Fiscalia

[b]Si no tienes nociones contable quizá sea dificil entender.....pero aquí va: 1. Debes depreciar la parte aún no depreciada. 2. Abonar a AF por la baja del bien. 3. Cancelar la depreciación acumulada (considera que en el punto 1 afectaste esta cuenta + el saldo que traes arrastrando de ejercicios anteriores) 4. Mandar a otros ingresos el subtotal de la venta y abonar a IVA el importe correspondiente. 5. Afectar la cuenta bancos o deudores diversos por el total de la operación (según corresponda) En mi opinión, debido a que como es pago provisional no puedes aplicar deducciones, acumularás el total de la venta y en la anual le darás efectos fiscales a 'la utilidad o pérdida'. PD: antes yo afectaba utilidad o pérdida contable, pero debido a lo que señale anteriormente deje de hacerlo porque realizaba un asiento contable que causaba confusión....claro está no he analizado el asiento contable en caso de pérdida por enajenación de AF....quizá el asiento sigue siendo igual... Un saludo!![/b]

[b]Que tal, buenos días. Te puedo ayudar, solo comenteme ¿su contador no sabe hacer el asiento contable o usted no confía en lo que su contador le dice?.... Responda, solo para concluir con el tema, aclaro no es con el afan de molestar, pero realmente me llama la atención su comentario sobre el contador (por ello la pregunta)[/b]

[quote]Si en el mes en que pague la retencion del iva y este ya puede acreditarse pero al no haber factor al obtener solo ingresos por actos o actividades exentas, [i]sugeriria planear fiscalmente y aplicar el 5-b liva[/i] jajaja es broma esto se cobra, ok continuamos...aun cuando el iva provenga de un mes en que si podia acreditarmelo, si no hubiese habido retencion, el iva entraria a la base para la aplicacion del factor que en tu caso no seria acreditable dado que estamos aplicando el citado inciso c). Es mi opinion como ven? entendí el planteamiento? Espero comentarios ....salu2 [/quote] [b]Is alive!!!!!...jajaa Así es..eso dije con menos razonamientos....de hecho, el factor 1.000 se da en el mes anterior debido a que NO tengo ni ingresos gravados ni ingresos exentos... algo raro la verdad, pero es un caso verídico de Silvia Pinole.....[/b]

[b]Como podran leer en la página principal, la autoridad ya emitió los formatos editables 32 y 41....así es que a bajarlos: [url]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/formatos_fiscales/82_12341.html[/url] Fijense bien al bajarlos que si sean..jaja[/b]

[quote]No mencionas si la enajenación de terrenos es una actividad normal, ni como obtuviste el factor de 1.0000, si puedes identificar porque le pagaste IVA al notario, por ejemplo, honorarios por la escrituración de los terrenos, sería un gasto para obtener ingresos exentos y por lo tanto la proporción es 0.0000. Mi duda es como obtuviste el factor. [/quote] [b]Qué tal Miguel.. mira, el contribuyente ha estado inactivo desde su creación, solo adquirió terrenos, el 90% son lotes comerciales, es decir para construir a futuro una plaza comercial, y el 10% restante son terrenos para uso habitacional... El caso es que, para hacer el proyecto de los terrenos comerciales se tienen que deshacer de los lotes habitacionales..... Así las cosas, determino el factor mensualmente, entonces, cuando en un mes vendo un lote el factor es 0.000 y cuando no vendo nada (ojo, ni recibo ningun tipo de ingreso) conforme interpreto LIVA el factor es 1.0000 ...... los honorarios del notario fueron por un poder que se elaboró el cual no esta identificado, es decir con este pueden realizarse operaciones exentas o gravadas....[/b]

[b]Conforme al art. 88 de LISR....en dicho artículo encontrarás todo lo habido y por haber respecto al tema que comentas..... PD: el buscador no pica!!![/b] [i]Editado: Agosto 19, 2009 11:05:27[/i]

[quote]Toma en cuenta este punto a fin de que tu factor de acreditamiento sea determinado correctamente [/quote] [b]Gracias emprendedor...mi duda en si sobre el factor no es, sino en su aplicación, es decir 'un IVA de un periodo anterior (por retenciones) al cual le correspondía un factor 1.000 al acreditarse en el mes de su entero el factor es 0.0000'.... Concluyo que surte los mismos efectos que el caso en que el IVA de algún gasto no identificado sea efectivamente pagado en el mes posterior, aun cuadno la erogación corresponda a un periodo en que el factor fué diferente....'flujo de efectivo'[/b]

[b]Estas analizando el caso para aplicarlo es tarea???? Si es tarea ¿qué piensas al respecto? Si es un tema real ¿que desean o a donde quieren llegar con el consejo o con el administrdor único, que tamaño es la empresa y cuantos socios son? Un saludo!![/b]

[b]Qué tal, buenas tardes. Se me presenta el siguiente caso: PM en el periodo Junio / 2009 no tiene ingresos, en cambio si tuvo erogaciones que le generan IVA acreditable, y por ende IVA a favor. Entre los gastos, tenemos que le pago honorarios a un notario, y por ende (ende significa 'por tanto' no crean que falta algo asi como 'jo'..hahaha) le retuvo IVA, así las cosas, el monto de IVA retenido no fué acreditable en el periodo Junio/2009, sino hasta el mes de Julio/2009 (cuando se entera dicha retención) Conforme a lo anterior, tenemos que en Julio/2009 solo obtuvo ingresos por enajenación de terrenos, y ello significa que el IVA no identificado es un gasto al 100% por tener un factor de prorrateo de 0%. Así las cosas ¿sufre el mismo destino el IVA acreditable del mes pasado generado por las retenciones de Junio/09 en caso de no ser identificado, pero a la vez probiene de un periodo en el que el factor de prorrateo era 1.0000? En mi opinión, y siendo conservador opino que 'aplico el factor 0.000%', pero razonando las cosas me parece injusto...¿estaré equivocado? Agradezco los comentarios!![/b] [i]Editado: Agosto 18, 2009 13:32:17[/i] [i]Editado: Agosto 18, 2009 13:33:00[/i]

[quote]Pues este tema viene del año 2004, no creo que sea el formato mas reciente del cual esten hablando [/quote] Buena observación!!!! :surprise::big:

Autor	Mensaje
Tópico: UTILIDAD O PERDIDA POR ENAJENACION DE INVERSIONES.
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 20, 2009 12:41:27 Asunto: Re: UTILIDAD O PERDIDA POR ENAJENACION DE INVERSIONES.
BR2 Mensajes: 15	[b]Si no tienes nociones contable quizá sea dificil entender.....pero aquí va: 1. Debes depreciar la parte aún no depreciada. 2. Abonar a AF por la baja del bien. 3. Cancelar la depreciación acumulada (considera que en el punto 1 afectaste esta cuenta + el saldo que traes arrastrando de ejercicios anteriores) 4. Mandar a otros ingresos el subtotal de la venta y abonar a IVA el importe correspondiente. 5. Afectar la cuenta bancos o deudores diversos por el total de la operación (según corresponda) En mi opinión, debido a que como es pago provisional no puedes aplicar deducciones, acumularás el total de la venta y en la anual le darás efectos fiscales a 'la utilidad o pérdida'. PD: antes yo afectaba utilidad o pérdida contable, pero debido a lo que señale anteriormente deje de hacerlo porque realizaba un asiento contable que causaba confusión....claro está no he analizado el asiento contable en caso de pérdida por enajenación de AF....quizá el asiento sigue siendo igual... Un saludo!![/b]
Tópico: UTILIDAD O PERDIDA POR ENAJENACION DE INVERSIONES.
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 20, 2009 12:20:16 Asunto: Re: UTILIDAD O PERDIDA POR ENAJENACION DE INVERSIONES.
BR2 Mensajes: 15	[b]Que tal, buenos días. Te puedo ayudar, solo comenteme ¿su contador no sabe hacer el asiento contable o usted no confía en lo que su contador le dice?.... Responda, solo para concluir con el tema, aclaro no es con el afan de molestar, pero realmente me llama la atención su comentario sobre el contador (por ello la pregunta)[/b]
Tópico: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 18:34:05 Asunto: Re: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	[quote]Si en el mes en que pague la retencion del iva y este ya puede acreditarse pero al no haber factor al obtener solo ingresos por actos o actividades exentas, [i]sugeriria planear fiscalmente y aplicar el 5-b liva[/i] jajaja es broma esto se cobra, ok continuamos...aun cuando el iva provenga de un mes en que si podia acreditarmelo, si no hubiese habido retencion, el iva entraria a la base para la aplicacion del factor que en tu caso no seria acreditable dado que estamos aplicando el citado inciso c). Es mi opinion como ven? entendí el planteamiento? Espero comentarios ....salu2 [/quote] [b]Is alive!!!!!...jajaa Así es..eso dije con menos razonamientos....de hecho, el factor 1.000 se da en el mes anterior debido a que NO tengo ni ingresos gravados ni ingresos exentos... algo raro la verdad, pero es un caso verídico de Silvia Pinole.....[/b]
Tópico: Formatos 32/41 editables
BR2 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 15:50:06 Asunto: Formatos 32/41 editables
BR2 Mensajes: 2	[b]Como podran leer en la página principal, la autoridad ya emitió los formatos editables 32 y 41....así es que a bajarlos: [url]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/formatos_fiscales/82_12341.html[/url] Fijense bien al bajarlos que si sean..jaja[/b]
Tópico: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 15:36:41 Asunto: Re: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	[quote]No mencionas si la enajenación de terrenos es una actividad normal, ni como obtuviste el factor de 1.0000, si puedes identificar porque le pagaste IVA al notario, por ejemplo, honorarios por la escrituración de los terrenos, sería un gasto para obtener ingresos exentos y por lo tanto la proporción es 0.0000. Mi duda es como obtuviste el factor. [/quote] [b]Qué tal Miguel.. mira, el contribuyente ha estado inactivo desde su creación, solo adquirió terrenos, el 90% son lotes comerciales, es decir para construir a futuro una plaza comercial, y el 10% restante son terrenos para uso habitacional... El caso es que, para hacer el proyecto de los terrenos comerciales se tienen que deshacer de los lotes habitacionales..... Así las cosas, determino el factor mensualmente, entonces, cuando en un mes vendo un lote el factor es 0.000 y cuando no vendo nada (ojo, ni recibo ningun tipo de ingreso) conforme interpreto LIVA el factor es 1.0000 ...... los honorarios del notario fueron por un poder que se elaboró el cual no esta identificado, es decir con este pueden realizarse operaciones exentas o gravadas....[/b]
Tópico: CREACION DE LA CUENTA DE CUFIN
BR2 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 11:03:04 Asunto: Re: CREACION DE LA CUENTA DE CUFIN
BR2 Mensajes: 6	[b]Conforme al art. 88 de LISR....en dicho artículo encontrarás todo lo habido y por haber respecto al tema que comentas..... PD: el buscador no pica!!![/b] [i]Editado: Agosto 19, 2009 11:05:27[/i]
Tópico: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2009 09:48:27 Asunto: Re: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	[quote]Toma en cuenta este punto a fin de que tu factor de acreditamiento sea determinado correctamente [/quote] [b]Gracias emprendedor...mi duda en si sobre el factor no es, sino en su aplicación, es decir 'un IVA de un periodo anterior (por retenciones) al cual le correspondía un factor 1.000 al acreditarse en el mes de su entero el factor es 0.0000'.... Concluyo que surte los mismos efectos que el caso en que el IVA de algún gasto no identificado sea efectivamente pagado en el mes posterior, aun cuadno la erogación corresponda a un periodo en que el factor fué diferente....'flujo de efectivo'[/b]
Tópico: Administrador unico vs consejo de administracion
BR2 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 18, 2009 18:33:27 Asunto: Re: Administrador unico vs consejo de administracion
BR2 Mensajes: 7	[b]Estas analizando el caso para aplicarlo es tarea???? Si es tarea ¿qué piensas al respecto? Si es un tema real ¿que desean o a donde quieren llegar con el consejo o con el administrdor único, que tamaño es la empresa y cuantos socios son? Un saludo!![/b]
Tópico: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 18, 2009 13:31:42 Asunto: Efecto factor en IVA retenido¿¿??
BR2 Mensajes: 15	[b]Qué tal, buenas tardes. Se me presenta el siguiente caso: PM en el periodo Junio / 2009 no tiene ingresos, en cambio si tuvo erogaciones que le generan IVA acreditable, y por ende IVA a favor. Entre los gastos, tenemos que le pago honorarios a un notario, y por ende (ende significa 'por tanto' no crean que falta algo asi como 'jo'..hahaha) le retuvo IVA, así las cosas, el monto de IVA retenido no fué acreditable en el periodo Junio/2009, sino hasta el mes de Julio/2009 (cuando se entera dicha retención) Conforme a lo anterior, tenemos que en Julio/2009 solo obtuvo ingresos por enajenación de terrenos, y ello significa que el IVA no identificado es un gasto al 100% por tener un factor de prorrateo de 0%. Así las cosas ¿sufre el mismo destino el IVA acreditable del mes pasado generado por las retenciones de Junio/09 en caso de no ser identificado, pero a la vez probiene de un periodo en el que el factor de prorrateo era 1.0000? En mi opinión, y siendo conservador opino que 'aplico el factor 0.000%', pero razonando las cosas me parece injusto...¿estaré equivocado? Agradezco los comentarios!![/b] [i]Editado: Agosto 18, 2009 13:32:17[/i] [i]Editado: Agosto 18, 2009 13:33:00[/i]
Tópico: FORMA 41 EDITABLE? = VERSION IMPRIMIBLE?
BR2 Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2009 17:36:55 Asunto: Re: FORMA 41 EDITABLE? = VERSION IMPRIMIBLE?
BR2 Mensajes: 17	[quote]Pues este tema viene del año 2004, no creo que sea el formato mas reciente del cual esten hablando [/quote] Buena observación!!!! :surprise::big:

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