Fiscalia

Hola Si el saldo a favor del mes de septiembre de 2022 corresponde a IVA, lo que tienes que hacer es un acreditamiento en el mismo formulario de la declaración del mes de noviembre de 2022. Toma en cuenta que si solicitaste la devolución del saldo a favor de IVA del mes de septiembre de 2022, ya no lo puedes acreditar. Espero haber sido claro y respondido a tu pregunta.

Buenas tardes: El periodo de incapacidad por maternidad no significa que se encuentra de vacaciones, por lo tanto no debe haber pago de prima vacacional. ¿A qué se debe tu pregunta? A lo mejor no estas planteando toda la situación. Por otra parte, hay empresas que pagan la prima vacacional en el mes de diciembre; si esta es la política que tienen en la empresa donde esta persona se encuentra incapacitada por maternidad, entonces si le debes pagar la prima vacacional correspondiente a su aniversario en la empresa. Por lo que se refiere al pago del aguinaldo, es un derecho del trabajador y no por encontrarse con incapacidad por maternidad se la vas a negar, por lo que también estas obligado a pagarselo. Espero haber sido claro. Saludos,

Te sugiero revisar el artículo 2-A LIVA, ya que en el último párrafo de la fracción I menciona: 'Se aplicará la tasa del 16% a la enajenación de los alimentos a que se refiere el presente artículo preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos, cuando sean para llevar o para entrega a domicilio.' Saludos,

Hola: Para acceder al Escritorio Virtual por primera vez, debes hacerlo con la CURP del Representante Legal y su Firma Electrónica (personal), una vez registrado, los accesos lo realizas con la Firma Electrónica del Representante Legal y relacionas los Registros Patronales de las Personas Morales que representa. Después sigues los comentarios anteriores para Autorizar la incapacidad por maternidad. Saludos,

Buenas tardes, Respecto a tu consulta, veo complicada tu situación, ya que: 1.- Las pérdidas fiscales no se aplican de manera retroactiva 2.- En el caso de compensar el IVA de manera retroactiva, el SAT derogó el Criterio Normativo “25/IVA/N Compensación del IVA”, con el cual se fundamentaba que el saldo a favor de IVA de un mes posterior podrá compensarse contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos. Considero que podrías negociar el pago en parcialidades. Espero que alguien más proporcione alguna opinión. Saludos,

Buenas tardes: La clave del Régimen Fiscal 623 significa 'Opcional para Grupos de Sociedades' y las que he encontrado que la utilizan son: CADENA COMERCIAL OXXO, SA DE CV CINSA, S.A. DE C.V. Sanborn Hermanos, SA de CV Saludos,

El SAT-ID es una aplicación de fácil uso, por lo que en algunas ocasiones tarda en llegar el 'token', para lo cual debiste registrar un número de celular y la cuenta de correo electrónico, para que ya sea en un medio u otro recibas los mensajes. Por lo que leo en tu consulta, al parecer no proporcionaste el número de celular. Verifica la información que proporcionaste y esperemos que te envien el 'token' a la brevedad. Lo que he observado es que el SAT-ID sólo funciona de las 8:00 a las 18:30 horas, para que lo tomes en cuenta. Saludos,

Agradezco los comentarios. Saludos,

Buenas tardes: Somos una persona moral S.A. de C.V. y tenemos un proveedor que también es uan SA, al que le debemos varias facturas de los meses de octubre a diciembre de 2021; en la compañía la política es que todos los proveedores deben proporcionar su Opinión de Cumplimiento Positiva, pero este proveedor tiene su Opinión en sentido negativo por no presentar las declaraciones de noviembre y diciembre de 2021. Él argumenta que no tiene dinero para pagar sus impuestos y por eso no ha podido presentarlas y nos pide que le paguemos para que cumpla con su omisión y obtener la Opinión positiva. Hoy 31 de mayo de 2022, este proveedor pretende cancelar esas facturas de 2021 y sustituirlas por unas de 2022, el argumenta que presentará su declaración complementaria de 2021 y que le aceptemos la cancelación. De acuerdo a lo anterior, entiendo que esta publicada la segunda versión anticipada de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la RMF 2022 y en el Segundo Transitorio menciona: 'Para los efectos de los artículos 29-A cuarto párrafo, 81 fracción XLVI y 82 fracción XLII del CFF, se entiende que cumplen con lo dispuesto en el citado artículo 29-A, aquellos contribuyentes que realicen la cancelación de CFDI de ejercicios fiscales anteriores al ejercicio fiscal 2022, siempre que cumplan lo siguiente: I. Presenten la declaración o las declaraciones complementarias correspondientes, dentro del mes siguiente a aquel en que se lleve a cabo la cancelación de CFDI. II. Cuenten con buzón tributario activo de conformidad con lo establecido en la regla 2.2.7. III. Cuenten con la aceptación del receptor de conformidad con la regla 2.7.1.34. IV. Cuando la operación que ampare el CFDI cancelado subsista, el contribuyente haya emitido un nuevo CFDI de acuerdo con las guías de llenado de CFDI que corresponda. A lo que me surge la siguiente pregunta: -Si aceptamos la cancelación de los CFDI de 2021 y el proveedor presenta su declaración complementaria, a nosotros que tenemos la deducción ¿también debemos presentar declaración complementaria del año 2021? Agradezco su atención y quedo atento a sus comentarios.

Si la Firma Electrónica tiene menos de un año de vencida, creo que la puedes renovar utilizando el SAT-ID ¿porque no lo intentas? Saludos,

Autor	Mensaje
Tópico: compensacion iva
Lukard Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2022 17:52:40 Asunto: Re: compensacion iva
Lukard Mensajes: 2	Hola Si el saldo a favor del mes de septiembre de 2022 corresponde a IVA, lo que tienes que hacer es un acreditamiento en el mismo formulario de la declaración del mes de noviembre de 2022. Toma en cuenta que si solicitaste la devolución del saldo a favor de IVA del mes de septiembre de 2022, ya no lo puedes acreditar. Espero haber sido claro y respondido a tu pregunta.
Tópico: incapacidad por Maternidad
Lukard Mensajes: 4	Foro: Seguridad Social Enviado: Diciembre 02, 2022 20:57:35 Asunto: Re: incapacidad por Maternidad
Lukard Mensajes: 4	Buenas tardes: El periodo de incapacidad por maternidad no significa que se encuentra de vacaciones, por lo tanto no debe haber pago de prima vacacional. ¿A qué se debe tu pregunta? A lo mejor no estas planteando toda la situación. Por otra parte, hay empresas que pagan la prima vacacional en el mes de diciembre; si esta es la política que tienen en la empresa donde esta persona se encuentra incapacitada por maternidad, entonces si le debes pagar la prima vacacional correspondiente a su aniversario en la empresa. Por lo que se refiere al pago del aguinaldo, es un derecho del trabajador y no por encontrarse con incapacidad por maternidad se la vas a negar, por lo que también estas obligado a pagarselo. Espero haber sido claro. Saludos,
Tópico: IVA EN VENTA DE ALIMENTOS TASA 0%
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 25, 2022 13:40:22 Asunto: Re: IVA EN VENTA DE ALIMENTOS TASA 0%
Lukard Mensajes: 3	Te sugiero revisar el artículo 2-A LIVA, ya que en el último párrafo de la fracción I menciona: 'Se aplicará la tasa del 16% a la enajenación de los alimentos a que se refiere el presente artículo preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos, cuando sean para llevar o para entrega a domicilio.' Saludos,
Tópico: Autorizacion de una Incapacidad por Maternidad
Lukard Mensajes: 8	Foro: Seguridad Social Enviado: Noviembre 25, 2022 09:29:38 Asunto: Re: Autorizacion de una Incapacidad por Maternidad
Lukard Mensajes: 8	Hola: Para acceder al Escritorio Virtual por primera vez, debes hacerlo con la CURP del Representante Legal y su Firma Electrónica (personal), una vez registrado, los accesos lo realizas con la Firma Electrónica del Representante Legal y relacionas los Registros Patronales de las Personas Morales que representa. Después sigues los comentarios anteriores para Autorizar la incapacidad por maternidad. Saludos,
Tópico: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
Lukard Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 10, 2022 12:27:04 Asunto: Re: APLICACION DE PERDIDAS FISCALES Y SALDOS A FAVOR EN AUDITORIA SAT
Lukard Mensajes: 5	Buenas tardes, Respecto a tu consulta, veo complicada tu situación, ya que: 1.- Las pérdidas fiscales no se aplican de manera retroactiva 2.- En el caso de compensar el IVA de manera retroactiva, el SAT derogó el Criterio Normativo “25/IVA/N Compensación del IVA”, con el cual se fundamentaba que el saldo a favor de IVA de un mes posterior podrá compensarse contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos. Considero que podrías negociar el pago en parcialidades. Espero que alguien más proporcione alguna opinión. Saludos,
Tópico: Porque usar regimen con clave 623?
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 21, 2022 13:39:25 Asunto: Re: Porque usar regimen con clave 623?
Lukard Mensajes: 3	Buenas tardes: La clave del Régimen Fiscal 623 significa 'Opcional para Grupos de Sociedades' y las que he encontrado que la utilizan son: CADENA COMERCIAL OXXO, SA DE CV CINSA, S.A. DE C.V. Sanborn Hermanos, SA de CV Saludos,
Tópico: sat id - y sus problemas -
Lukard Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2022 12:24:52 Asunto: Re: sat id - y sus problemas -
Lukard Mensajes: 4	El SAT-ID es una aplicación de fácil uso, por lo que en algunas ocasiones tarda en llegar el 'token', para lo cual debiste registrar un número de celular y la cuenta de correo electrónico, para que ya sea en un medio u otro recibas los mensajes. Por lo que leo en tu consulta, al parecer no proporcionaste el número de celular. Verifica la información que proporcionaste y esperemos que te envien el 'token' a la brevedad. Lo que he observado es que el SAT-ID sólo funciona de las 8:00 a las 18:30 horas, para que lo tomes en cuenta. Saludos,
Tópico: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2022 12:00:13 Asunto: Re: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
Lukard Mensajes: 3	Agradezco los comentarios. Saludos,
Tópico: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 31, 2022 16:01:52 Asunto: Presentación de declaración compelmentaria por cancelación de cfdi de 2021
Lukard Mensajes: 3	Buenas tardes: Somos una persona moral S.A. de C.V. y tenemos un proveedor que también es uan SA, al que le debemos varias facturas de los meses de octubre a diciembre de 2021; en la compañía la política es que todos los proveedores deben proporcionar su Opinión de Cumplimiento Positiva, pero este proveedor tiene su Opinión en sentido negativo por no presentar las declaraciones de noviembre y diciembre de 2021. Él argumenta que no tiene dinero para pagar sus impuestos y por eso no ha podido presentarlas y nos pide que le paguemos para que cumpla con su omisión y obtener la Opinión positiva. Hoy 31 de mayo de 2022, este proveedor pretende cancelar esas facturas de 2021 y sustituirlas por unas de 2022, el argumenta que presentará su declaración complementaria de 2021 y que le aceptemos la cancelación. De acuerdo a lo anterior, entiendo que esta publicada la segunda versión anticipada de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la RMF 2022 y en el Segundo Transitorio menciona: 'Para los efectos de los artículos 29-A cuarto párrafo, 81 fracción XLVI y 82 fracción XLII del CFF, se entiende que cumplen con lo dispuesto en el citado artículo 29-A, aquellos contribuyentes que realicen la cancelación de CFDI de ejercicios fiscales anteriores al ejercicio fiscal 2022, siempre que cumplan lo siguiente: I. Presenten la declaración o las declaraciones complementarias correspondientes, dentro del mes siguiente a aquel en que se lleve a cabo la cancelación de CFDI. II. Cuenten con buzón tributario activo de conformidad con lo establecido en la regla 2.2.7. III. Cuenten con la aceptación del receptor de conformidad con la regla 2.7.1.34. IV. Cuando la operación que ampare el CFDI cancelado subsista, el contribuyente haya emitido un nuevo CFDI de acuerdo con las guías de llenado de CFDI que corresponda. A lo que me surge la siguiente pregunta: -Si aceptamos la cancelación de los CFDI de 2021 y el proveedor presenta su declaración complementaria, a nosotros que tenemos la deducción ¿también debemos presentar declaración complementaria del año 2021? Agradezco su atención y quedo atento a sus comentarios.
Tópico: vencidas la firma electronica y los sellos para facturar desde abril a la fecha no se timbraron : ingresos y nomina de abril ?
Lukard Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 09, 2022 17:29:11 Asunto: Re: vencidas la firma electronica y los sellos para facturar desde abril a la fecha no se timbraron : ingresos y nomina de abril ?
Lukard Mensajes: 4	Si la Firma Electrónica tiene menos de un año de vencida, creo que la puedes renovar utilizando el SAT-ID ¿porque no lo intentas? Saludos,

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