISR (cargo) ISR por pagar (cargo) Retenciones ISR (abono) Una vez reflejado el saldo a favor de ISR, cuando efectúes tu compensación: Saldo a favor ISR (abono) Pagos provisionales ISR A Emp (cargo) Asimimso, debes reflejar la actualización del saldo a favor: Saldo a favor ISR (cargo) Otros ingresos (no acumulables) (abono) Saludos y espero haber ayudado Mauricio
Tópico: No puedo presentar una complementaria en DY P
marasacp Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2014 15:24:01 Asunto: Re: No puedo presentar una complementaria en DY P
marasacp Mensajes: 9	Yo acabo de presentar una declaración hace unos momentos y no tuve ningún problema, Una complementaria y una normal. Saludos
Tópico: domicilio fiscal y tienda en otro lugar
marasacp Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2014 12:44:17 Asunto: Re: domicilio fiscal y tienda en otro lugar
marasacp Mensajes: 6	Dependiendo la operación y el giro del negocio, es posible que no haya problema que no de de alta la sucursal, no obstante, tratándose de una tienda, considero importante que sí se abra, ya que la autoridad también tiene facultades de revisión de cumplimiento de obligaciones en la tienda, siendo la más común entre ellas la emisión de comprobantes. Y no nada mas el SAT, también IMSS, autoridades locales (tesoreria del municipio), etc. Hay que realizar el trámite y que se tenga una copia de la apertura de la sucursal en ésta, así como copia de los pagos provisionales y de los documentos importantes, tales como alta en el IMSS, en el municipio para el pago del impuesto local sobe nóminas, protección civil, etc... No sobra decir la licencia de funcionamiento, el de protección civil y desconozco si éste último pueda sustituir el VoBo (visto bueno) de bomberos, etc. hay muchos documentos que si se necesitan DEL LOCAL, INDICANDO EL DOMICILIO DEL LOCAL. Trabajé para una empresa con tiendas en varios centros comerciales y de cuando en cuando llegaban las autoridades para verificar la emisión de los comprobantes fiscales, por lo que si es importante que se cumpla con la apertura de ésta y así cumplir con las distintas disposiciones. Saludos Mauricio
Tópico: Cargos diferidos y amortizacion acum en nuevo catalogo de sat
marasacp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 19, 2014 20:09:42 Asunto: Re: Cargos diferidos y amortizacion acum en nuevo catalogo de sat
marasacp Mensajes: 5	Hola Urias, Asi como lo comentas, si se tratá de terrenos, éstos no se 'deprecian' ni se amortizan, no acabo de entender el cómo o porqué las estas amortizando. Gracias Carlos, Habrán comentado alguna fecha más precisa, dentro de los próximos tres meses, ya se acaba el año y hay que estar acomodando el catálogo para enviarlo al SAT y ya junto a las balanzas del 2° semestre del 2014. Saludos y gracias
Tópico: SOFTWARE PARA DESCARGAR XML
marasacp Mensajes: 35	Foro: Software Enviado: Septiembre 19, 2014 15:16:05 Asunto: Re: SOFTWARE PARA DESCARGAR XML
marasacp Mensajes: 35	Hola Obed, Yo tambien hice unas pruebas: Para un mismo rfc y el mismo periodo: En la primera descarga no bajo 3 archivos de 99 Posteriormente realicé nuevamente la descarga y bajo un archivo de los primeros 3 que no bajó en la primera descarga. Estos 3 proveedores entregaron varias facturas en este período, por lo que desconozco la razón del porque no hayan bajado los archivos. YA los revisé, (no a detalle como Silvestre, pues no soy especialista en sistemas y no vi ninguna diferencia en los archivos. Para un segundo periodo realicé un par descargas y en ambos de 75 registros no bajo uno, el mismo. Sabes que podría ser? Si estoy interesado en la licencia, pues si es un ahorro impresionante de tiempo... Gracias y saludos Mauricio
Tópico: SOFTWARE PARA DESCARGAR XML
marasacp Mensajes: 35	Foro: Software Enviado: Septiembre 19, 2014 10:26:26 Asunto: Re: SOFTWARE PARA DESCARGAR XML
marasacp Mensajes: 35	Eso supuse, pero quise estar seguro. Gracias y saludos Mauricio

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