Fiscalia

La NIF B10 te marca la pauta para la revaluacion de los activos, es correcto lo que se menciona debes de tomar en cuenta el entorno inflacionario, si este fue igual o mayor a una inflacion de 8% anual, se aplica la NIF B10, de lo contrario no se debe de aplicar, Por otro lado en lo fiscal no creo que debas de tener problema, solamente actualizarias el valor del terreno si lo vendieras, esto para determinar tu ganancia fiscal por venta de terreno, Saludos

Si bien es cierto que el mencionado art 113 menciona que el calculo debera ser en base a la tarifa mensual, tambien en el art 145 del RISR nos indica el procedimiento (opcional) a seguir en el caso de que el pago sea en periodos menores , siete, diez o quince dias, Considero que deberias de hacerlo en base a este para no retenerle de mas al trajador, saludos

[color=red]ya que cuando se vende un activo que no fue deducible para ISR, se acumula todo el valor de la venta,[/color] Entiendo que en este caso no es venta, pero algunas aseguradoras te piden les factures el importe a reembolsarte (menos el deducible) como si les estuvieras vendiendo el activo siniestrado, mas sin embargo no se como se manejen las aseguradoras extranjeras, saludos

Buenos dias, aqui la clave es si los bienes asegurados fueron deducibles o no para ISR, si los activos siniestrados se dedujeron para efectos de ISR, el reembolso del seguro si es acumulable, para ambos (ISR e IETU), si no se hicieron deducibles para ISR, no serian acumulables para ninguno, Aunque me queda la duda en el ISR, ya que cuando se vende un activo que no fue deducible para ISR, se acumula todo el valor de la venta, Pero no te bases en si el pago de la prima es o no deducible, esa es otro historia, saludos

por otro lado, la amortizacion de los mismos como te mencionan los auditores es una deduccion contable no fiscal, y el pago de los mismos es una deduccion fiscal no contable, ya que la ley no te establece que solo te deduciras la parte amortizada, asi mismo, si la operacion fue con PF o PM del regimen simplificado y SC, no te lo podrias deducir a menos que esta partida formara parte del CV, pero si la operacion fue con una PM regimen general, no hay problema en la deduccion, saludos

Cada co propietario debe de hacer su declaracion en base al porcentaje de participacion, en este caso debes de hacer dos declaraciones, en las declaraciones informaras que estas en copropiedad y haras mencion del otro copropietario, saludos

Buenas tardes, Primeramente necesitas que exista una 'holding', que adquiera a las subsidiarias, Las bases y fundamentos los encontraras en la LGSM (si el corp. estara aqui en Mexico), Si no hay una 'holding'requieres crear una, hacia la cual le responderan las subsidiarias adquiridas por ella, Ya buscaste asesoria de algun notario ¿?, ya que se requieren algunas formalidades para esto y bastantes detalles a observar, Saludos

Buenas tardes, Ya leiste el 11 de la LIETU en su parrafo 3 ACREDITAMIENTO DEL CREDITO FISCAL CONTRA ISR DEL EJERCICIO ¿? Checa lo que dice casi al final del parrafo, saludos

Buenas tardes, Observa el penultimo parrafo del numeral 176 de la LISR, en donde te condiciona la deduccion a la 'obtencion de comprobantes', Considero que la unica forma en que te lo podrias deducir seria en base al numeral 245 del RISR, O algun colega forista conoce el fundamento para deducirse estos gastos ¿? Saludos

Buenas tardes señores foristas, Solamente para aclarar dos cosas: 1.- La PTU NO ES DEDUCIBLE, es disminuible, que es lo mismo pero no es igual, jeje 2.- No se muestra en conciliacion contable fiscal, sino en la determinacion del ISR, Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Tratamiento contable
goldeneye Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 13:23:32 Asunto: Re: Tratamiento contable
goldeneye Mensajes: 4	La NIF B10 te marca la pauta para la revaluacion de los activos, es correcto lo que se menciona debes de tomar en cuenta el entorno inflacionario, si este fue igual o mayor a una inflacion de 8% anual, se aplica la NIF B10, de lo contrario no se debe de aplicar, Por otro lado en lo fiscal no creo que debas de tener problema, solamente actualizarias el valor del terreno si lo vendieras, esto para determinar tu ganancia fiscal por venta de terreno, Saludos
Tópico: QUE TARIFA UTILIZAR?
goldeneye Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 13:13:03 Asunto: Re: QUE TARIFA UTILIZAR?
goldeneye Mensajes: 5	Si bien es cierto que el mencionado art 113 menciona que el calculo debera ser en base a la tarifa mensual, tambien en el art 145 del RISR nos indica el procedimiento (opcional) a seguir en el caso de que el pago sea en periodos menores , siete, diez o quince dias, Considero que deberias de hacerlo en base a este para no retenerle de mas al trajador, saludos
Tópico: Reembolso de Seguros No deducibles gravan p IETU?
goldeneye Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 13:07:02 Asunto: Re: Reembolso de Seguros No deducibles gravan p IETU?
goldeneye Mensajes: 6	[color=red]ya que cuando se vende un activo que no fue deducible para ISR, se acumula todo el valor de la venta,[/color] Entiendo que en este caso no es venta, pero algunas aseguradoras te piden les factures el importe a reembolsarte (menos el deducible) como si les estuvieras vendiendo el activo siniestrado, mas sin embargo no se como se manejen las aseguradoras extranjeras, saludos
Tópico: Reembolso de Seguros No deducibles gravan p IETU?
goldeneye Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 13:04:36 Asunto: Re: Reembolso de Seguros No deducibles gravan p IETU?
goldeneye Mensajes: 6	Buenos dias, aqui la clave es si los bienes asegurados fueron deducibles o no para ISR, si los activos siniestrados se dedujeron para efectos de ISR, el reembolso del seguro si es acumulable, para ambos (ISR e IETU), si no se hicieron deducibles para ISR, no serian acumulables para ninguno, Aunque me queda la duda en el ISR, ya que cuando se vende un activo que no fue deducible para ISR, se acumula todo el valor de la venta, Pero no te bases en si el pago de la prima es o no deducible, esa es otro historia, saludos
Tópico: DEDUCCION FISCAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
goldeneye Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 12:42:03 Asunto: Re: DEDUCCION FISCAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
goldeneye Mensajes: 4	por otro lado, la amortizacion de los mismos como te mencionan los auditores es una deduccion contable no fiscal, y el pago de los mismos es una deduccion fiscal no contable, ya que la ley no te establece que solo te deduciras la parte amortizada, asi mismo, si la operacion fue con PF o PM del regimen simplificado y SC, no te lo podrias deducir a menos que esta partida formara parte del CV, pero si la operacion fue con una PM regimen general, no hay problema en la deduccion, saludos
Tópico: sociedad conyugal
goldeneye Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2010 12:37:43 Asunto: Re: sociedad conyugal
goldeneye Mensajes: 4	Cada co propietario debe de hacer su declaracion en base al porcentaje de participacion, en este caso debes de hacer dos declaraciones, en las declaraciones informaras que estas en copropiedad y haras mencion del otro copropietario, saludos
Tópico: Corporativo
goldeneye Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2010 17:26:43 Asunto: Re: Corporativo
goldeneye Mensajes: 2	Buenas tardes, Primeramente necesitas que exista una 'holding', que adquiera a las subsidiarias, Las bases y fundamentos los encontraras en la LGSM (si el corp. estara aqui en Mexico), Si no hay una 'holding'requieres crear una, hacia la cual le responderan las subsidiarias adquiridas por ella, Ya buscaste asesoria de algun notario ¿?, ya que se requieren algunas formalidades para esto y bastantes detalles a observar, Saludos
Tópico: devolución con credito fiscal por deducciones
goldeneye Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2010 16:35:09 Asunto: Re: devolución con credito fiscal por deducciones
goldeneye Mensajes: 6	Buenas tardes, Ya leiste el 11 de la LIETU en su parrafo 3 ACREDITAMIENTO DEL CREDITO FISCAL CONTRA ISR DEL EJERCICIO ¿? Checa lo que dice casi al final del parrafo, saludos
Tópico: Gastos efectuados en el extranjero, deducibles para PF salarios?
goldeneye Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2010 15:00:07 Asunto: Re: Gastos efectuados en el extranjero, deducibles para PF salarios?
goldeneye Mensajes: 3	Buenas tardes, Observa el penultimo parrafo del numeral 176 de la LISR, en donde te condiciona la deduccion a la 'obtencion de comprobantes', Considero que la unica forma en que te lo podrias deducir seria en base al numeral 245 del RISR, O algun colega forista conoce el fundamento para deducirse estos gastos ¿? Saludos
Tópico: ptu en declaracion anual
goldeneye Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 26, 2010 19:15:14 Asunto: Re: ptu en declaracion anual
goldeneye Mensajes: 7	Buenas tardes señores foristas, Solamente para aclarar dos cosas: 1.- La PTU NO ES DEDUCIBLE, es disminuible, que es lo mismo pero no es igual, jeje 2.- No se muestra en conciliacion contable fiscal, sino en la determinacion del ISR, Saludos

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