Fiscalia

Hola Anaili, Si se tiene la obligación de informar: Artículo 76 (LISR). Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Título, además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes: [color=red]XV. Informar a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos, que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el que se realice la operación, de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos. Las referidas reglas de carácter general podrán establecer supuestos en los que no sea necesario presentar la información a que se refiere esta fracción. La información a que se refiere esta fracción estará a disposición de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en los términos del artículo 69 del Código Fiscal de la Federación.[/color] Lo que no encuentro son las reglas de carácter general correspondiente, adjunto la que hace referencia a la fracción XVI. ¿¿Alguien tendrá la correspondiente?? Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo [color=fuchsia]II.3.5.5. Para los efectos del artículo 76, fracción XVI de la Ley del ISR, los contribuyentes deberán presentar la información a que se refiere la citada disposición a través de la forma oficial 86-A “[u]Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital[/u] recibidos en efectivo”, contenida en el Anexo 1, rubro A, numeral 2.[/color] LISR 76 Saludos

Hola Anaili, Puedes intentar en 'Mi portal' en la parte de Servicios / Consulta (no se si aparezca, pero no pierdes nada), o tal vez también puedas en esta sección solicitar una el envío del acuse, proporcionando los datos de fecha y los dígitos que tuviste a la vista. Saludos

Estimado/a cpallares No es posible tener un C.U. arriba de 1, ya que eso significa que la utilidad fue mayor a los ingresos nominales. Como menciona el colega Rdelacruz, las deudas no tienen nada que ver con el C.U. salvo el calculo del ajuste anual por inflación, pero no directamente en el C.U. Y también como lo comenta, probablemente haya habido un error en el cálculo del mismo. Para ejemplificar. En un supuesto de una sociedad civil en el que se tiene la opción de realizar retiros de socios y que se suman a la utilidad fiscal para la determinación del c.u. sería uno de los caso que se me ocurren para un coeficiente de utilidad de 1 o casi 1, pero nunca mayor. O bien una empresa (SA) que tiene ingresos y no tiene ingresos deducibles (seria impensable, pero es para ejemplificar). A continuación un par de ejemplos para obtener un coeficiente de utilidad de 1. Ejemplo 1 Supuestos: a) considerando una sociedad civil b) ingresos por servicios por 1,000,000 c) Retiro de socios por 1,000,000 Ingresos x servicios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] retiro de socios / [color=fuchsia](1,000,000)[/color] Utilidad / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] Cálculo de coeficiente Utilidad / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] mas / Retiro de socios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / Utilidad ajustada / [color=fuchsia]1,000,000[/color] entre / ingresos nominales / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / [color=fuchsia]1.0000 (coeficiente de utilidad de uno)[/color] Ejemplo 2 Supuestos: a) Consierando una SA b) ingresos por servicios por 1,000,000 c) No tuvo ningún gasto deducible 1,000,000 Ingresos x servicios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] menos gastos deducibles / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] Utilidad / [color=fuchsia]1,000,000[/color] Cálculo de coeficiente Utilidad / [color=fuchsia]1,000,000[/color] entre / ingresos nominales / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / [color=fuchsia]1.0000 (coeficiente de utilidad de uno)[/color] Hago la aclaración que por simplicidad del ejemplo no se está considerando ajuste anual por inflación. Saludos

Estimado Gornelas, Si, yo presenté un aviso de Intermedio a RIF antes de que terminara el plazo inicial (31 de marzo). Lo que si he realizado es presentar avisos de cambio de domicilio con fechas anteriores y pues a la fecha no he tenido ningún problema ni inconveniente (por cuestiones no imputables a su servidor) Saludos

Yo creo que lo mas conveniente es acudir a la ALAC para que te apoyen a presentar dichas declaraciones, ya que al haber realizado la actualización de obligaciones el sistema también realizó los cambios correspondientes en el sistema y no te permite ni siquiera como complementaria de periodos anteriores o complementaria de esquema anterior. Saludos

Estimado Gornelas, Fundmento no lo hay, seria la 'práctica' y que el sistema lo permita. Así como luego presentamos algún cambio de domicilio con fecha anterior (mayor a un mes quizá).. Me dirá que quizá no sea correcto, por eso también sugerí que acudieran a la ALAC para que así el SAT una de dos: realice la actualización o confirme que no se puede por estar fuera de plazo. Saludos

No permite presentar la declaracion porque el sistema habilita el pago de declaraciones de conformidad con las obligaciones dadas de alta. Se debió realizar una actualización de obligaciones a través del 'Mi Portal', dieron de plazo al 31 de marzo (y ya no se si lo ampliaron). Yo estaba en este mismo caso, Intermedio, y presenté el aviso y ya tengo habilitados los pagos bimestrales y ya no los mensuales. Probablemente intentando hacer la actualización con fecha del 1 de enero de 2014 se pueda hacer el cambio al RIF. Si no se puede via internet (por la fecha en la que se busca surta efectos el cambio: 1 enero 14), entonces sugiero acudir a la ALAC para realizar el tramite y ver que quede realizado por ellos. Saludos y suerte

Hola Sofia, Lo que comentas es correcto, pero también seria emitir una factura en la aplicación del SAT y de manera automatica se registra en 'MisCuentas' por lo que hay que tener cuidado [color=red]EN REGISRAR INGRESOS EN MIS CUENTAS[/color] O [color=fuchsia]EMITIR FACTURA Y NO REGISTRAR INGRESOS[/color], [u][color=blue]si haces ambas cosas, se duplicaran [/u]tus ingresos[/color] Saludos

Estamos acostumbrados a partir del contable y llegar al fiscal, pero considero que se pueden hacer las dos: Partir del resultado contable y llegar al resultado fiscal. O bien, partir del resultado fiscal y llegar al contable. De todos modos, las partidas en conciliación serán las mismas. En caso de partir de la utilidad/perdida fiscal para llegar a la contable, será con efecto algebraico contrario (al procedimiento de partir del contable para llegar al fiscal) En ambos casos yo sugiero tener ambos estados de resultados el contable y el fiscal. Saludos

Les recomiendo que las hagan indicando que son ingresos del cada uno de los bimestres, es decir: Ingresos con publico en general del bimestre Ene-Feb 2014 Ingresos con publico en general del bimestre Mar-Abr 2014 Ingresos con publico en general del bimestre Mau-Jun 2014 Aunque esten fuera de plazo, ustedes indiquen que corresonden a dicho bimestre. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Informar de operaciones en efectivo
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2014 20:57:31 Asunto: Re: Informar de operaciones en efectivo
marasacp Mensajes: 3	Hola Anaili, Si se tiene la obligación de informar: Artículo 76 (LISR). Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Título, además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes: [color=red]XV. Informar a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos, que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el que se realice la operación, de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos. Las referidas reglas de carácter general podrán establecer supuestos en los que no sea necesario presentar la información a que se refiere esta fracción. La información a que se refiere esta fracción estará a disposición de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en los términos del artículo 69 del Código Fiscal de la Federación.[/color] Lo que no encuentro son las reglas de carácter general correspondiente, adjunto la que hace referencia a la fracción XVI. ¿¿Alguien tendrá la correspondiente?? Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo [color=fuchsia]II.3.5.5. Para los efectos del artículo 76, fracción XVI de la Ley del ISR, los contribuyentes deberán presentar la información a que se refiere la citada disposición a través de la forma oficial 86-A “[u]Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital[/u] recibidos en efectivo”, contenida en el Anexo 1, rubro A, numeral 2.[/color] LISR 76 Saludos
Tópico: Reimpresion de acuse por CIERRE DE ESTABLECIMIENTO
marasacp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2014 20:44:21 Asunto: Re: Reimpresion de acuse por CIERRE DE ESTABLECIMIENTO
marasacp Mensajes: 4	Hola Anaili, Puedes intentar en 'Mi portal' en la parte de Servicios / Consulta (no se si aparezca, pero no pierdes nada), o tal vez también puedas en esta sección solicitar una el envío del acuse, proporcionando los datos de fecha y los dígitos que tuviste a la vista. Saludos
Tópico: ¿Coeficiente de utilidad muy Alto?
marasacp Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2014 20:26:47 Asunto: Re: ¿Coeficiente de utilidad muy Alto?
marasacp Mensajes: 20	Estimado/a cpallares No es posible tener un C.U. arriba de 1, ya que eso significa que la utilidad fue mayor a los ingresos nominales. Como menciona el colega Rdelacruz, las deudas no tienen nada que ver con el C.U. salvo el calculo del ajuste anual por inflación, pero no directamente en el C.U. Y también como lo comenta, probablemente haya habido un error en el cálculo del mismo. Para ejemplificar. En un supuesto de una sociedad civil en el que se tiene la opción de realizar retiros de socios y que se suman a la utilidad fiscal para la determinación del c.u. sería uno de los caso que se me ocurren para un coeficiente de utilidad de 1 o casi 1, pero nunca mayor. O bien una empresa (SA) que tiene ingresos y no tiene ingresos deducibles (seria impensable, pero es para ejemplificar). A continuación un par de ejemplos para obtener un coeficiente de utilidad de 1. Ejemplo 1 Supuestos: a) considerando una sociedad civil b) ingresos por servicios por 1,000,000 c) Retiro de socios por 1,000,000 Ingresos x servicios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] retiro de socios / [color=fuchsia](1,000,000)[/color] Utilidad / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] Cálculo de coeficiente Utilidad / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] mas / Retiro de socios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / Utilidad ajustada / [color=fuchsia]1,000,000[/color] entre / ingresos nominales / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / [color=fuchsia]1.0000 (coeficiente de utilidad de uno)[/color] Ejemplo 2 Supuestos: a) Consierando una SA b) ingresos por servicios por 1,000,000 c) No tuvo ningún gasto deducible 1,000,000 Ingresos x servicios / [color=fuchsia]1,000,000[/color] menos gastos deducibles / [color=fuchsia]0 (cero)[/color] Utilidad / [color=fuchsia]1,000,000[/color] Cálculo de coeficiente Utilidad / [color=fuchsia]1,000,000[/color] entre / ingresos nominales / [color=fuchsia]1,000,000[/color] igual / [color=fuchsia]1.0000 (coeficiente de utilidad de uno)[/color] Hago la aclaración que por simplicidad del ejemplo no se está considerando ajuste anual por inflación. Saludos
Tópico: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2014 20:13:41 Asunto: Re: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	Estimado Gornelas, Si, yo presenté un aviso de Intermedio a RIF antes de que terminara el plazo inicial (31 de marzo). Lo que si he realizado es presentar avisos de cambio de domicilio con fechas anteriores y pues a la fecha no he tenido ningún problema ni inconveniente (por cuestiones no imputables a su servidor) Saludos
Tópico: Nuevo Regimen RIF y tengo que presentar declaracion comp. 2013 mensual
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 08, 2014 20:10:20 Asunto: Re: Nuevo Regimen RIF y tengo que presentar declaracion comp. 2013 mensual
marasacp Mensajes: 3	Yo creo que lo mas conveniente es acudir a la ALAC para que te apoyen a presentar dichas declaraciones, ya que al haber realizado la actualización de obligaciones el sistema también realizó los cambios correspondientes en el sistema y no te permite ni siquiera como complementaria de periodos anteriores o complementaria de esquema anterior. Saludos
Tópico: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Julio 07, 2014 18:08:23 Asunto: Re: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	Estimado Gornelas, Fundmento no lo hay, seria la 'práctica' y que el sistema lo permita. Así como luego presentamos algún cambio de domicilio con fecha anterior (mayor a un mes quizá).. Me dirá que quizá no sea correcto, por eso también sugerí que acudieran a la ALAC para que así el SAT una de dos: realice la actualización o confirme que no se puede por estar fuera de plazo. Saludos
Tópico: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Julio 07, 2014 17:38:26 Asunto: Re: CAMBIO A RIF SIN AVISO SOLO CON PRIMERA DECLARACION ES POSIBLE?
marasacp Mensajes: 20	No permite presentar la declaracion porque el sistema habilita el pago de declaraciones de conformidad con las obligaciones dadas de alta. Se debió realizar una actualización de obligaciones a través del 'Mi Portal', dieron de plazo al 31 de marzo (y ya no se si lo ampliaron). Yo estaba en este mismo caso, Intermedio, y presenté el aviso y ya tengo habilitados los pagos bimestrales y ya no los mensuales. Probablemente intentando hacer la actualización con fecha del 1 de enero de 2014 se pueda hacer el cambio al RIF. Si no se puede via internet (por la fecha en la que se busca surta efectos el cambio: 1 enero 14), entonces sugiero acudir a la ALAC para realizar el tramite y ver que quede realizado por ellos. Saludos y suerte
Tópico: FACTURA GLOBAL BIMESTRAL RIF NO REALIZADAS
marasacp Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2014 19:22:44 Asunto: Re: FACTURA GLOBAL BIMESTRAL RIF NO REALIZADAS
marasacp Mensajes: 19	Hola Sofia, Lo que comentas es correcto, pero también seria emitir una factura en la aplicación del SAT y de manera automatica se registra en 'MisCuentas' por lo que hay que tener cuidado [color=red]EN REGISRAR INGRESOS EN MIS CUENTAS[/color] O [color=fuchsia]EMITIR FACTURA Y NO REGISTRAR INGRESOS[/color], [u][color=blue]si haces ambas cosas, se duplicaran [/u]tus ingresos[/color] Saludos
Tópico: RESULTADO DE CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL
marasacp Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Julio 03, 2014 19:06:08 Asunto: Re: RESULTADO DE CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL
marasacp Mensajes: 8	Estamos acostumbrados a partir del contable y llegar al fiscal, pero considero que se pueden hacer las dos: Partir del resultado contable y llegar al resultado fiscal. O bien, partir del resultado fiscal y llegar al contable. De todos modos, las partidas en conciliación serán las mismas. En caso de partir de la utilidad/perdida fiscal para llegar a la contable, será con efecto algebraico contrario (al procedimiento de partir del contable para llegar al fiscal) En ambos casos yo sugiero tener ambos estados de resultados el contable y el fiscal. Saludos
Tópico: FACTURA GLOBAL BIMESTRAL RIF NO REALIZADAS
marasacp Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Julio 03, 2014 18:30:44 Asunto: Re: FACTURA GLOBAL BIMESTRAL RIF NO REALIZADAS
marasacp Mensajes: 19	Les recomiendo que las hagan indicando que son ingresos del cada uno de los bimestres, es decir: Ingresos con publico en general del bimestre Ene-Feb 2014 Ingresos con publico en general del bimestre Mar-Abr 2014 Ingresos con publico en general del bimestre Mau-Jun 2014 Aunque esten fuera de plazo, ustedes indiquen que corresonden a dicho bimestre. Saludos

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