Fiscalia

Hola Pedro Lo que comentas no va a venir en ningún contrato de servicios, ya que un contratos se refiere a obligaciones y derechos de las partes, alcances de las actividades del contador. Lo que debes hacer es entregarle un documento dirigido informando que los ingresos que percibe por concepto de ________ en efectivo corresponden a ingresos gravados para ISR e IVA de conformidad con lo establecido en las LISR y LIVA. Este escrito debe estar recibido por parte de tu cliente y considero que tu ya estas cubierto de lo que pides. Ademas el cliente tiene que ponerte por escrito que quiere que no consideres dichos depósitos como tal y que asume toda responsabilidad de eso y te deslinda. De lo contrario debes de considerarlos como ingresos. Como sabemos, el efectivo es muy 'díficil' de manejar y comprobar su procedencia, digamos si es un préstamo, habrá que ver de donde se obtuvo el efectivo. O que son los ahorros o la pensión del sr. jubilado que saca del cajero y lo guarda en el colchón.... Hay muchas historias que podemos contarnos (unas reales y otras no)... Saludos y suerte

Que tal Richi, Te sugiero que prepares un escrito libre indicando tu situación, que preparaste la declaración en el DIM, que entraste al portal del SAT y realizaste el envío y que te marco, error por el tamaño del archivo, que imprimas el mensaje de error, para adjuntarlo en tu escrito, que también indiques que fuiste a la ALC para presentarlo y te dijeron que no pueden recibirlo, y que tampoco puedes enviarlo, si puedes hasta dando nombres de quien te apoyo en la ALC. Y decir que por ese medio presentas tu declaración adjuntando el archivo en una USB o CD y presentarlo en oficialia de partes saludos

Hola Alicia, Si, sí está obligada por las actividades que tuvo la empresa de enero a marzo/abril. Saludos

Que tal Debes utilizar el t.c. publicado en el DOF correspondiente al dia anterior al que realizaste el pago de conformidad con el art 20 CFF segundo párrafo: 'se estará al tipo de cambio que el Banco de México publique en el Diario Oficial de la Federación el día anterior a aquél en que se causen las contribuciones.' Saludos

Muchas gracias Vadbo, yo estaba con esa percepción, pero con tanto anuncions y publicidal al rspecto te hacen dudar. Que tengan una excelente semana.

Hola Leopoldo, Ampliando el comentario, es una SC, por lo que si estas pagando a los SOCIOS RETIROS A CUENTA DE UTILDADES, estos se ASIMILAN A SALARIOS No puedes tomarlo como pago anticipado de la PM. SI PUEDES RESTAR EL IMPORTE DEL RETIRO A CUENTA DE UTILIDADES DEL PAGO PROVISIONAL DE LA PERSONA MORAL: Ejemplo: RETIRO A CUENTA DE UTLIDADES : 13,800 ISR RETENIDO (POR ASIMILADOS) 3,800 PAGO NETO A SOCIO: 12,000 CALCULO DEL PP DE LA PERSONA MORAL INGRESOS COBRADOS * COEFICIENTE DE UTILIDAD = UTILIDAD ESTIMADA - RETIRO DE SOCIOS [u](AQUI RESTAS LOS 13,800 DEL EJEMPLO)[/u] - PERDIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR = BASE PARA PAGO PROVISIONAL * TASA = IMPUESTO DETERMINADO - PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES = PP DEL PERIODO Saludos

Hola Maria Eugenia, No debes desgolsar el IVA de las facturas a publico en general, ya de de lo contrario no puedes aplicar el estimulo de pagar la tasa establecida en la fracción II, del artículo primero del DECRETO por el que se otorgan beneficios fiscales a quienes tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal, publicado el 10 de septiembre de 2014, que dice: 'Para los efectos del presente Decreto se entiende por actividades realizadas con el público en general, aquéllas por las que se emitan comprobantes que únicamente contengan los requisitos que se establezcan mediante reglas de carácter general que emita el Servicio de Administración Tributaria. El traslado del impuesto al valor agregado y del impuesto especial sobre producción y servicios en ningún caso deberá realizarse en forma expresa y por separado. Tratándose de las actividades por las que los contribuyentes expidan comprobantes que reúnan los requisitos fiscales para que proceda su deducción o acreditamiento, en donde se traslade en forma expresa y por separado el impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre producción y servicios, dichos impuestos deberán pagarse en los términos establecidos en la Ley del Impuesto al Valor Agregado y en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y demás disposiciones aplicables, conjuntamente con el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios determinado conforme a la fracción III de este artículo.' Y respecto de las facturas de 2015 en las que desglosaste el IVA, no podrás aplicar el decreto y debiste de haber pagado el IVA correspondiente. Saludos

Si claro que sirve JABUS, Muchas gracias, y es que hay rondando por ahí comunicados electrónicos de proveedores (de programas), que mencionan que el 31 de enero termina el plazo para expedición de constancias en formato CDFI, lo que considero es un BULLYING FISCAL, jajaja. Si a eso le sumamos el terrorismo fiscal que sufrimos, pues ya es mucho, no creen? A preparar constancias con el DIM. Que tengan un excelente fin de semana Mauricio

Entiendo entonces que si el contribuyente emiten CFDI's por nómina y asimilados y están timbrados y de igual manera, si se reciben los CFDI's por honorarios, arrendamiento y en su defecto retenciones de IVA, estos sirven de consntacias, correcto? Gracias por su aportacion

Buen dia colegas, Aprovechando la temporada de.... declaraciones informativas. Tengo entendido que los CFDI's que emitimos por nominas/asimilados y los que recibimos por conceptos de honorarios, arrendamiento, transporte (fletes con retención de IVA), son suficientes y funcionas como constancias de retenciones. Estoy en lo correcto? O es necesario emitir las constancias y timbrarlas? Ya no tienen validez las constancias que emite el DIMM? Gracias de antemano por sus atenciones y contribuciones. Que tengan un excelente fin de semana.

Autor	Mensaje
Tópico: Contrato de Prestación de Servicios
marasacp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 08, 2016 16:40:11 Asunto: Re: Contrato de Prestación de Servicios
marasacp Mensajes: 4	Hola Pedro Lo que comentas no va a venir en ningún contrato de servicios, ya que un contratos se refiere a obligaciones y derechos de las partes, alcances de las actividades del contador. Lo que debes hacer es entregarle un documento dirigido informando que los ingresos que percibe por concepto de ________ en efectivo corresponden a ingresos gravados para ISR e IVA de conformidad con lo establecido en las LISR y LIVA. Este escrito debe estar recibido por parte de tu cliente y considero que tu ya estas cubierto de lo que pides. Ademas el cliente tiene que ponerte por escrito que quiere que no consideres dichos depósitos como tal y que asume toda responsabilidad de eso y te deslinda. De lo contrario debes de considerarlos como ingresos. Como sabemos, el efectivo es muy 'díficil' de manejar y comprobar su procedencia, digamos si es un préstamo, habrá que ver de donde se obtuvo el efectivo. O que son los ahorros o la pensión del sr. jubilado que saca del cajero y lo guarda en el colchón.... Hay muchas historias que podemos contarnos (unas reales y otras no)... Saludos y suerte
Tópico: Archivo DIM Anexo 1 Excede 500 KB
marasacp Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 22, 2016 12:51:28 Asunto: Re: Archivo DIM Anexo 1 Excede 500 KB
marasacp Mensajes: 3	Que tal Richi, Te sugiero que prepares un escrito libre indicando tu situación, que preparaste la declaración en el DIM, que entraste al portal del SAT y realizaste el envío y que te marco, error por el tamaño del archivo, que imprimas el mensaje de error, para adjuntarlo en tu escrito, que también indiques que fuiste a la ALC para presentarlo y te dijeron que no pueden recibirlo, y que tampoco puedes enviarlo, si puedes hasta dando nombres de quien te apoyo en la ALC. Y decir que por ese medio presentas tu declaración adjuntando el archivo en una USB o CD y presentarlo en oficialia de partes saludos
Tópico: Informativa del Dim
marasacp Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2016 19:15:57 Asunto: Re: Informativa del Dim
marasacp Mensajes: 5	Hola Alicia, Si, sí está obligada por las actividades que tuvo la empresa de enero a marzo/abril. Saludos
Tópico: Monto a considerar en pago parcial a proveedor de factura en dolares
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2016 13:15:12 Asunto: Re: Monto a considerar en pago parcial a proveedor de factura en dolares
marasacp Mensajes: 2	Que tal Debes utilizar el t.c. publicado en el DOF correspondiente al dia anterior al que realizaste el pago de conformidad con el art 20 CFF segundo párrafo: 'se estará al tipo de cambio que el Banco de México publique en el Diario Oficial de la Federación el día anterior a aquél en que se causen las contribuciones.' Saludos
Tópico: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 02, 2016 10:55:57 Asunto: Re: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Muchas gracias Vadbo, yo estaba con esa percepción, pero con tanto anuncions y publicidal al rspecto te hacen dudar. Que tengan una excelente semana.
Tópico: Retencion de Asimilados a salarios
marasacp Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 30, 2016 11:07:51 Asunto: Re: Retencion de Asimilados a salarios
marasacp Mensajes: 4	Hola Leopoldo, Ampliando el comentario, es una SC, por lo que si estas pagando a los SOCIOS RETIROS A CUENTA DE UTILDADES, estos se ASIMILAN A SALARIOS No puedes tomarlo como pago anticipado de la PM. SI PUEDES RESTAR EL IMPORTE DEL RETIRO A CUENTA DE UTILIDADES DEL PAGO PROVISIONAL DE LA PERSONA MORAL: Ejemplo: RETIRO A CUENTA DE UTLIDADES : 13,800 ISR RETENIDO (POR ASIMILADOS) 3,800 PAGO NETO A SOCIO: 12,000 CALCULO DEL PP DE LA PERSONA MORAL INGRESOS COBRADOS * COEFICIENTE DE UTILIDAD = UTILIDAD ESTIMADA - RETIRO DE SOCIOS [u](AQUI RESTAS LOS 13,800 DEL EJEMPLO)[/u] - PERDIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR = BASE PARA PAGO PROVISIONAL * TASA = IMPUESTO DETERMINADO - PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES = PP DEL PERIODO Saludos
Tópico: Desglose se IVA en la facturación al público en general RIF
marasacp Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 30, 2016 11:00:58 Asunto: Re: Desglose se IVA en la facturación al público en general RIF
marasacp Mensajes: 2	Hola Maria Eugenia, No debes desgolsar el IVA de las facturas a publico en general, ya de de lo contrario no puedes aplicar el estimulo de pagar la tasa establecida en la fracción II, del artículo primero del DECRETO por el que se otorgan beneficios fiscales a quienes tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal, publicado el 10 de septiembre de 2014, que dice: 'Para los efectos del presente Decreto se entiende por actividades realizadas con el público en general, aquéllas por las que se emitan comprobantes que únicamente contengan los requisitos que se establezcan mediante reglas de carácter general que emita el Servicio de Administración Tributaria. El traslado del impuesto al valor agregado y del impuesto especial sobre producción y servicios en ningún caso deberá realizarse en forma expresa y por separado. Tratándose de las actividades por las que los contribuyentes expidan comprobantes que reúnan los requisitos fiscales para que proceda su deducción o acreditamiento, en donde se traslade en forma expresa y por separado el impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre producción y servicios, dichos impuestos deberán pagarse en los términos establecidos en la Ley del Impuesto al Valor Agregado y en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y demás disposiciones aplicables, conjuntamente con el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios determinado conforme a la fracción III de este artículo.' Y respecto de las facturas de 2015 en las que desglosaste el IVA, no podrás aplicar el decreto y debiste de haber pagado el IVA correspondiente. Saludos
Tópico: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2016 17:54:19 Asunto: Re: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Si claro que sirve JABUS, Muchas gracias, y es que hay rondando por ahí comunicados electrónicos de proveedores (de programas), que mencionan que el 31 de enero termina el plazo para expedición de constancias en formato CDFI, lo que considero es un BULLYING FISCAL, jajaja. Si a eso le sumamos el terrorismo fiscal que sufrimos, pues ya es mucho, no creen? A preparar constancias con el DIM. Que tengan un excelente fin de semana Mauricio
Tópico: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2016 16:43:50 Asunto: Re: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Entiendo entonces que si el contribuyente emiten CFDI's por nómina y asimilados y están timbrados y de igual manera, si se reciben los CFDI's por honorarios, arrendamiento y en su defecto retenciones de IVA, estos sirven de consntacias, correcto? Gracias por su aportacion
Tópico: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2016 12:32:12 Asunto: CONSTANCIAS DE RETENCIONES
marasacp Mensajes: 11	Buen dia colegas, Aprovechando la temporada de.... declaraciones informativas. Tengo entendido que los CFDI's que emitimos por nominas/asimilados y los que recibimos por conceptos de honorarios, arrendamiento, transporte (fletes con retención de IVA), son suficientes y funcionas como constancias de retenciones. Estoy en lo correcto? O es necesario emitir las constancias y timbrarlas? Ya no tienen validez las constancias que emite el DIMM? Gracias de antemano por sus atenciones y contribuciones. Que tengan un excelente fin de semana.

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