Fiscalia

La lógica de ese factor, es esta: Bajo supuesto de que tú pagas un dividendo considerando el impuesto sobre la renta, tú calculas la utilidad así: Utilidad fiscal: $ 100 (-)ISR (29%) 29 (=) Utilidad Neta: $ 71 Entonces se supone que tu debes repartir sobre $71 de Utilidad Neta. Entonces, ¿ Cómo llegas a tu Utilidad Fiscal Base ?: $100 / $ 71 = 1.4085 El factor te lleva a una utilidad antes de impuesto que es el punto de partida para calcular tu ISR. No se puede calcular sl ISR sobre los $71 porque se supone que a ésta utilidad ya se le restó el ISR. ¿ Complicado ?... No se podía esperar más de SHCP. :? Saludos :P

Desde el punto de vista de la Persona Moral que es socio de la otra persona moral y que por consiguiente [b:ed9294cd90]percibe el dividendo[/b:ed9294cd90]: Art. 17, último párrafo LISR: No se consideran acumulables para efectos de ISR, pero sí para efectos de la PTU (Art. 16, fracción I, inciso a). Art. 88 LISR: Estos dvidendos incrementan el saldo de CUFIN. Desde el punto de vista de la Persona Moral que [b:ed9294cd90]reparte los dividendos[/b:ed9294cd90]: Art. 11 LISR: Causará un Impuesto sobre una base piramidada a menos que provengan de CUFIN cuyo cálculo viene en el art 88. Si se paga el impuesto, se podrá acreditar en el futuro bajo ciertos parámetros. Hay que revisar si en los años de 1999 al 2000 se difiró ISR, ya que en este caso se tuvo que crear la famosa CUFINRE (Cuenta de Utilidad Fiscal Neta reinvertida), y si aún tiene saldo hay que agotarlo primero (L-DT 2002-2XLV) y por supuesto, pagar el ISR que se decidió diferir en esos años. Saludos. :lol:

yo creo que esta pregunta es para el foro de fiscal

Pienso que no podemos dejar de considerar lo que dice el 4o y 5o párrafo del artículo 154 de la LISR, ya que hay una retención que efectuar del 20% cuando el bien mueble excede de $ 227,400. Saludos.

Te transcribo lo que te respondí en el otro foro, creo que te puede ser de utilidad: Excel no deja de maravillarnos. Vamos aprovechando en parte lo que ya hizo konli, paso por paso: 1. Tengo el formato en Adobe 2. Lo copio con la camarita o con la opción de copiar. 3. Pego el formato en Excel como imagen. Hasta aquí lo único que he hecho es pasar el formato a Excell. Ahora voy a crear celdas invisibles sobre la imagen: 1. Activo mi Barra de Herramientas de "Dibujo" 2. Me voy a la opción "Cuadro de Texto" 3. Creo mi cuadro de texto justo en el lugar que quiero capturar números o Datos sobre la imagen que copié de Adobe. Hasta aquí, mi cuadro de texto está muy bien distinguible, el chiste es que este cuadro de texto pueda jalar números o datos de alguna celda: 1. Con mi cuadro de texto seleccionado, me coloco en la barra donde aparecen las fórmulas (si no está activa, la ruta es Menú "Ver"/"Barra de fórmulas"). 2. En la barra de fórmulas escribo el signo = y selecciono la celda donde tengo el dato que quiero llenar en mi formato. 3. Enter y listo, ya tengo una celda en la imagen ligada a una celda en Excell. 4. La celda de excell es la que le manda a la celda que está sobre el formato, por lo que en esta celda capturo las fórmulas necesarias. Sólo falta algo: Quitarle el marco negro a mi celda sobre el formato: 1. Selecciono el cuadro de texto que creé sobre el formato. 2. cuando el cursor se convierte en cruz, oprimo botón derecho del mouse. 3. Elijo la opción formato de cuadro de texto. 4. En el menú "Colores y líneas", donde dice "Línea" elijo el color "Blanco" o el que se parezca al fondo y listo. Lo anterior se repite para todos los espacios que quieras programar. Nota: Esta operación ocupa cierto espacio cuando son muchas imágenes. Recomiendo distribuir´los formatos en varios archivos. Espero sea de utilidad. Saludos. :)

Excel no deja de maravillarnos. Vamos aprovechando en parte lo que ya hizo konli, paso por paso: 1. Tengo el formato en Adobe 2. Lo copio con la camarita o con la opción de copiar. 3. Pego el formato en Excel como imagen. Hasta aquí lo único que he hecho es pasar el formato a Excell. Ahora voy a crear celdas invisibles sobre la imagen: 1. Activo mi Barra de Herramientas de "Dibujo" 2. Me voy a la opción "Cuadro de Texto" 3. Creo mi cuadro de texto justo en el lugar que quiero capturar números o Datos sobre la imagen que copié de Adobe. Hasta aquí, mi cuadro de texto está muy bien distinguible, el chiste es que este cuadro de texto pueda jalar números o datos de alguna celda: 1. Con mi cuadro de texto [b:b8322302ba]seleccionado[/b:b8322302ba], me coloco en la barra donde aparecen las fórmulas (si no está activa, la ruta es Menú "Ver"/"Barra de fórmulas"). 2. En la barra de fórmulas escribo el signo = y selecciono la celda donde tengo el dato que quiero llenar en mi formato. 3. Enter y listo, ya tengo una celda en la imagen ligada a una celda en Excell. 4. La celda de excell es la que le manda a la celda que está sobre el formato, por lo que en esta celda capturo las fórmulas necesarias. Sólo falta algo: Quitarle el marco negro a mi celda sobre el formato: 1. Selecciono el cuadro de texto que creé sobre el formato. 2. cuando el cursor se convierte en cruz, oprimo botón derecho del mouse. 3. Elijo la opción formato de cuadro de texto. 4. En el menú "Colores y líneas", donde dice "Línea" elijo el color "Blanco" o el que se parezca al fondo y listo. Lo anterior se repite para todos los espacios que quieras programar. Espero sea de utilidad. Saludos. :)

Te recomiendo hacer tu base de datos de los clientes en una hoja aparte. Luego programas la fórmula buscarv (vlookup en inglés) en todos los espacios llenables y con un sólo número cambias todo. Espero también te sirva. Saludos. :o

CHECA El ARTICULO QUE ESTA AQUI MISMO EN FISCALIA: Compensación Universal Contribución de Fiscalia Enviado por Fiscalia el Lunes 19 de julio, 2004 Buscar por Contenido Tópico: Artículos (Sin Comentarios) o bien checa esta link: http://www.dfk.com.mx/pdf/Bolet%C3%ADn%20Fiscal%20No.%2013.pdf Sí puedes compensar vía la compensación Universal. Incluso el SAT tiene unos cuadros donde viene que puedes compensar contra qué, y que no. Sí puedes compensar ISR contra IVA, siempre que no se trate de REPECOS. Saludos :P

Tengo entendido que todavía está vigente (DT 2004-2-V). El CFFen los Artículos 23 y 24 no tiene muchas restricciones al respecto. Déjame ver que más encuentro :?

Bueno, hay que considerar que los anticipos a Socios de una sociedad Civil son una [b:6eafe27116]deducción[/b:6eafe27116] conforme al Artículo 29, fracción XI. Esto disminuye la utilidad fiscal gravable de la sociedad, pero para que sea deducible debe calcularse la retención conforme al Artículo 110, fracción II de la LISR. Incluso, se debe analizar como influyen estos anticipos en al pago provisional (Art. 14, fracción II, 2o párrafo) y en el coeficiente de utilidad (Art. 14, fracción I, 2o párrafo). El procedimiento si difiere considerablemente al de las otras Personas Morales. Los anticipos como deducción no requieren que cuides las utilidades de la sociedad civil para efectos fiscales, ya que de cualquier forma se calcula la retención. Pero para efectos contables/prácticos/y de sentido común no puedes repartir lo que no tienes. Si las utilidades se reparten [b:6eafe27116]como dividendos[/b:6eafe27116] entonces sí, como dice Cheque, debes cuidar mucho tu CUFIN porque si te excedes del saldo de esta cuenta debes piramidar los dividendos y hay que pagar un ISR a que se refiere el Artículo 11. Saludos. :P

Autor	Mensaje
Tópico: PAGO DE DIVIDENDOS
danielk19 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2006 Asunto: Re: PAGO DE DIVIDENDOS
danielk19 Mensajes: 10	La lógica de ese factor, es esta: Bajo supuesto de que tú pagas un dividendo considerando el impuesto sobre la renta, tú calculas la utilidad así: Utilidad fiscal: $ 100 (-)ISR (29%) 29 (=) Utilidad Neta: $ 71 Entonces se supone que tu debes repartir sobre $71 de Utilidad Neta. Entonces, ¿ Cómo llegas a tu Utilidad Fiscal Base ?: $100 / $ 71 = 1.4085 El factor te lleva a una utilidad antes de impuesto que es el punto de partida para calcular tu ISR. No se puede calcular sl ISR sobre los $71 porque se supone que a ésta utilidad ya se le restó el ISR. ¿ Complicado ?... No se podía esperar más de SHCP. :? Saludos :P
Tópico: TRATAMIENTO FISCAL DE LOS ANTICIPOS A SOCIO PERSONA MORAL
danielk19 Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2006 Asunto: Re: TRATAMIENTO FISCAL DE LOS ANTICIPOS A SOCIO PERSONA MORA
danielk19 Mensajes: 1	Desde el punto de vista de la Persona Moral que es socio de la otra persona moral y que por consiguiente [b:ed9294cd90]percibe el dividendo[/b:ed9294cd90]: Art. 17, último párrafo LISR: No se consideran acumulables para efectos de ISR, pero sí para efectos de la PTU (Art. 16, fracción I, inciso a). Art. 88 LISR: Estos dvidendos incrementan el saldo de CUFIN. Desde el punto de vista de la Persona Moral que [b:ed9294cd90]reparte los dividendos[/b:ed9294cd90]: Art. 11 LISR: Causará un Impuesto sobre una base piramidada a menos que provengan de CUFIN cuyo cálculo viene en el art 88. Si se paga el impuesto, se podrá acreditar en el futuro bajo ciertos parámetros. Hay que revisar si en los años de 1999 al 2000 se difiró ISR, ya que en este caso se tuvo que crear la famosa CUFINRE (Cuenta de Utilidad Fiscal Neta reinvertida), y si aún tiene saldo hay que agotarlo primero (L-DT 2002-2XLV) y por supuesto, pagar el ISR que se decidió diferir en esos años. Saludos. :lol:
Tópico: CASA DE CAMBIO
danielk19 Mensajes: 1	Foro: Software Enviado: Mayo 25, 2006 Asunto: Re: CASA DE CAMBIO
danielk19 Mensajes: 1	yo creo que esta pregunta es para el foro de fiscal
Tópico: FACTURAS ENDOSADAS DE ACTIVO FIJO SON DEDUCIBLES??
danielk19 Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2006 Asunto: Re: FACTURAS ENDOSADAS DE ACTIVO FIJO SON DEDUCIBLES??
danielk19 Mensajes: 19	Pienso que no podemos dejar de considerar lo que dice el 4o y 5o párrafo del artículo 154 de la LISR, ya que hay una retención que efectuar del 20% cuando el bien mueble excede de $ 227,400. Saludos.
Tópico: Hoja de Ayuda , en Excel
danielk19 Mensajes: 3	Foro: Excel Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: Hoja de Ayuda , en Excel
danielk19 Mensajes: 3	Te transcribo lo que te respondí en el otro foro, creo que te puede ser de utilidad: Excel no deja de maravillarnos. Vamos aprovechando en parte lo que ya hizo konli, paso por paso: 1. Tengo el formato en Adobe 2. Lo copio con la camarita o con la opción de copiar. 3. Pego el formato en Excel como imagen. Hasta aquí lo único que he hecho es pasar el formato a Excell. Ahora voy a crear celdas invisibles sobre la imagen: 1. Activo mi Barra de Herramientas de "Dibujo" 2. Me voy a la opción "Cuadro de Texto" 3. Creo mi cuadro de texto justo en el lugar que quiero capturar números o Datos sobre la imagen que copié de Adobe. Hasta aquí, mi cuadro de texto está muy bien distinguible, el chiste es que este cuadro de texto pueda jalar números o datos de alguna celda: 1. Con mi cuadro de texto seleccionado, me coloco en la barra donde aparecen las fórmulas (si no está activa, la ruta es Menú "Ver"/"Barra de fórmulas"). 2. En la barra de fórmulas escribo el signo = y selecciono la celda donde tengo el dato que quiero llenar en mi formato. 3. Enter y listo, ya tengo una celda en la imagen ligada a una celda en Excell. 4. La celda de excell es la que le manda a la celda que está sobre el formato, por lo que en esta celda capturo las fórmulas necesarias. Sólo falta algo: Quitarle el marco negro a mi celda sobre el formato: 1. Selecciono el cuadro de texto que creé sobre el formato. 2. cuando el cursor se convierte en cruz, oprimo botón derecho del mouse. 3. Elijo la opción formato de cuadro de texto. 4. En el menú "Colores y líneas", donde dice "Línea" elijo el color "Blanco" o el que se parezca al fondo y listo. Lo anterior se repite para todos los espacios que quieras programar. Nota: Esta operación ocupa cierto espacio cuando son muchas imágenes. Recomiendo distribuir´los formatos en varios archivos. Espero sea de utilidad. Saludos. :)
Tópico: Formas de Adobe a Excel
danielk19 Mensajes: 13	Foro: Software Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: Formas de Adobe a Excel
danielk19 Mensajes: 13	Excel no deja de maravillarnos. Vamos aprovechando en parte lo que ya hizo konli, paso por paso: 1. Tengo el formato en Adobe 2. Lo copio con la camarita o con la opción de copiar. 3. Pego el formato en Excel como imagen. Hasta aquí lo único que he hecho es pasar el formato a Excell. Ahora voy a crear celdas invisibles sobre la imagen: 1. Activo mi Barra de Herramientas de "Dibujo" 2. Me voy a la opción "Cuadro de Texto" 3. Creo mi cuadro de texto justo en el lugar que quiero capturar números o Datos sobre la imagen que copié de Adobe. Hasta aquí, mi cuadro de texto está muy bien distinguible, el chiste es que este cuadro de texto pueda jalar números o datos de alguna celda: 1. Con mi cuadro de texto [b:b8322302ba]seleccionado[/b:b8322302ba], me coloco en la barra donde aparecen las fórmulas (si no está activa, la ruta es Menú "Ver"/"Barra de fórmulas"). 2. En la barra de fórmulas escribo el signo = y selecciono la celda donde tengo el dato que quiero llenar en mi formato. 3. Enter y listo, ya tengo una celda en la imagen ligada a una celda en Excell. 4. La celda de excell es la que le manda a la celda que está sobre el formato, por lo que en esta celda capturo las fórmulas necesarias. Sólo falta algo: Quitarle el marco negro a mi celda sobre el formato: 1. Selecciono el cuadro de texto que creé sobre el formato. 2. cuando el cursor se convierte en cruz, oprimo botón derecho del mouse. 3. Elijo la opción formato de cuadro de texto. 4. En el menú "Colores y líneas", donde dice "Línea" elijo el color "Blanco" o el que se parezca al fondo y listo. Lo anterior se repite para todos los espacios que quieras programar. Espero sea de utilidad. Saludos. :)
Tópico: Formas de Adobe a Excel
danielk19 Mensajes: 13	Foro: Software Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: Formas de Adobe a Excel
danielk19 Mensajes: 13	Te recomiendo hacer tu base de datos de los clientes en una hoja aparte. Luego programas la fórmula buscarv (vlookup en inglés) en todos los espacios llenables y con un sólo número cambias todo. Espero también te sirva. Saludos. :o
Tópico: COMPENSACION IVA
danielk19 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: COMPENSACION IVA
danielk19 Mensajes: 3	CHECA El ARTICULO QUE ESTA AQUI MISMO EN FISCALIA: Compensación Universal Contribución de Fiscalia Enviado por Fiscalia el Lunes 19 de julio, 2004 Buscar por Contenido Tópico: Artículos (Sin Comentarios) o bien checa esta link: http://www.dfk.com.mx/pdf/Bolet%C3%ADn%20Fiscal%20No.%2013.pdf Sí puedes compensar vía la compensación Universal. Incluso el SAT tiene unos cuadros donde viene que puedes compensar contra qué, y que no. Sí puedes compensar ISR contra IVA, siempre que no se trate de REPECOS. Saludos :P
Tópico: COMPENSACION IVA
danielk19 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: COMPENSACION IVA
danielk19 Mensajes: 3	Tengo entendido que todavía está vigente (DT 2004-2-V). El CFFen los Artículos 23 y 24 no tiene muchas restricciones al respecto. Déjame ver que más encuentro :?
Tópico: TOPE O LIMITE PARA ANTICIPO DE UTILIDADES EN SC
danielk19 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2006 Asunto: Re: TOPE O LIMITE PARA ANTICIPO DE UTILIDADES EN SC
danielk19 Mensajes: 5	Bueno, hay que considerar que los anticipos a Socios de una sociedad Civil son una [b:6eafe27116]deducción[/b:6eafe27116] conforme al Artículo 29, fracción XI. Esto disminuye la utilidad fiscal gravable de la sociedad, pero para que sea deducible debe calcularse la retención conforme al Artículo 110, fracción II de la LISR. Incluso, se debe analizar como influyen estos anticipos en al pago provisional (Art. 14, fracción II, 2o párrafo) y en el coeficiente de utilidad (Art. 14, fracción I, 2o párrafo). El procedimiento si difiere considerablemente al de las otras Personas Morales. Los anticipos como deducción no requieren que cuides las utilidades de la sociedad civil para efectos fiscales, ya que de cualquier forma se calcula la retención. Pero para efectos contables/prácticos/y de sentido común no puedes repartir lo que no tienes. Si las utilidades se reparten [b:6eafe27116]como dividendos[/b:6eafe27116] entonces sí, como dice Cheque, debes cuidar mucho tu CUFIN porque si te excedes del saldo de esta cuenta debes piramidar los dividendos y hay que pagar un ISR a que se refiere el Artículo 11. Saludos. :P

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