Fiscalia

Desde mi punto de vista y después de leer a carlos17tello todo indica que la figura del 'anticipo' como se conocía hasta hace un par de años, con la creación e implementación de la factura electrónica poco a poco ha transformado al[u] pago anticipado o anticipo[/u] en un [i]pago en parcialidades[/i]. Y, que debido a las versiones anteriores se podía manejar aun como un [u]anticipo[/u]. Pero ya no con la nueva versión de CFDi. Lo que yo te recomendaría es que desde inicio emitas el CFDi por la totalidad de la operación pues ya conoces montos de cada concepto y por tanto el gran total. Así que, lo recomendable es emitir el CFDi ver 3.3 por la totalidad de la operación haciendo mención de que es un '[i]P.P.D.[/i]' junto con el primer CFDi complemento de pago por el avance en la liquidación de las contribuciones aduanales. [b][color=purple]Ya no va a ser recomendable recibir remesas anticipadas para el pago de los impuestos aduanales y gastos accesorios[/color][/b] como antaño. Además una mala aplicación haría que se hiciera aun mucho mas trabajo por el tener que cancelar la aplicación original y tener que volver a realizarla a mas tardar el 31 de Diciembre del año correspondiente,

Estimado DavidQ12 Puedo decirte por experiencia propia que la contabilidad de las 'agencias de viajes' es bastante complicada por todas las diferentes comisiones que perciben y como las perciben... En este caso específico que comentas puedo decirte que en la actualidad debes de facturar siempre como un pago a terceros. Así tu podrás transferir el depósito del cliente directamente a ese tercero y después podrás emitir tu factura por comisiones. Te pongo el ejemplo siguiente: - Charters Monterrey, SA de CV te vende un viaje en $ 6,000.00 - Tu le vendes el viaje a Ricardo en $ 6,000.00 (Ricardo no requiere factura - es un asalariado o no puede hacer deducible el viaje en su negocio)... Ahora: - Ricardo te transfiere los $ 6,000.00 desde su cuenta y tu transfieres esos mismos $ 6,000.00 al proveedor del viaje. A mi manera de ver Charters Monterrey tiene que emitir una factura a tu favor por los $ 6,000.00 y tu vas a emitir una factura a tu cliente por los mismos $ 6,000.00 con el método de pago y/o forma de pago [u]Pago a Terceros[/u]. Los puntos a tomar en cuenta son: Debido a que los usuarios finales en la mayoría de estas operaciones no requieren factura. No la solicitan creando un cierto vacío. Así también muchas empresas no llegaban a reflejar los movimientos tal cual se tenían que hacer y/o a facturar... Creando otro vacío pues si ingresaba el dinero a sus cuentas bancarias. Los oferentes del servicio emitían una factura a favor del intermediario y el reporte de confirmación a nombre del usuario final. En muchas ocasiones solo era el reporte y la factura llegaba mucho después...

HSAUCEDO Inclusive si hiciste el registro de depósito haciendo mención de que se trataba de un préstamo por parte de uno de los socios en el concepto de transferencia puedes una pequeña descripción al respecto que sea clara. Así también como te comentaron anteriormente debes de tener evidencia respecto del registro de ese préstamo... Información que sería mas que suficiente, pues supongo que no se firmo un pagaré simple o letra de cambio al menos (si de los que se conseguían en las papelerías) para soportar la deuda.

Estimado rrascon Buen día como han dado de alta la obra en el IMSS estos son los riesgos que corren: 1.- Aun y cuando estan haciendo las nóminas no deducibles por falta de requisitos. Eso no los exime de la obligación de realizar la retención y entero del ISR sobre Sueldos por lo que llevan el riesgo de infracciones por contribuciones omitidas. 2.- Todas las cuotas y aportaciones al IMSS, Infonavit y SAR son no deducibles por lo mismo. 3.- En una posible revisión por parte del IMSS una infracción por no contar con nóminas y/o listas de raya de conformidad a lo establecido en los diferentes ordenamientos legales. rrascon las aplicaciones de facturación y timbrado de CFDi's son gratuitas para todos los contribuyentes, solamente hay que seguir los supuestos de la MF para 2017.

La persona de comercio exterior ha dicho que no podemos usar las aduanas interiores para la operación por las siguientes razones... 1.- Las aduanas interiores se pueden usar para [b]importar bienes extranjeros solamente[/b], pero resulta que el bien que fabricamos no es extranjero, importamos la materia prima. Pero, al final el molde se procesa en México. [b](Una incongruencia desde mi punto de vista pues importamos componentes bajo el régimen temporal y tienen que ser retornados. Siguen siendo extranjeros y solo están para un proceso industrial en México)[/b] 2.- Exportar de manera definitiva [b]bienes nacionales[/b] pero resulta que no podemos almacenar el producto que manufacturamos porque [b]no es nacional[/b] pero [b]tampoco es extranjero[/b]. Otra incongruencia desde mi punto de vista, pues para manufacturar el producto se utilizan tanto bienes nacionales como extranjeros con estancia temporal... Si no es extranjero y tampoco nacional será entonces extraterrestre, creo (disculpen el sarcasmo). 3.- [b]Retorno de materiales al extranjero[/b]. La mayor de las incongruencias, donde queda el artículo 181 de la LISR que en sus fracciones I y III hacen mención de la obligación de retornar los bienes al extranjero. Sea un retorno material o virtual. 4.- Enviarlo al régimen de depósito fiscal. He tenido que hacer una consulta de 2do nivel a Aduanas. La autoridad me ha solicitado mas información, haciendo incapie en la manera en como hago las importaciones... Información necesaria pero no tan relevante ya que lo que me interesa es la exportación... Información que también se brindo. Por cierto el tiempo de respuesta del asesor de aduanas en '[u]Usuarios Web2 [/u]' es de 48 a 72 horas... Hoy mande la respuesta amppliando la información. Procuro no entregar mas información que la debida ya que lo estoy haciendo desde mi correo personal [i]Editado: Agosto 09, 2017 14:18:58[/i]

[quote]El caso de cambio de régimen nosotros consideramos siempre dejarlo como última opción porque este cambio de régimen si bien cumple con el requisito del cierre de ciclo de maquila, es decir termina con el plazo de temporalidad, de las mercancías importadas temporalmente al amparo del programa IMMEX, no cumple con el tema de la disposición final, es decir independientemente de que se haya cerrado el ciclo de maquila la mercancía sigue bajo la legal tenencia de su empresa (Maquiladora) razón por la cual es necesario adicionar el procedimiento de cambio régimen el de darle un destino final, es decir: I. Levantar las actas de entrega recepción de la empresa o persona a la que le será entregada esta mercancía en territorio nacional y cuál será el uso que ésta le dará todo con el objeto de considerarla como obsoleta o inservible y, II. Terminar dándolo de baja tanto del régimen aduanero de temporalidad que tiene el programa IMMEX como de los registros contables de la empresa, III. Sin embargo esta condición presupone una operación de compra-venta entre el original propietario de las mercancías en el extranjero y la Maquila y requiere de un registro contable de las mismas para efectos del acreditamiento del impuesto al valor agregado y pagado en el cambio de régimen además de que la documentación con la que se ampararía la entrega y disposición final de estas mercancías a otra empresa tendría que ser una factura timbrada por la Maquiladora, lo que implica que el ingreso por enajenación de estas mercancías sería un ingreso acumulable para la maquiladora en México. Es por esta razón que nosotros no consideramos como alternativa primaria esta opción ya que existe mucho más trámites y condiciones fiscales que considerar que en el caso de la transferencia a una recicladora, son mucho más simples. [/quote] MEXTAX estos son los puntos en que vas a tener que trabajar pues independientemente quien sean el que transfiera el material de desperdicio ([u]maquiladora o socio comercial[/u]) debes de tener los manifiestos de destino y uso final. No son requisitos de la SHCP - SAT, son requisitos de SEMARNAT - Ecología. Y, tampoco importa quien realice la comercialización; al Comercializador de SCRAP hay que entregarle una factura... Extranjera (empatada con el pedimento) o Nacional (si es la maquiladora) quien haga la operación.

CONTA1 Independientemente de que el patrón haga la declaración informativa de sueldos y salarios tu cliente debe de incluir en su declaración anual el ingreso total por la asimilación a sueldos y salarios y entonces podrá compensar sus saldos a favor de ejercicios anteriores contra los saldos a cargo del presente ejercicio. La información en la declaración informativa de sueldos y salarios es un documento del patrón y es donde informa a la autoridad al final de año a quien se le retuvo en exceso y a quien se le retuvo menos impuesto...

Mi pregunta es porqué te dijeron que usar una clave F4 es mal vista por el SAT? La única manera que tienes para deshacerte de los desperdicios industriales de mercancías importadas temporalmente bajo un programa IMMEX son dos: 1.- Trabajar con una comercializadora de SCRAP que cuente también con un programa IMMEX (sea de producción y/o servicios) y hacer tus pedimentos virtuales para los desperdicios, los cuales va a tener que facturar tu socio extranjero. 2.- Hacer un cambio de régimen por esos desperdicios, tu socio comercial te los tiene que facturar, y tu después venderlos al comercializador de SCRAP. Quizá te dijeron que el SAT ve mal el que se hagan pedimentos por la regla miscelánea 3.20.2 donde se menciona que las empresas maquiladoras con programas IMMEX no pueden tener un ingreso adicional a su actividad de maquila superior al 10%. Te recomiendo leas los artículos 181 y 182 de la LISR y la RMF2017 3.20.2

Buen día he encontrado este documento [url 'http://www.aduanas-mexico.com.mx/claa/ctar/leyes/moa_3.html#uni3_b3']Aduanas Mexico[/url]. El cual encuentro muy interesante y que en la teoría si permite que se haga la operación que sugiero... Pero según le comentaron a la persona encargada de Comercio Exterior hay fundamentos que no permiten la operación... Lo que me interesa es saber:[color=blue] [u]Si se puede[/u][/color] o [color=blue][u]No se puede[/u][/color]. Lo mas importante es: [color=red][b]Cómo si se puede y tiene que hacer?[/b][/color]. Muchas gracias. [i]Editado: Agosto 02, 2017 12:31:30[/i]

BBSBAJA en mi opinión los escritorios que fueron desechados sin informar al departamento de Contabilidad y/o Comercio Exterior debes de darlos de baja como pérdida fortuita pues no hay mas información o documentación al respecto. En cuanto a los escritorios que se van a entregar al personal puede ser mediante una donación o venta de activo...

Autor	Mensaje
Tópico: Tratamiento Fiscal de los Anticipos con Nuevo Esquema CFDI 3.3
RIzquierdo Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 09, 2017 10:58:05 Asunto: Re: Tratamiento Fiscal de los Anticipos con Nuevo Esquema CFDI 3.3
RIzquierdo Mensajes: 9	Desde mi punto de vista y después de leer a carlos17tello todo indica que la figura del 'anticipo' como se conocía hasta hace un par de años, con la creación e implementación de la factura electrónica poco a poco ha transformado al[u] pago anticipado o anticipo[/u] en un [i]pago en parcialidades[/i]. Y, que debido a las versiones anteriores se podía manejar aun como un [u]anticipo[/u]. Pero ya no con la nueva versión de CFDi. Lo que yo te recomendaría es que desde inicio emitas el CFDi por la totalidad de la operación pues ya conoces montos de cada concepto y por tanto el gran total. Así que, lo recomendable es emitir el CFDi ver 3.3 por la totalidad de la operación haciendo mención de que es un '[i]P.P.D.[/i]' junto con el primer CFDi complemento de pago por el avance en la liquidación de las contribuciones aduanales. [b][color=purple]Ya no va a ser recomendable recibir remesas anticipadas para el pago de los impuestos aduanales y gastos accesorios[/color][/b] como antaño. Además una mala aplicación haría que se hiciera aun mucho mas trabajo por el tener que cancelar la aplicación original y tener que volver a realizarla a mas tardar el 31 de Diciembre del año correspondiente,
Tópico: Ingresos por terceros
RIzquierdo Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 07, 2017 11:13:00 Asunto: Re: Ingresos por terceros
RIzquierdo Mensajes: 8	Estimado DavidQ12 Puedo decirte por experiencia propia que la contabilidad de las 'agencias de viajes' es bastante complicada por todas las diferentes comisiones que perciben y como las perciben... En este caso específico que comentas puedo decirte que en la actualidad debes de facturar siempre como un pago a terceros. Así tu podrás transferir el depósito del cliente directamente a ese tercero y después podrás emitir tu factura por comisiones. Te pongo el ejemplo siguiente: - Charters Monterrey, SA de CV te vende un viaje en $ 6,000.00 - Tu le vendes el viaje a Ricardo en $ 6,000.00 (Ricardo no requiere factura - es un asalariado o no puede hacer deducible el viaje en su negocio)... Ahora: - Ricardo te transfiere los $ 6,000.00 desde su cuenta y tu transfieres esos mismos $ 6,000.00 al proveedor del viaje. A mi manera de ver Charters Monterrey tiene que emitir una factura a tu favor por los $ 6,000.00 y tu vas a emitir una factura a tu cliente por los mismos $ 6,000.00 con el método de pago y/o forma de pago [u]Pago a Terceros[/u]. Los puntos a tomar en cuenta son: Debido a que los usuarios finales en la mayoría de estas operaciones no requieren factura. No la solicitan creando un cierto vacío. Así también muchas empresas no llegaban a reflejar los movimientos tal cual se tenían que hacer y/o a facturar... Creando otro vacío pues si ingresaba el dinero a sus cuentas bancarias. Los oferentes del servicio emitían una factura a favor del intermediario y el reporte de confirmación a nombre del usuario final. En muchas ocasiones solo era el reporte y la factura llegaba mucho después...
Tópico: PRESTAMO DE SOCIOS A LA EMPRESA Y COMO DEVOLVERLO
RIzquierdo Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 04, 2017 17:00:41 Asunto: Re: PRESTAMO DE SOCIOS A LA EMPRESA Y COMO DEVOLVERLO
RIzquierdo Mensajes: 4	HSAUCEDO Inclusive si hiciste el registro de depósito haciendo mención de que se trataba de un préstamo por parte de uno de los socios en el concepto de transferencia puedes una pequeña descripción al respecto que sea clara. Así también como te comentaron anteriormente debes de tener evidencia respecto del registro de ese préstamo... Información que sería mas que suficiente, pues supongo que no se firmo un pagaré simple o letra de cambio al menos (si de los que se conseguían en las papelerías) para soportar la deuda.
Tópico: PAGOS DE IMSS Y SALARIOS SIN CUMPLIR CON LOS REQUISTOS
RIzquierdo Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 04, 2017 12:06:27 Asunto: Re: PAGOS DE IMSS Y SALARIOS SIN CUMPLIR CON LOS REQUISTOS
RIzquierdo Mensajes: 9	Estimado rrascon Buen día como han dado de alta la obra en el IMSS estos son los riesgos que corren: 1.- Aun y cuando estan haciendo las nóminas no deducibles por falta de requisitos. Eso no los exime de la obligación de realizar la retención y entero del ISR sobre Sueldos por lo que llevan el riesgo de infracciones por contribuciones omitidas. 2.- Todas las cuotas y aportaciones al IMSS, Infonavit y SAR son no deducibles por lo mismo. 3.- En una posible revisión por parte del IMSS una infracción por no contar con nóminas y/o listas de raya de conformidad a lo establecido en los diferentes ordenamientos legales. rrascon las aplicaciones de facturación y timbrado de CFDi's son gratuitas para todos los contribuyentes, solamente hay que seguir los supuestos de la MF para 2017.
Tópico: Como funcionan las Aduanas Interiores
RIzquierdo Mensajes: 10	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 04, 2017 11:38:22 Asunto: Re: Como funcionan las Aduanas Interiores
RIzquierdo Mensajes: 10	La persona de comercio exterior ha dicho que no podemos usar las aduanas interiores para la operación por las siguientes razones... 1.- Las aduanas interiores se pueden usar para [b]importar bienes extranjeros solamente[/b], pero resulta que el bien que fabricamos no es extranjero, importamos la materia prima. Pero, al final el molde se procesa en México. [b](Una incongruencia desde mi punto de vista pues importamos componentes bajo el régimen temporal y tienen que ser retornados. Siguen siendo extranjeros y solo están para un proceso industrial en México)[/b] 2.- Exportar de manera definitiva [b]bienes nacionales[/b] pero resulta que no podemos almacenar el producto que manufacturamos porque [b]no es nacional[/b] pero [b]tampoco es extranjero[/b]. Otra incongruencia desde mi punto de vista, pues para manufacturar el producto se utilizan tanto bienes nacionales como extranjeros con estancia temporal... Si no es extranjero y tampoco nacional será entonces extraterrestre, creo (disculpen el sarcasmo). 3.- [b]Retorno de materiales al extranjero[/b]. La mayor de las incongruencias, donde queda el artículo 181 de la LISR que en sus fracciones I y III hacen mención de la obligación de retornar los bienes al extranjero. Sea un retorno material o virtual. 4.- Enviarlo al régimen de depósito fiscal. He tenido que hacer una consulta de 2do nivel a Aduanas. La autoridad me ha solicitado mas información, haciendo incapie en la manera en como hago las importaciones... Información necesaria pero no tan relevante ya que lo que me interesa es la exportación... Información que también se brindo. Por cierto el tiempo de respuesta del asesor de aduanas en '[u]Usuarios Web2 [/u]' es de 48 a 72 horas... Hoy mande la respuesta amppliando la información. Procuro no entregar mas información que la debida ya que lo estoy haciendo desde mi correo personal [i]Editado: Agosto 09, 2017 14:18:58[/i]
Tópico: PEDIMENTOSF4
RIzquierdo Mensajes: 6	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 03, 2017 15:15:01 Asunto: Re: PEDIMENTOSF4
RIzquierdo Mensajes: 6	[quote]El caso de cambio de régimen nosotros consideramos siempre dejarlo como última opción porque este cambio de régimen si bien cumple con el requisito del cierre de ciclo de maquila, es decir termina con el plazo de temporalidad, de las mercancías importadas temporalmente al amparo del programa IMMEX, no cumple con el tema de la disposición final, es decir independientemente de que se haya cerrado el ciclo de maquila la mercancía sigue bajo la legal tenencia de su empresa (Maquiladora) razón por la cual es necesario adicionar el procedimiento de cambio régimen el de darle un destino final, es decir: I. Levantar las actas de entrega recepción de la empresa o persona a la que le será entregada esta mercancía en territorio nacional y cuál será el uso que ésta le dará todo con el objeto de considerarla como obsoleta o inservible y, II. Terminar dándolo de baja tanto del régimen aduanero de temporalidad que tiene el programa IMMEX como de los registros contables de la empresa, III. Sin embargo esta condición presupone una operación de compra-venta entre el original propietario de las mercancías en el extranjero y la Maquila y requiere de un registro contable de las mismas para efectos del acreditamiento del impuesto al valor agregado y pagado en el cambio de régimen además de que la documentación con la que se ampararía la entrega y disposición final de estas mercancías a otra empresa tendría que ser una factura timbrada por la Maquiladora, lo que implica que el ingreso por enajenación de estas mercancías sería un ingreso acumulable para la maquiladora en México. Es por esta razón que nosotros no consideramos como alternativa primaria esta opción ya que existe mucho más trámites y condiciones fiscales que considerar que en el caso de la transferencia a una recicladora, son mucho más simples. [/quote] MEXTAX estos son los puntos en que vas a tener que trabajar pues independientemente quien sean el que transfiera el material de desperdicio ([u]maquiladora o socio comercial[/u]) debes de tener los manifiestos de destino y uso final. No son requisitos de la SHCP - SAT, son requisitos de SEMARNAT - Ecología. Y, tampoco importa quien realice la comercialización; al Comercializador de SCRAP hay que entregarle una factura... Extranjera (empatada con el pedimento) o Nacional (si es la maquiladora) quien haga la operación.
Tópico: Saldos a favor de asimilados a salarios
RIzquierdo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2017 10:52:27 Asunto: Re: Saldos a favor de asimilados a salarios
RIzquierdo Mensajes: 6	CONTA1 Independientemente de que el patrón haga la declaración informativa de sueldos y salarios tu cliente debe de incluir en su declaración anual el ingreso total por la asimilación a sueldos y salarios y entonces podrá compensar sus saldos a favor de ejercicios anteriores contra los saldos a cargo del presente ejercicio. La información en la declaración informativa de sueldos y salarios es un documento del patrón y es donde informa a la autoridad al final de año a quien se le retuvo en exceso y a quien se le retuvo menos impuesto...
Tópico: PEDIMENTOSF4
RIzquierdo Mensajes: 6	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 03, 2017 08:00:35 Asunto: Re: PEDIMENTOSF4
RIzquierdo Mensajes: 6	Mi pregunta es porqué te dijeron que usar una clave F4 es mal vista por el SAT? La única manera que tienes para deshacerte de los desperdicios industriales de mercancías importadas temporalmente bajo un programa IMMEX son dos: 1.- Trabajar con una comercializadora de SCRAP que cuente también con un programa IMMEX (sea de producción y/o servicios) y hacer tus pedimentos virtuales para los desperdicios, los cuales va a tener que facturar tu socio extranjero. 2.- Hacer un cambio de régimen por esos desperdicios, tu socio comercial te los tiene que facturar, y tu después venderlos al comercializador de SCRAP. Quizá te dijeron que el SAT ve mal el que se hagan pedimentos por la regla miscelánea 3.20.2 donde se menciona que las empresas maquiladoras con programas IMMEX no pueden tener un ingreso adicional a su actividad de maquila superior al 10%. Te recomiendo leas los artículos 181 y 182 de la LISR y la RMF2017 3.20.2
Tópico: Como funcionan las Aduanas Interiores
RIzquierdo Mensajes: 10	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 02, 2017 12:31:05 Asunto: Re: Como funcionan las Aduanas Interiores
RIzquierdo Mensajes: 10	Buen día he encontrado este documento [url 'http://www.aduanas-mexico.com.mx/claa/ctar/leyes/moa_3.html#uni3_b3']Aduanas Mexico[/url]. El cual encuentro muy interesante y que en la teoría si permite que se haga la operación que sugiero... Pero según le comentaron a la persona encargada de Comercio Exterior hay fundamentos que no permiten la operación... Lo que me interesa es saber:[color=blue] [u]Si se puede[/u][/color] o [color=blue][u]No se puede[/u][/color]. Lo mas importante es: [color=red][b]Cómo si se puede y tiene que hacer?[/b][/color]. Muchas gracias. [i]Editado: Agosto 02, 2017 12:31:30[/i]
Tópico: Mobiliario inexistentes
RIzquierdo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 02, 2017 07:30:55 Asunto: Re: Mobiliario inexistentes
RIzquierdo Mensajes: 3	BBSBAJA en mi opinión los escritorios que fueron desechados sin informar al departamento de Contabilidad y/o Comercio Exterior debes de darlos de baja como pérdida fortuita pues no hay mas información o documentación al respecto. En cuanto a los escritorios que se van a entregar al personal puede ser mediante una donación o venta de activo...

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