Fiscalia

Buenos días, me gustaría saber si un activo fijo importado de forma definitiva en consignación se cambia a compra definitiva. El Activo se considera entregado en el extranjero o ya en territorio mexicano? Pregunto porque a mitad del periodo preoperativo una filial cambio su esquema de maquila con save haven a Manufacturera. Y parte de los activos se importaron de forma definitiva como compras y parte de forma definitiva pero en consignación. La empresa cuenta con los pagares (promissory notes) que amparan la totalidad del valor de los activos para ser comprados. Muchas gracias por su respuesta.

Me gustaría saber si tengo la obligación de descargar los CFDi de las entidades recaudadoras ya que mi entender era que con las líneas de captura era suficiente para soportar el pago de las contribuciones. Muchas gracias por sus respuestas y comentarios.

Muchas gracias Cheque es el criterio que quiero tomar y espero no incomodar a nadie con respecto de los informes que se estarán enviando.

En otras ocasiones por alguna discrepancia fiscal... Ej: Tu estás en el régimen de salarios y tuviste deducciones personales. Tu patrón presentó su declaración informativa múltiple y hubo alguna discrepancia en tu cálculo anual...

Oxido56 Bien te han respondido ya tu duda y de manera satisfactoria. Lo que yo te recomiendo es, y pienso es lo correcto, que todos los gastos relacionados a la construcción de tu casa-habitación los registres dentro de Inversiones en Proceso (es tu patrimonio), el IVA lo podrás acreditar hasta el monto proporcional de los 15K MXN que facturas a tus clientes ya que el resto ha invertir proviene de tu ingreso como asalariado. Y (esto es lo mas importante) dentro del proyecto de casa-habitación incluyas un espacio en específico para estudio-oficina. Así podrás deducir al 100% los gastos relacionados a tu Actividad Empresarial. En espera de que mi comentario te sea de utilidad.

Estimados colegas quiero pedir su opinión respecto del texto de la Ley Antilavado específicamente respecto de los donativos. Cuando la Ley hace mención de [u]el monto de las donaciones[/u] se refiere al total de donaciones recibidas en un determinado período o a la donación recibida por cada donante?. Actualmente tenemos [b]Donantes A[/b] (personas morales) y [b]Donantes B[/b] (personas físicas). Y hay períodos donde el total de las donaciones recibidas excede el umbral de aviso, muchas veces se debe a que se tuvo la donación de un donante A y varias donaciones de donantes B y el total recibido si excedió el Umbral, pero de manera unitaria (donante - donación) no llega al Umbral de Identificación. En otras ocasiones basta una sola donación de un Donante A para rebasar el Umbral de Aviso causando que las donaciones de Personas Físicas estén dentro del Umbral de Aviso. Teniendo un criterio conservador sería presentar el aviso del período Ej: Enero, incluyendo el total de donaciones recibidas aún y cuando el texto de la Ley dice y cito: [u]Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando los montos de las donaciones sean por una cantidad igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal.[/u]. Por cierto estoy considerando la fecha de celebración al momento de que el donativo es entregado en efectivo o especie y no cuando se emite el CFDI de Donativo. Gracias por sus comentarios y opiniones. [i]Editado: Diciembre 16, 2019 12:56:01[/i]

DeLeon no creo que tengas un caso para la araña, solamente tienes un cliente PF que esta tratando de pasarse de listo ( y como él en la práctica siempre vamos a encontrar muchos). Como te han comentado con anterioridad [b]un contrato en comodato[/b] es la solución que la PF esta buscando para que la SA '[u]amiga[/u]' rente la maquinaria, realice la factura y le pague el arrendamiento de equipo, pero... (si siempre hay peros cuando menos uno). Pero como la SA 'amiga' pagará ese arrendamiento que sera superior a los $2K MXN pues tiene que hacerlo por transferencia bancaria o cheque nominativo... Lo que llevará a tu cliente PF a estar dentro del radar del SAT. Y que puede pasar... No mucho simplemente una discrepancia fiscal, por la adquisición de la maquinaria, por el valor del arrendamiento, evasión de contribuciones, delincuencia organizada, etc.... Y concluimos con la extinción de dominio tanto para la PF como para la SA 'amiga'

Cheque muchas gracias por tu respuesta. Veo un poco complicado el poder dar de alta a la persona moral y su representante legal extranjeros. Somos una donataria autorizada para recibir tanto donativos nacionales como extranjeros. Aun así voy a seguir con mi consulta ya que son movimientos que tienen que reportarse. Gracias.

america1 Debes de tener mucho cuidado con este tipo de movimientos y realizar una investigación profunda sobre como y cuando estos trabajadores fueron dados de alta... Mi consejo y pasos a seguir son: Siendo conservador: 1. Paga homologando tu cedula SUA con la emisión anticipada (evitaras requerimientos por diferencias. Las que son mucho mas honerosas y engorrosas de aclarar. 2. Pago en mano acude a tu subdelegación a solicitar los registros y aclaraciones pertinentes y te proporcionen los movimientos del IDSE. 3. Una vez realizado el pago da de baja a ese par de trabajadores. Y, descarga tus comprobantes de IDSE. De hecho cuando detectaste la irregularidad cotejaste los movimientos vs la información en IDSE? Ok si tu eres el único que tiene el Certificado y Contraseña para acceder al IDSE pero alguien mas tiene acceso a tu computadora?

Buenas tardes me gustaría que por favor me orientaran en como debo de registrar o alimentar la información de una persona extranjera en el portal de actividades vulnerables. Ya que no me esta tomando los RFC genericos para extranjeros y no me permite dejar espacios en blanco. Segundo Apellido (Materno) del representante legal. Muchas gracias por su respuesta.

Autor	Mensaje
Tópico: Cambio Activos importados de consigacion a compra...
RIzquierdo Mensajes: 3	Foro: Comercio Exterior Enviado: Febrero 07, 2025 09:20:59 Asunto: Cambio Activos importados de consigacion a compra...
RIzquierdo Mensajes: 3	Buenos días, me gustaría saber si un activo fijo importado de forma definitiva en consignación se cambia a compra definitiva. El Activo se considera entregado en el extranjero o ya en territorio mexicano? Pregunto porque a mitad del periodo preoperativo una filial cambio su esquema de maquila con save haven a Manufacturera. Y parte de los activos se importaron de forma definitiva como compras y parte de forma definitiva pero en consignación. La empresa cuenta con los pagares (promissory notes) que amparan la totalidad del valor de los activos para ser comprados. Muchas gracias por su respuesta.
Tópico: Duda sobre CFDI de Entidades Recaudadoras.
RIzquierdo Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 21, 2020 17:20:17 Asunto: Duda sobre CFDI de Entidades Recaudadoras.
RIzquierdo Mensajes: 2	Me gustaría saber si tengo la obligación de descargar los CFDi de las entidades recaudadoras ya que mi entender era que con las líneas de captura era suficiente para soportar el pago de las contribuciones. Muchas gracias por sus respuestas y comentarios.
Tópico: Aclaración y normar criterio para el Portal de Prevensión de Lavado de Dinero.
RIzquierdo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2019 17:28:27 Asunto: Re: Aclaración y normar criterio para el Portal de Prevensión de Lavado de Dinero.
RIzquierdo Mensajes: 5	Muchas gracias Cheque es el criterio que quiero tomar y espero no incomodar a nadie con respecto de los informes que se estarán enviando.
Tópico: Devoluciones de iva
RIzquierdo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2019 13:17:36 Asunto: Re: Devoluciones de iva
RIzquierdo Mensajes: 3	En otras ocasiones por alguna discrepancia fiscal... Ej: Tu estás en el régimen de salarios y tuviste deducciones personales. Tu patrón presentó su declaración informativa múltiple y hubo alguna discrepancia en tu cálculo anual...
Tópico: Dedudir ISR en Construccion de Casa
RIzquierdo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2019 13:02:09 Asunto: Re: Dedudir ISR en Construccion de Casa
RIzquierdo Mensajes: 6	Oxido56 Bien te han respondido ya tu duda y de manera satisfactoria. Lo que yo te recomiendo es, y pienso es lo correcto, que todos los gastos relacionados a la construcción de tu casa-habitación los registres dentro de Inversiones en Proceso (es tu patrimonio), el IVA lo podrás acreditar hasta el monto proporcional de los 15K MXN que facturas a tus clientes ya que el resto ha invertir proviene de tu ingreso como asalariado. Y (esto es lo mas importante) dentro del proyecto de casa-habitación incluyas un espacio en específico para estudio-oficina. Así podrás deducir al 100% los gastos relacionados a tu Actividad Empresarial. En espera de que mi comentario te sea de utilidad.
Tópico: Aclaración y normar criterio para el Portal de Prevensión de Lavado de Dinero.
RIzquierdo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2019 12:52:29 Asunto: Aclaración y normar criterio para el Portal de Prevensión de Lavado de Dinero.
RIzquierdo Mensajes: 5	Estimados colegas quiero pedir su opinión respecto del texto de la Ley Antilavado específicamente respecto de los donativos. Cuando la Ley hace mención de [u]el monto de las donaciones[/u] se refiere al total de donaciones recibidas en un determinado período o a la donación recibida por cada donante?. Actualmente tenemos [b]Donantes A[/b] (personas morales) y [b]Donantes B[/b] (personas físicas). Y hay períodos donde el total de las donaciones recibidas excede el umbral de aviso, muchas veces se debe a que se tuvo la donación de un donante A y varias donaciones de donantes B y el total recibido si excedió el Umbral, pero de manera unitaria (donante - donación) no llega al Umbral de Identificación. En otras ocasiones basta una sola donación de un Donante A para rebasar el Umbral de Aviso causando que las donaciones de Personas Físicas estén dentro del Umbral de Aviso. Teniendo un criterio conservador sería presentar el aviso del período Ej: Enero, incluyendo el total de donaciones recibidas aún y cuando el texto de la Ley dice y cito: [u]Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando los montos de las donaciones sean por una cantidad igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal.[/u]. Por cierto estoy considerando la fecha de celebración al momento de que el donativo es entregado en efectivo o especie y no cuando se emite el CFDI de Donativo. Gracias por sus comentarios y opiniones. [i]Editado: Diciembre 16, 2019 12:56:01[/i]
Tópico: Prestamo de maquinaria
RIzquierdo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 11, 2019 11:41:11 Asunto: Re: Prestamo de maquinaria
RIzquierdo Mensajes: 5	DeLeon no creo que tengas un caso para la araña, solamente tienes un cliente PF que esta tratando de pasarse de listo ( y como él en la práctica siempre vamos a encontrar muchos). Como te han comentado con anterioridad [b]un contrato en comodato[/b] es la solución que la PF esta buscando para que la SA '[u]amiga[/u]' rente la maquinaria, realice la factura y le pague el arrendamiento de equipo, pero... (si siempre hay peros cuando menos uno). Pero como la SA 'amiga' pagará ese arrendamiento que sera superior a los $2K MXN pues tiene que hacerlo por transferencia bancaria o cheque nominativo... Lo que llevará a tu cliente PF a estar dentro del radar del SAT. Y que puede pasar... No mucho simplemente una discrepancia fiscal, por la adquisición de la maquinaria, por el valor del arrendamiento, evasión de contribuciones, delincuencia organizada, etc.... Y concluimos con la extinción de dominio tanto para la PF como para la SA 'amiga'
Tópico: Registro de un extranjero en el Portal de Prevención Antilavado
RIzquierdo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 11, 2019 09:42:11 Asunto: Re: Registro de un extranjero en el Portal de Prevención Antilavado
RIzquierdo Mensajes: 3	Cheque muchas gracias por tu respuesta. Veo un poco complicado el poder dar de alta a la persona moral y su representante legal extranjeros. Somos una donataria autorizada para recibir tanto donativos nacionales como extranjeros. Aun así voy a seguir con mi consulta ya que son movimientos que tienen que reportarse. Gracias.
Tópico: TRABAJADORES QUE YO NO DI DE ALTA
RIzquierdo Mensajes: 7	Foro: Seguridad Social Enviado: Diciembre 10, 2019 18:29:23 Asunto: Re: TRABAJADORES QUE YO NO DI DE ALTA
RIzquierdo Mensajes: 7	america1 Debes de tener mucho cuidado con este tipo de movimientos y realizar una investigación profunda sobre como y cuando estos trabajadores fueron dados de alta... Mi consejo y pasos a seguir son: Siendo conservador: 1. Paga homologando tu cedula SUA con la emisión anticipada (evitaras requerimientos por diferencias. Las que son mucho mas honerosas y engorrosas de aclarar. 2. Pago en mano acude a tu subdelegación a solicitar los registros y aclaraciones pertinentes y te proporcionen los movimientos del IDSE. 3. Una vez realizado el pago da de baja a ese par de trabajadores. Y, descarga tus comprobantes de IDSE. De hecho cuando detectaste la irregularidad cotejaste los movimientos vs la información en IDSE? Ok si tu eres el único que tiene el Certificado y Contraseña para acceder al IDSE pero alguien mas tiene acceso a tu computadora?
Tópico: Registro de un extranjero en el Portal de Prevención Antilavado
RIzquierdo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 10, 2019 18:17:45 Asunto: Registro de un extranjero en el Portal de Prevención Antilavado
RIzquierdo Mensajes: 3	Buenas tardes me gustaría que por favor me orientaran en como debo de registrar o alimentar la información de una persona extranjera en el portal de actividades vulnerables. Ya que no me esta tomando los RFC genericos para extranjeros y no me permite dejar espacios en blanco. Segundo Apellido (Materno) del representante legal. Muchas gracias por su respuesta.

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