Fiscalia

Persona Física, 2 Regímenes: * Arrendamiento (Con utilidades increíbles). * General Actividad empresarial (Con pérdidas increíbles, es una huerta que dejó de generar ganancias). Sé lo que dice el penúltimo párrafo del artículo 130: "[i:6a6ec28591]Las pérdidas fiscales que obtengan los contribuyentes por la realización de actividades a que se refiere esta sección (Actividades empresariales...), sólo podrán ser disminuídas de la utilidad fiscal derivada de las propias actividades a que se refiere la misma[/i:6a6ec28591]". Alguna sugerencia para distribuir las pérdidas ???. Transferencia de Activos, Prestación de servicios.... es la misma persona :? .

Gracias por tu aportación. Es muy completa y nos da una muy buena dirección a seguir. solo me están aclarando algo más. El crédito fiscal pendiente corresponde a una autorización de pago a plazos que se solicitó en su momento, y no se liquidó. Gracias nuevamente :)

Fuimos a sacar la Firma Electrónica Avanzada, pero nos negaron el trámite ya que dicen que traemos pendiente un crédito fiscal desde 1993 por más de 400,000 Es esto posible ??, Qué procede hacer ?? Me entró la duda con la prescripción. :?

El pagar dividendos que no provienen de CUFIN ocasiona que la Persona Moral que los distribuyó pague ISR sobre los dividendos piramidados [size=9:25e5c2f974](Dividendo no proveniente de CUFIN x factor). [/size:25e5c2f974]Esto viene en el artículo 11 de la LISR, y el factor aplicable para cada ejercicio viene en la DT 2002-2-LXXXII. Como pueden ver, la Persona Moral de cualquier forma va a pagar el ISR por todas las utilidades que genera y aún también por las utilidades anticipadas que reparta sin que el negocio las haya generado. Ese ISR es acreditable para los accionistas cuando retiran dividendos de la empresa, por consiguiente la empresa les debe dar una constancia, y en el formato de la constancia se especifica si el dividendo proviene de CUFIN, CUFINRE, o ninguna de las dos cuentas. Efectivamente, el acumular los dividendos percibidos en la declaración anual del accionista ayudará a generar saldo a favor o disminuir el saldo a cargo, en vista de que la tasa de ISR efectiva para una persona física es menor que la tasa para una Persona Moral. Además todos los accionistas de Personas Morales ya deben de estar dados de alta en la SHCP. Saludos.

Ok, ya capté. Al optar por la captura manual, no te indica exluir el cálculo por acciones. Entonces, voy a mostrar lo siguiente: Total Ingresos por Enajenación de bienes: Los $45,000 en que vendió sus acciones. Deducciones Autorizadas (Gastos): El costo fiscal de las acciones. Ganancia Acumulable: 0 Pérdida: La famos pérdida por las acciones. Gracias por los comentarios. Saludos.

En el caso de Honorarios es lo mismo. Si únicamente se facturó a personas físicas no vas a tener retenciones. Entonces únicamente se capturan los ingresos acumulables en los renglones correspondientes.

El problema con el anexo de Enajenación de Bienes del DECLARASAT es que cuando seleccionas la opción "Bienes Muebles" claramente te indica: "Excepto Acciones". Y al consultar la ayuda del mismo programa te encuentras con lo siguiente: "Nota: Se reitera que el programa DeclaraSAT, en su opción de Captura Con Cálculo Automático de Impuestos, [b:370da45f51]no contempla el cálculo del impuesto sobre la renta por los ingresos percibidos por la enajenación de acciones[/b:370da45f51]. Utilice, para declararlos, la opción de Captura Sin Cálculo Automático de Impuestos." Al utilizar la opción de "Captura sin Cálculo Automático", el formato no te muestra un anexo específico donde se pueda mostrar la pérdida por venta de acciones. ¿ Entonces ?, ¿ Cómo le podría hacer ? :?

Si no tienes retenciones, entonces no aplica llenar el anexo para retenciones. Para Actividades empresariales, una vez activada la opción, te pedirá la información de Balance, Estado de Resultados y comparación de Ingresos Fiscales vs Contables.

Retomando este tema. En el 2005 un accionista vendió sus acciones al mismo precio que las compró. Es decir, está perdiendo la actualización de las acciones y las utilidades acumuladas (El Costo de las acciones se determina conforme al Art. 151 último párrafo de la LISR que a su vez nos remite al Art. 24 del mismo ordenamiento). Cuando el accionista presentó su declaración anual del 2005 se le olvidó reportar la venta de las acciones por $45,000, por la cual le retuvieron el 20% que son $9,000 conforme al art. 154, 4o párrafo de la LISR. No obstante, por sus ingresos por Sueldos obtuvo saldo a favor mismo que recuperó vía devolución. Pregunta: ¿ Cómo recuperar esos $9,000 que le retuvieron ?, Los formatos del declara SAT no tienen anexo para enajenación de acciones. :x ¿ Utilizo el formato del declaraSAT simplemente aumentando la cantidad retenida ? :? También hay que tomar en cuenta que la pérdida por enajenación de acciones no se puede disminuir de Ingresos por Sueldos ni Actividades Empresariales y Profesionales conforme al Art. 149 fracción I, y las acciones las tuvo por poco más de un año. :(

A mí me aparece el siguiente mensaje: "Ocurrió un error al momento de imprimir el Escrito de presentación. ?A. ¿ Desea continuar ?" Y como realmente no hay opción, se cancela la impresión. Voy a hacer lo que recomendó "Lourdesmol" a ver "con que me salen". :roll:

Autor	Mensaje
Tópico: Transferencia de Pérdidas
danielk19 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 12, 2007 Asunto: Transferencia de Pérdidas
danielk19 Mensajes: 2	Persona Física, 2 Regímenes: * Arrendamiento (Con utilidades increíbles). * General Actividad empresarial (Con pérdidas increíbles, es una huerta que dejó de generar ganancias). Sé lo que dice el penúltimo párrafo del artículo 130: "[i:6a6ec28591]Las pérdidas fiscales que obtengan los contribuyentes por la realización de actividades a que se refiere esta sección (Actividades empresariales...), sólo podrán ser disminuídas de la utilidad fiscal derivada de las propias actividades a que se refiere la misma[/i:6a6ec28591]". Alguna sugerencia para distribuir las pérdidas ???. Transferencia de Activos, Prestación de servicios.... es la misma persona :? .
Tópico: Me cobran crédito fiscal de 1993 ¿?
danielk19 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 06, 2007 Asunto: Re: Me cobran crédito fiscal de 1993 ¿?
danielk19 Mensajes: 4	Gracias por tu aportación. Es muy completa y nos da una muy buena dirección a seguir. solo me están aclarando algo más. El crédito fiscal pendiente corresponde a una autorización de pago a plazos que se solicitó en su momento, y no se liquidó. Gracias nuevamente :)
Tópico: Me cobran crédito fiscal de 1993 ¿?
danielk19 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 06, 2007 Asunto: Me cobran crédito fiscal de 1993 ¿?
danielk19 Mensajes: 4	Fuimos a sacar la Firma Electrónica Avanzada, pero nos negaron el trámite ya que dicen que traemos pendiente un crédito fiscal desde 1993 por más de 400,000 Es esto posible ??, Qué procede hacer ?? Me entró la duda con la prescripción. :?
Tópico: DIVIDENDOS DE CUFIN NO LOS DECLARA LA PF QUE LOS RECIBE?
danielk19 Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: DIVIDENDOS DE CUFIN NO LOS DECLARA LA PF QUE LOS RECIBE?
danielk19 Mensajes: 17	El pagar dividendos que no provienen de CUFIN ocasiona que la Persona Moral que los distribuyó pague ISR sobre los dividendos piramidados [size=9:25e5c2f974](Dividendo no proveniente de CUFIN x factor). [/size:25e5c2f974]Esto viene en el artículo 11 de la LISR, y el factor aplicable para cada ejercicio viene en la DT 2002-2-LXXXII. Como pueden ver, la Persona Moral de cualquier forma va a pagar el ISR por todas las utilidades que genera y aún también por las utilidades anticipadas que reparta sin que el negocio las haya generado. Ese ISR es acreditable para los accionistas cuando retiran dividendos de la empresa, por consiguiente la empresa les debe dar una constancia, y en el formato de la constancia se especifica si el dividendo proviene de CUFIN, CUFINRE, o ninguna de las dos cuentas. Efectivamente, el acumular los dividendos percibidos en la declaración anual del accionista ayudará a generar saldo a favor o disminuir el saldo a cargo, en vista de que la tasa de ISR efectiva para una persona física es menor que la tasa para una Persona Moral. Además todos los accionistas de Personas Morales ya deben de estar dados de alta en la SHCP. Saludos.
Tópico: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	Ok, ya capté. Al optar por la captura manual, no te indica exluir el cálculo por acciones. Entonces, voy a mostrar lo siguiente: Total Ingresos por Enajenación de bienes: Los $45,000 en que vendió sus acciones. Deducciones Autorizadas (Gastos): El costo fiscal de las acciones. Ganancia Acumulable: 0 Pérdida: La famos pérdida por las acciones. Gracias por los comentarios. Saludos.
Tópico: ACTIVIDAD TASA 0%
danielk19 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: ACTIVIDAD TASA 0%
danielk19 Mensajes: 9	En el caso de Honorarios es lo mismo. Si únicamente se facturó a personas físicas no vas a tener retenciones. Entonces únicamente se capturan los ingresos acumulables en los renglones correspondientes.
Tópico: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	El problema con el anexo de Enajenación de Bienes del DECLARASAT es que cuando seleccionas la opción "Bienes Muebles" claramente te indica: "Excepto Acciones". Y al consultar la ayuda del mismo programa te encuentras con lo siguiente: "Nota: Se reitera que el programa DeclaraSAT, en su opción de Captura Con Cálculo Automático de Impuestos, [b:370da45f51]no contempla el cálculo del impuesto sobre la renta por los ingresos percibidos por la enajenación de acciones[/b:370da45f51]. Utilice, para declararlos, la opción de Captura Sin Cálculo Automático de Impuestos." Al utilizar la opción de "Captura sin Cálculo Automático", el formato no te muestra un anexo específico donde se pueda mostrar la pérdida por venta de acciones. ¿ Entonces ?, ¿ Cómo le podría hacer ? :?
Tópico: ACTIVIDAD TASA 0%
danielk19 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: ACTIVIDAD TASA 0%
danielk19 Mensajes: 9	Si no tienes retenciones, entonces no aplica llenar el anexo para retenciones. Para Actividades empresariales, una vez activada la opción, te pedirá la información de Balance, Estado de Resultados y comparación de Ingresos Fiscales vs Contables.
Tópico: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2007 Asunto: Re: enajenacion de acciones sin dictamen
danielk19 Mensajes: 7	Retomando este tema. En el 2005 un accionista vendió sus acciones al mismo precio que las compró. Es decir, está perdiendo la actualización de las acciones y las utilidades acumuladas (El Costo de las acciones se determina conforme al Art. 151 último párrafo de la LISR que a su vez nos remite al Art. 24 del mismo ordenamiento). Cuando el accionista presentó su declaración anual del 2005 se le olvidó reportar la venta de las acciones por $45,000, por la cual le retuvieron el 20% que son $9,000 conforme al art. 154, 4o párrafo de la LISR. No obstante, por sus ingresos por Sueldos obtuvo saldo a favor mismo que recuperó vía devolución. Pregunta: ¿ Cómo recuperar esos $9,000 que le retuvieron ?, Los formatos del declara SAT no tienen anexo para enajenación de acciones. :x ¿ Utilizo el formato del declaraSAT simplemente aumentando la cantidad retenida ? :? También hay que tomar en cuenta que la pérdida por enajenación de acciones no se puede disminuir de Ingresos por Sueldos ni Actividades Empresariales y Profesionales conforme al Art. 149 fracción I, y las acciones las tuvo por poco más de un año. :(
Tópico: ERROR AL IMPRIMIR EN DECLARACION DE PROVEEDORES Y CLIENTES
danielk19 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2007 Asunto: Re: ERROR AL IMPRIMIR EN DECLARACION DE PROVEEDORES Y CLIENT
danielk19 Mensajes: 8	A mí me aparece el siguiente mensaje: "Ocurrió un error al momento de imprimir el Escrito de presentación. ?A. ¿ Desea continuar ?" Y como realmente no hay opción, se cancela la impresión. Voy a hacer lo que recomendó "Lourdesmol" a ver "con que me salen". :roll:

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