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Te sugiero leer el artículo publicado por Fiscalia: https://www.fiscalia.com/publicaciones/17509

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De acuerdo a tu consulta, a los servicios de paqueteria y mensajeria no les aplica la retención del IVA. Revisa las siguientes ligas: https://www.fiscalia.com/publicaciones/15794 https://www.fiscalia.com/publicaciones/14125

Para la emisión de los CFDI (facturas) debes utilizar el Certificado de Sello Digital, revisa en tus archivos, muchas veces tiene una fecha de caducidad diferente a la firma electrónica. Saludos,

Buenas tardes: Para asimilados a salarios no aplica subsidio para el empleo, por lo que no lo debes considerar para el cálculo de la retención de ISR por los conceptos que mencionas. No entiendo tu pregunta: '¿qué clave SAT debo utilizar?' Saludos,

Buenas noches: Me surge la siguiente duda y no la he podido aclarar con fundamento legal: Si percibo ingresos por honorarios y además tengo ingreso por salarios y no rebaso los tres millones quinientos mil pesos, puedo optar por tributar en el Régimen Simplificado de Confianza, entiendo que en ese régimen no puedo aplicar deducciones pero considero que para los ingresos por salarios puedo aplicar las deducciones personales con base al artículo 152 de la LISR ¿estoy en lo correcto? agradezco sus comentarios.

Considero que aplicarías el procedimiento de Pago por cuenta de terceros y tendría que utilizar el complemento en tus facturas, y las facturas de los proveedores deberían estar a nombre del cliente, no de la Agencia.

Buenos días: Respecto a tu pregunta, te comento que existe un criterio del SAT donde menciona que se pueden compensar los pagos indebidos de IVA, te dejo la liga y espero que te sirva. https://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2021/02/ANEXO-RESE%C3%91A-NOTICIA-SINDICOS-01.pdf Saludos,

Como los bienes no se encuentran en territorio nacional sería una operación no afecta a IVA, revisa el artículo 10 de la LIVA: Artículo 10.- Para los efectos de esta Ley, se entiende que la enajenación se efectúa en territorio nacional, si en él se encuentra el bien al efectuarse el envío al adquirente y cuando, no habiendo envío, en el país se realiza la entrega material del bien por el enajenante. La enajenación de bienes sujetos a matrícula o registros mexicanos, se considerará realizada en territorio nacional aún cuando al llevarse a cabo se encuentren materialmente fuera de dicho territorio y siempre que el enajenante sea residente en México o establecimiento en el país de residentes en el extranjero. Tratándose de bienes intangibles, se considera que la enajenación se realiza en territorio nacional cuando el adquirente y el enajenante residan en el mismo. En la factura debes hacer uso de los INCOTERM para reforzar la operación. El problema es que la gente del SAT no entiende la aplicación de este artículo y siempre la van a querer gravar al 16%

Buenas tardes: Creo que nos dejaron como al principio, ya que no logro comprender el Criterio emitido por el SAT respecto al tema de la retención del 6%: https://www.sat.gob.mx/normatividad/58905/versiones-anticipadas-de-las-rmf :surprise::surprise:

Autor	Mensaje
Tópico: Para el pago de Ptu con el tope de los tres meses de sueldo
Lukard Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 03, 2022 17:32:40 Asunto: Re: Para el pago de Ptu con el tope de los tres meses de sueldo
Lukard Mensajes: 2	Te sugiero leer el artículo publicado por Fiscalia: https://www.fiscalia.com/publicaciones/17509
Tópico: Calculo de PTU 2022
Lukard Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 03, 2022 17:31:55 Asunto: Re: Calculo de PTU 2022
Lukard Mensajes: 2	Te sugiero leer artículo publicado por Fiscalia: https://www.fiscalia.com/publicaciones/17509
Tópico: EN SERVICIO DE MENSAJERIA. PAQUETES ARRIBA DE QUE KILOS. SE CONSIDERA FLETE
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 25, 2022 17:22:45 Asunto: Re: EN SERVICIO DE MENSAJERIA. PAQUETES ARRIBA DE QUE KILOS. SE CONSIDERA FLETE
Lukard Mensajes: 3	De acuerdo a tu consulta, a los servicios de paqueteria y mensajeria no les aplica la retención del IVA. Revisa las siguientes ligas: https://www.fiscalia.com/publicaciones/15794 https://www.fiscalia.com/publicaciones/14125
Tópico: EFIRMA PM CADUCO Y NO SE PODRAN EMETIR CFDI QUE PROCEDE CON DEPOSITOS EFECTAUDOS
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 01, 2022 16:56:26 Asunto: Re: EFIRMA PM CADUCO Y NO SE PODRAN EMETIR CFDI QUE PROCEDE CON DEPOSITOS EFECTAUDOS
Lukard Mensajes: 3	Para la emisión de los CFDI (facturas) debes utilizar el Certificado de Sello Digital, revisa en tus archivos, muchas veces tiene una fecha de caducidad diferente a la firma electrónica. Saludos,
Tópico: Subsidio al empleo recibo de asimilados a salarios
Lukard Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 01, 2022 16:52:54 Asunto: Re: Subsidio al empleo recibo de asimilados a salarios
Lukard Mensajes: 4	Buenas tardes: Para asimilados a salarios no aplica subsidio para el empleo, por lo que no lo debes considerar para el cálculo de la retención de ISR por los conceptos que mencionas. No entiendo tu pregunta: '¿qué clave SAT debo utilizar?' Saludos,
Tópico: DEDUCCIONES PERSONAL EN RESICO Y CON INGRESOS POR SALARIOS
Lukard Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 25, 2022 20:33:04 Asunto: DEDUCCIONES PERSONAL EN RESICO Y CON INGRESOS POR SALARIOS
Lukard Mensajes: 2	Buenas noches: Me surge la siguiente duda y no la he podido aclarar con fundamento legal: Si percibo ingresos por honorarios y además tengo ingreso por salarios y no rebaso los tres millones quinientos mil pesos, puedo optar por tributar en el Régimen Simplificado de Confianza, entiendo que en ese régimen no puedo aplicar deducciones pero considero que para los ingresos por salarios puedo aplicar las deducciones personales con base al artículo 152 de la LISR ¿estoy en lo correcto? agradezco sus comentarios.
Tópico: Facturacion Agencia de Viaje (Cruceros)
Lukard Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 31, 2021 11:31:41 Asunto: Re: Facturacion Agencia de Viaje (Cruceros)
Lukard Mensajes: 3	Considero que aplicarías el procedimiento de Pago por cuenta de terceros y tendría que utilizar el complemento en tus facturas, y las facturas de los proveedores deberían estar a nombre del cliente, no de la Agencia.
Tópico: IVA A FAVOR POR PAGO DE LO INDEBIDO SE ACREDITA O SE COMPENSA CON MESES FUTUROS
Lukard Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2021 11:14:02 Asunto: Re: IVA A FAVOR POR PAGO DE LO INDEBIDO SE ACREDITA O SE COMPENSA CON MESES FUTUROS
Lukard Mensajes: 4	Buenos días: Respecto a tu pregunta, te comento que existe un criterio del SAT donde menciona que se pueden compensar los pagos indebidos de IVA, te dejo la liga y espero que te sirva. https://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2021/02/ANEXO-RESE%C3%91A-NOTICIA-SINDICOS-01.pdf Saludos,
Tópico: factura sin iva (entrega en el extranjero)?
Lukard Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2021 20:58:47 Asunto: Re: factura sin iva (entrega en el extranjero)?
Lukard Mensajes: 8	Como los bienes no se encuentran en territorio nacional sería una operación no afecta a IVA, revisa el artículo 10 de la LIVA: Artículo 10.- Para los efectos de esta Ley, se entiende que la enajenación se efectúa en territorio nacional, si en él se encuentra el bien al efectuarse el envío al adquirente y cuando, no habiendo envío, en el país se realiza la entrega material del bien por el enajenante. La enajenación de bienes sujetos a matrícula o registros mexicanos, se considerará realizada en territorio nacional aún cuando al llevarse a cabo se encuentren materialmente fuera de dicho territorio y siempre que el enajenante sea residente en México o establecimiento en el país de residentes en el extranjero. Tratándose de bienes intangibles, se considera que la enajenación se realiza en territorio nacional cuando el adquirente y el enajenante residan en el mismo. En la factura debes hacer uso de los INCOTERM para reforzar la operación. El problema es que la gente del SAT no entiende la aplicación de este artículo y siempre la van a querer gravar al 16%
Tópico: SAT-Criterio en Materia de IVA 6% de retención
Lukard Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 31, 2020 13:16:44 Asunto: SAT-Criterio en Materia de IVA 6% de retención
Lukard Mensajes: 4	Buenas tardes: Creo que nos dejaron como al principio, ya que no logro comprender el Criterio emitido por el SAT respecto al tema de la retención del 6%: https://www.sat.gob.mx/normatividad/58905/versiones-anticipadas-de-las-rmf :surprise::surprise:

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