Fiscalia

Hola Berenice, En que para PF o para PM? Para PF no hay un renglón particular, alguna vez realicé la consulta y me dijeron que iba junto con el IVA Acreditable del mes es decir hay que sumar tu saldo a favor de IVA que va a acreditar al IVA acreditable del mes. Es importante tener en papeles de trabajo dicha división ya que en la declaración se entenderá que es IVA acreditable del periodo. Si es para PM entonces en el apartado de IVA del lado derecho aproximadamente a la mitad vienen los recuadros para el acreditameinto IVA de periodos anteriores. Saludos

Que tal, Por el momento tienes un abono en PTU por pagar. Para hacer el PAGO tiene que hacer el sigiente asiento: CARGO - PTU POR PAGAR ABONO - ISR SUELDOS por pagar ABONO - BANCOS saludos

Que tal Berenice, En virtud de que tuvo ingresos de mas de una sola fuente si tienes la obligación de presentar la declaración. La constancia de la jubilación, la debe de entregar el ISSSTE, asi que pídele al Ingeniero que la solicite. De los ingresos que tienes retenciones ubicas el tipo de ingresos en la constancia que le extendieron (sueldos u honorarios) para declararlo en el capítulo correspondiente del declarasat, Y de los ingresos que no tienes comprobante ni nada oficial, hay que hacerle varias preguntas al ingeniero ya que de éstas puede depender la 'declaración' de estos ingresos o no: 1. Quien le pagó? Una empresa, una dependencia de gobierno o una persona 2. Como le pagaron? y de aqui hay otras preguntas: a) con cheque... que le hizo al cheque/s; lo cobró o depositó en su cuenta b) con transferencia... a su cuenta o cuenta de alguien mas? c) en efectivo. Si le pagaron en efectivo, no hay rastro del ingreso para el ingeniero por lo que puedes no declarar estos ingresos. Si le pagaron en cheque y los cobró en el banco, hay un pequeño rastro del ingreso, pero que también puedes no declarar, ya que, a menos que vayan con quien le pagó y le pidan el dato del ingeniero (que considero poco probable que suceda), por lo que puedes no declarar estos ingresos Si le pagaron con cheque / transferencia a una cuenta de alguien distinto a él, hay rastro de que le pagaron a 'ALGUIEN', pero no a él, por lo que el riesgo de no declarar estos ingresos seria del titular de la cuenta de banco... el ingeniero podría no declarar dicho ingreso. Si le pagaron con cheque /transferencia en su cuenta, hay evidencia suficiente para decir que corresponde a una ingreso directo del ingeniero, por lo que seria conveniente que los declarara en el capítulo de otros ingresos, a menos que quiera correr el riesgo de no declararlo. Ahora con el tema de la discrepancia fiscal pues ya hay que pensar dos veces en no declarar algún ingreso que pueda haber en las cuentas bancarias, nos toca asesorar, comentar riesgos y el contribuyente es quien decidirá si lo toma o no. También dependerá de la personalidad del contribuyente... hay gente amante del riesgo que puede decir que no se declare y otras, adversas al riesgo que no querrán problemas y declararan estos ingresos. Espero haberte ayudado Saludos Mauricio

Que tal colegas, Aprovecho para saludarlos y para hacer una pregunta de la que me gustaría saber sus opiniones: Una empleada en próximos días se va a ir de incapacidad por maternidad, por lo que la próxima quincena será una quincena con pago de X días (quincena no completa). Como sabemos las incapacidades por maternidad son de 40 días antes y 40 días después de la fecha de parto, aunque también sabemos que con los médicos pueden ser 10 y 70 ó 20 y 60. Pero la pregunta es la siguiente: Cuando está ya de lleno la incapacidad, el patrón no tiene obligación de pagar al empleado y por consiguiente no hay ingreso para el trabajador, pero: a) el recibo de nómina se debe timbrar? b) es necesario para justificar la relación laboral indicando las ausencias y poder deducir el pago de las cuotas de SS? c) o con las simples incapacidades es suficiente? Gracias y de antemanos por sus comentarios.

En la ficha técnica vienen los supuestos en los que estas [u][color=red]obligado[/color][/u] a presentar declaración. Ahora si te conviene, porque no presentarla? Te va a salir saldo a favor? La perdida por interese la puedes aprovechar dentro de los próximos 5 años: a) esta persona va a seguir invirtiendo? b) Será que en algún momento se generen intereses reales? c) Va a pagar impuestos por esos intereses por no haber presentado la declaración manifestando la pérdida porque la ficha técnica dice que no? Lo peor que puede pasar es que no generes intereses reales en los próximos 5 años, ni hablar, pero que tal si en el quinto año te salen intereses reales significativos que se pudieron haber amortizado con estas perdidas, tu vas a pagar el ISR de esta persona? Solo tu sabes los importes de ISR retenido e intereses ganados reales y nominales. Ahí te lo dejo para que le den una pensada adicional. Yo si la presentaba... pero cada cabeza es un mundo Saludos

Que tal Javi9923, Para poder hacer el acreditamiento del IVA debes de tener el comprobante que ampare la operación (LIVA 5-II), en tu caso y al ser compra de importación tu comprobante será el pedimento de importación y hasta que el agente aduanal no te notifique los importes a pagar por IGI, IVA, y otros gastos y LOS PAGUES, no podrás acreditar el IVA. Asi que con tus premisas, será hasta abril cuando puedas acreditar el IVA, ya que en este mes estarás pagando el impuesto y tu mercancía. Saludos Mauricio

Hola Marilulea, Deducibles: $750 cuando son viáticos, son por persona y por dia ylso realizas despues de un rango de 50Km de tu domicilio fiscal (Art. 28-V,) Deducible 8.5% cuando sean consumo en restaurante, pagado con tarjeta de crédito, débito o servicios, del contribuyente que pretenda hacer la deducción (art. 28-XX) y se entiende que son dentro de los 50km de tu domicilio fiscal. Saludos Mauricio

Que tal Pereznerio, Lo mas recomendable es que si presentes la declaración por tres razones: 1. Obtienes ingresos por dos conceptos: jubilaciones e intereses. 2. Probablemente el banco haya realizado retenciones de ISR, dependiendo del importe y los otros ingresos, es posible que en tu calculo anual, se genere un saldo a favor de ISR. 3. En años próximos en los que se obtengan intereses reales positivos puedes amortizar esta pérdida de intereses (hasta por un periodo de 5 años), de forma que no tendrías ingresos acumulables por concepto de intereses. Saludos Mauricio

Que tal Tostadas, [u][color=red]No soy abogado[/color][/u], pero alguna vez también a un cliente le llego una, y contestamos como si fuera un escrito para hacienda, dirigido al juez primero de lo familiar, con su domicilio y el asunto y diciendo que eres el representante de la empresa, con el domicilio en el que te estas. Ya el texto es indicando que recibiste el escrito X y que te solicitan las nominas del empleado y que adjuntas y relacionas. Si no te pidieron períodos, te sugiero que adjuntes las que van del año, si recibe comisiones o ingresos variables, sugiero también los adjuntes. lo mas probable que se trate de uan demanda de divorcio y te llegará un nuevo escrito en el que te van a requerir que le retengas x% de su sueldo para que se lo entregues a la ex-esposa. Saludos y suerte[color=red][/color]

Que tal Silvestre, Desde mi punto de vista sii debes de registrar los movimientos por varias razones: El no tener ingresos no significa que no tenga operaciones. Tus operaciones son el pago del crédito y sus intereses y el pago del teléfono. Tienes la obligación de registrar tus operaciones para pago de impuestos y ahora con eso de la contabilidad electrónica, aún mas. Tienes obligación de presentar declaración anual del 2015 en marzo del 2016. Seguramente ya presentaste la de 2014 el mes pasado y entonces si no registras tus movimientos contables como vas a reflejar en tu próxima declaración que tuviste menos deuda, que pagaste intereses y teléfono. Para la determinación del ISR del ejercicio, entre otras cosas debes considerar el ajuste anual por inflación (con el saldos promedios mensuales de activos y pasivos monetarios). Te generará un efecto inflacionario. Si llega a ser acumulable, el registrar tus intereses y el gasto del teléfono te puede ayudar a que este pueda ser menor y en consecuencia el ISR sea menor. Si tus intereses causan IVA, estos te ayudaran a tener un saldo a favor de IVA, en conjunto con el IVA del teléfono. Así que tu decides... Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: IVA ACREDITABLE EN DECLARACION
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2015 12:50:43 Asunto: Re: IVA ACREDITABLE EN DECLARACION
marasacp Mensajes: 3	Hola Berenice, En que para PF o para PM? Para PF no hay un renglón particular, alguna vez realicé la consulta y me dijeron que iba junto con el IVA Acreditable del mes es decir hay que sumar tu saldo a favor de IVA que va a acreditar al IVA acreditable del mes. Es importante tener en papeles de trabajo dicha división ya que en la declaración se entenderá que es IVA acreditable del periodo. Si es para PM entonces en el apartado de IVA del lado derecho aproximadamente a la mitad vienen los recuadros para el acreditameinto IVA de periodos anteriores. Saludos
Tópico: Retencion de ISR en pago de PTU
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2015 12:44:31 Asunto: Re: Retencion de ISR en pago de PTU
marasacp Mensajes: 2	Que tal, Por el momento tienes un abono en PTU por pagar. Para hacer el PAGO tiene que hacer el sigiente asiento: CARGO - PTU POR PAGAR ABONO - ISR SUELDOS por pagar ABONO - BANCOS saludos
Tópico: anual 2014 pensionado
marasacp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2015 01:00:17 Asunto: Re: anual 2014 pensionado
marasacp Mensajes: 4	Que tal Berenice, En virtud de que tuvo ingresos de mas de una sola fuente si tienes la obligación de presentar la declaración. La constancia de la jubilación, la debe de entregar el ISSSTE, asi que pídele al Ingeniero que la solicite. De los ingresos que tienes retenciones ubicas el tipo de ingresos en la constancia que le extendieron (sueldos u honorarios) para declararlo en el capítulo correspondiente del declarasat, Y de los ingresos que no tienes comprobante ni nada oficial, hay que hacerle varias preguntas al ingeniero ya que de éstas puede depender la 'declaración' de estos ingresos o no: 1. Quien le pagó? Una empresa, una dependencia de gobierno o una persona 2. Como le pagaron? y de aqui hay otras preguntas: a) con cheque... que le hizo al cheque/s; lo cobró o depositó en su cuenta b) con transferencia... a su cuenta o cuenta de alguien mas? c) en efectivo. Si le pagaron en efectivo, no hay rastro del ingreso para el ingeniero por lo que puedes no declarar estos ingresos. Si le pagaron en cheque y los cobró en el banco, hay un pequeño rastro del ingreso, pero que también puedes no declarar, ya que, a menos que vayan con quien le pagó y le pidan el dato del ingeniero (que considero poco probable que suceda), por lo que puedes no declarar estos ingresos Si le pagaron con cheque / transferencia a una cuenta de alguien distinto a él, hay rastro de que le pagaron a 'ALGUIEN', pero no a él, por lo que el riesgo de no declarar estos ingresos seria del titular de la cuenta de banco... el ingeniero podría no declarar dicho ingreso. Si le pagaron con cheque /transferencia en su cuenta, hay evidencia suficiente para decir que corresponde a una ingreso directo del ingeniero, por lo que seria conveniente que los declarara en el capítulo de otros ingresos, a menos que quiera correr el riesgo de no declararlo. Ahora con el tema de la discrepancia fiscal pues ya hay que pensar dos veces en no declarar algún ingreso que pueda haber en las cuentas bancarias, nos toca asesorar, comentar riesgos y el contribuyente es quien decidirá si lo toma o no. También dependerá de la personalidad del contribuyente... hay gente amante del riesgo que puede decir que no se declare y otras, adversas al riesgo que no querrán problemas y declararan estos ingresos. Espero haberte ayudado Saludos Mauricio
Tópico: Recibo de nomina con incapacidad: ¿timbrado?
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2015 00:15:50 Asunto: Recibo de nomina con incapacidad: ¿timbrado?
marasacp Mensajes: 3	Que tal colegas, Aprovecho para saludarlos y para hacer una pregunta de la que me gustaría saber sus opiniones: Una empleada en próximos días se va a ir de incapacidad por maternidad, por lo que la próxima quincena será una quincena con pago de X días (quincena no completa). Como sabemos las incapacidades por maternidad son de 40 días antes y 40 días después de la fecha de parto, aunque también sabemos que con los médicos pueden ser 10 y 70 ó 20 y 60. Pero la pregunta es la siguiente: Cuando está ya de lleno la incapacidad, el patrón no tiene obligación de pagar al empleado y por consiguiente no hay ingreso para el trabajador, pero: a) el recibo de nómina se debe timbrar? b) es necesario para justificar la relación laboral indicando las ausencias y poder deducir el pago de las cuotas de SS? c) o con las simples incapacidades es suficiente? Gracias y de antemanos por sus comentarios.
Tópico: persona fisica pensionado, invierte en bolsa.
marasacp Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2015 17:41:15 Asunto: Re: persona fisica pensionado, invierte en bolsa.
marasacp Mensajes: 6	En la ficha técnica vienen los supuestos en los que estas [u][color=red]obligado[/color][/u] a presentar declaración. Ahora si te conviene, porque no presentarla? Te va a salir saldo a favor? La perdida por interese la puedes aprovechar dentro de los próximos 5 años: a) esta persona va a seguir invirtiendo? b) Será que en algún momento se generen intereses reales? c) Va a pagar impuestos por esos intereses por no haber presentado la declaración manifestando la pérdida porque la ficha técnica dice que no? Lo peor que puede pasar es que no generes intereses reales en los próximos 5 años, ni hablar, pero que tal si en el quinto año te salen intereses reales significativos que se pudieron haber amortizado con estas perdidas, tu vas a pagar el ISR de esta persona? Solo tu sabes los importes de ISR retenido e intereses ganados reales y nominales. Ahí te lo dejo para que le den una pensada adicional. Yo si la presentaba... pero cada cabeza es un mundo Saludos
Tópico: anticipo compra extranjero
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2015 16:54:29 Asunto: Re: anticipo compra extranjero
marasacp Mensajes: 2	Que tal Javi9923, Para poder hacer el acreditamiento del IVA debes de tener el comprobante que ampare la operación (LIVA 5-II), en tu caso y al ser compra de importación tu comprobante será el pedimento de importación y hasta que el agente aduanal no te notifique los importes a pagar por IGI, IVA, y otros gastos y LOS PAGUES, no podrás acreditar el IVA. Asi que con tus premisas, será hasta abril cuando puedas acreditar el IVA, ya que en este mes estarás pagando el impuesto y tu mercancía. Saludos Mauricio
Tópico: CONSUMO DE ALIMENTOS
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2015 16:49:02 Asunto: Re: CONSUMO DE ALIMENTOS
marasacp Mensajes: 3	Hola Marilulea, Deducibles: $750 cuando son viáticos, son por persona y por dia ylso realizas despues de un rango de 50Km de tu domicilio fiscal (Art. 28-V,) Deducible 8.5% cuando sean consumo en restaurante, pagado con tarjeta de crédito, débito o servicios, del contribuyente que pretenda hacer la deducción (art. 28-XX) y se entiende que son dentro de los 50km de tu domicilio fiscal. Saludos Mauricio
Tópico: persona fisica pensionado, invierte en bolsa.
marasacp Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2015 14:47:02 Asunto: Re: persona fisica pensionado, invierte en bolsa.
marasacp Mensajes: 6	Que tal Pereznerio, Lo mas recomendable es que si presentes la declaración por tres razones: 1. Obtienes ingresos por dos conceptos: jubilaciones e intereses. 2. Probablemente el banco haya realizado retenciones de ISR, dependiendo del importe y los otros ingresos, es posible que en tu calculo anual, se genere un saldo a favor de ISR. 3. En años próximos en los que se obtengan intereses reales positivos puedes amortizar esta pérdida de intereses (hasta por un periodo de 5 años), de forma que no tendrías ingresos acumulables por concepto de intereses. Saludos Mauricio
Tópico: PRIMERO FAMILIAR
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2015 13:41:50 Asunto: Re: PRIMERO FAMILIAR
marasacp Mensajes: 3	Que tal Tostadas, [u][color=red]No soy abogado[/color][/u], pero alguna vez también a un cliente le llego una, y contestamos como si fuera un escrito para hacienda, dirigido al juez primero de lo familiar, con su domicilio y el asunto y diciendo que eres el representante de la empresa, con el domicilio en el que te estas. Ya el texto es indicando que recibiste el escrito X y que te solicitan las nominas del empleado y que adjuntas y relacionas. Si no te pidieron períodos, te sugiero que adjuntes las que van del año, si recibe comisiones o ingresos variables, sugiero también los adjuntes. lo mas probable que se trate de uan demanda de divorcio y te llegará un nuevo escrito en el que te van a requerir que le retengas x% de su sueldo para que se lo entregues a la ex-esposa. Saludos y suerte[color=red][/color]
Tópico: DECLARACION PM SOLO PAGO DE PRESTAMOS
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2015 14:47:59 Asunto: Re: DECLARACION PM SOLO PAGO DE PRESTAMOS
marasacp Mensajes: 2	Que tal Silvestre, Desde mi punto de vista sii debes de registrar los movimientos por varias razones: El no tener ingresos no significa que no tenga operaciones. Tus operaciones son el pago del crédito y sus intereses y el pago del teléfono. Tienes la obligación de registrar tus operaciones para pago de impuestos y ahora con eso de la contabilidad electrónica, aún mas. Tienes obligación de presentar declaración anual del 2015 en marzo del 2016. Seguramente ya presentaste la de 2014 el mes pasado y entonces si no registras tus movimientos contables como vas a reflejar en tu próxima declaración que tuviste menos deuda, que pagaste intereses y teléfono. Para la determinación del ISR del ejercicio, entre otras cosas debes considerar el ajuste anual por inflación (con el saldos promedios mensuales de activos y pasivos monetarios). Te generará un efecto inflacionario. Si llega a ser acumulable, el registrar tus intereses y el gasto del teléfono te puede ayudar a que este pueda ser menor y en consecuencia el ISR sea menor. Si tus intereses causan IVA, estos te ayudaran a tener un saldo a favor de IVA, en conjunto con el IVA del teléfono. Así que tu decides... Saludos

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