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Hola, Entiendo que los comprobantes vienen a nombre de la constructora, verdad ?? Podrías checar el Artículo 35 del Reglamento de ISR Saludos

Hola Molder73, Por favor, lee el Artículo 21 de la Ley del IVA, ahí te darás cuenta que el acto NO se realiza en territorio nacional, por lo tanto, como acertadamente indicas la ley solo grava a los actos que SI son realizados en territorio nacional. Lo que si podría ser es que causes en el país algún impuesto indirecto como el IVA en aquel país. Ahora bien, en el caso de algún impuesto directo (ISR en México), como te indiqué anteriormente tendrías que ir a la legislación del País en el que se encuentra el inmueble, ya que como indicó Vabdo, es muy probable que tengas fuente de riqueza en aquel país y muy probablemente el residente en el extranjero te retenga un impuesto similar al ISR que podrás acreditar en México. Saludos

Perfecto Chavalón, Muchas gracias Saludos

Hola, Solo una pregunta, cuando se habla que los Ingresos Exedan, entiendo que se refiere a los Ingresos 'Facturados', verdad ?? O a los acumulables ?? Saludos

Hola, No hay IVA, ya que el inmueble se encuentra en el extranjero, ahora bien, podría existir una retención de ISR por parte del extranjero, sin embargo, se tiene que acudir a la legislación de aquel país. Saludos

Hola, Si realmente el servicio lo prestas totalmente en el extranjero, realmente el acto que realizas ni siquiera sería objeto del IVA, ver el 1er Párrafo del Artículo 16 de la Ley del IVA en el que se define cuando los servicios son prestados en territorio nacional, y si el servicio se prestó totalmente en el extranjero, entonces se entiende que no se prestó ningún servicio en territorio nacional, por lo tanto no sería un acto objeto del IVA, ahora bien, si el servicio se prestó aunque sea parcialmente en México, entonces si estaría gravado, entonces si podrían intentar encuadrarlo como exportación de servicios, pero primero descarta el 1er párrafo del 16 de IVA Saludos

Hola, De acuerdo con Vabdo, no consideró que exista alguna disposición que tope la deducción de Arrendamiento Puro en camiones. Saludos

Hola, En mi opinión, el software cae en la definición de 'Gasto Diferido' (3er Párrafo del Art. 38 LISR) y el % de deducción anual sería el 15% (Fracción III del Artículo 39 LISR). El compañero a_cano acertadamente menciona que se trata de una regalía y como tal se establece la deducción anual del 15% en la Fraccion III del Artículo 39 LISR. Ahora bien, si el beneficio de la Inversión se concreta en el mismo ejercicio podría deducirse al 100% en el mismo periodo, como lo menciona el penúltimo párrafo del 39 LISR. Saludos

Estimado Josue, Yo tuve un caso similar con un cliente, no se si sea exactamente el mismo caso, pero lo que hicimos fue constestar a la invitación del SAT argumentando que esos ingresos efectivamente se habían obtenido en el extranjero y que el dinero que se había depositado era el que resultó del cambio de la divisa extranjera a pesos mexicanos. Para ello exhibimos la declaración de impuestos presentada en el extranjero así como el comprobante de la casa de cambio que amparaba el cambio de la divisa extranjera a pesos. Saludos

Hola a todos, Estimado enrique9727, solo comentar que en el caso de la declaración de pago del impuesto anual en el portal bancario si seleccionas que la empresa será dictaminada ya no permite poner el folio de la declaración enviada al SAT, por lo que ahí no existiría un pago referenciado. Pero efectivamente en DyP no existe la opción de Anual de ISR. La Anual de ISR que si existe es la del cálculo anual de sueldos y salarios, por lo que si se pagó ISR retenciones por salarios en Febrero derivado del cálculo anual de sueldos de 2011, en el caso de las empresas dictaminadas si tuvo que haberse presentado en DyP. saludos

Autor	Mensaje
Tópico: GASTOS PAGADOS CON TARJETA PERSONAL
jgvv22 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 09, 2012 13:42:56 Asunto: Re: GASTOS PAGADOS CON TARJETA PERSONAL
jgvv22 Mensajes: 4	Hola, Entiendo que los comprobantes vienen a nombre de la constructora, verdad ?? Podrías checar el Artículo 35 del Reglamento de ISR Saludos
Tópico: ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES EN EL EXTRANJERO
jgvv22 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2012 11:49:48 Asunto: Re: ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES EN EL EXTRANJERO
jgvv22 Mensajes: 7	Hola Molder73, Por favor, lee el Artículo 21 de la Ley del IVA, ahí te darás cuenta que el acto NO se realiza en territorio nacional, por lo tanto, como acertadamente indicas la ley solo grava a los actos que SI son realizados en territorio nacional. Lo que si podría ser es que causes en el país algún impuesto indirecto como el IVA en aquel país. Ahora bien, en el caso de algún impuesto directo (ISR en México), como te indiqué anteriormente tendrías que ir a la legislación del País en el que se encuentra el inmueble, ya que como indicó Vabdo, es muy probable que tengas fuente de riqueza en aquel país y muy probablemente el residente en el extranjero te retenga un impuesto similar al ISR que podrás acreditar en México. Saludos
Tópico: Paso de CBB a CFDI por pasar 4 millones en Abril ¿cuando?
jgvv22 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2012 09:41:30 Asunto: Re: Paso de CBB a CFDI por pasar 4 millones en Abril ¿cuando?
jgvv22 Mensajes: 7	Perfecto Chavalón, Muchas gracias Saludos
Tópico: Paso de CBB a CFDI por pasar 4 millones en Abril ¿cuando?
jgvv22 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2012 19:02:38 Asunto: Re: Paso de CBB a CFDI por pasar 4 millones en Abril ¿cuando?
jgvv22 Mensajes: 7	Hola, Solo una pregunta, cuando se habla que los Ingresos Exedan, entiendo que se refiere a los Ingresos 'Facturados', verdad ?? O a los acumulables ?? Saludos
Tópico: ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES EN EL EXTRANJERO
jgvv22 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2012 18:59:35 Asunto: Re: ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES EN EL EXTRANJERO
jgvv22 Mensajes: 7	Hola, No hay IVA, ya que el inmueble se encuentra en el extranjero, ahora bien, podría existir una retención de ISR por parte del extranjero, sin embargo, se tiene que acudir a la legislación de aquel país. Saludos
Tópico: Establecimiento permanente de grupo de empresas extranjeras
jgvv22 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2012 18:54:40 Asunto: Re: Establecimiento permanente de grupo de empresas extranjeras
jgvv22 Mensajes: 5	Hola, Si realmente el servicio lo prestas totalmente en el extranjero, realmente el acto que realizas ni siquiera sería objeto del IVA, ver el 1er Párrafo del Artículo 16 de la Ley del IVA en el que se define cuando los servicios son prestados en territorio nacional, y si el servicio se prestó totalmente en el extranjero, entonces se entiende que no se prestó ningún servicio en territorio nacional, por lo tanto no sería un acto objeto del IVA, ahora bien, si el servicio se prestó aunque sea parcialmente en México, entonces si estaría gravado, entonces si podrían intentar encuadrarlo como exportación de servicios, pero primero descarta el 1er párrafo del 16 de IVA Saludos
Tópico: Arrendamiento Puro (Camión)
jgvv22 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2012 18:33:56 Asunto: Re: Arrendamiento Puro (Camión)
jgvv22 Mensajes: 6	Hola, De acuerdo con Vabdo, no consideró que exista alguna disposición que tope la deducción de Arrendamiento Puro en camiones. Saludos
Tópico: Amortizacion en software
jgvv22 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2012 18:30:03 Asunto: Re: Amortizacion en software
jgvv22 Mensajes: 9	Hola, En mi opinión, el software cae en la definición de 'Gasto Diferido' (3er Párrafo del Art. 38 LISR) y el % de deducción anual sería el 15% (Fracción III del Artículo 39 LISR). El compañero a_cano acertadamente menciona que se trata de una regalía y como tal se establece la deducción anual del 15% en la Fraccion III del Artículo 39 LISR. Ahora bien, si el beneficio de la Inversión se concreta en el mismo ejercicio podría deducirse al 100% en el mismo periodo, como lo menciona el penúltimo párrafo del 39 LISR. Saludos
Tópico: Ingresos provenientes del extranjero
jgvv22 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2012 13:25:51 Asunto: Re: Ingresos provenientes del extranjero
jgvv22 Mensajes: 2	Estimado Josue, Yo tuve un caso similar con un cliente, no se si sea exactamente el mismo caso, pero lo que hicimos fue constestar a la invitación del SAT argumentando que esos ingresos efectivamente se habían obtenido en el extranjero y que el dinero que se había depositado era el que resultó del cambio de la divisa extranjera a pesos mexicanos. Para ello exhibimos la declaración de impuestos presentada en el extranjero así como el comprobante de la casa de cambio que amparaba el cambio de la divisa extranjera a pesos. Saludos
Tópico: DECLARACION ANUAL EN DYP?
jgvv22 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2012 12:43:37 Asunto: Re: DECLARACION ANUAL EN DYP?
jgvv22 Mensajes: 7	Hola a todos, Estimado enrique9727, solo comentar que en el caso de la declaración de pago del impuesto anual en el portal bancario si seleccionas que la empresa será dictaminada ya no permite poner el folio de la declaración enviada al SAT, por lo que ahí no existiría un pago referenciado. Pero efectivamente en DyP no existe la opción de Anual de ISR. La Anual de ISR que si existe es la del cálculo anual de sueldos y salarios, por lo que si se pagó ISR retenciones por salarios en Febrero derivado del cálculo anual de sueldos de 2011, en el caso de las empresas dictaminadas si tuvo que haberse presentado en DyP. saludos

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