Fiscalia

hola: Se me hace correcto el asiento contable que planteo el colega, aqui hay dos criterios con respecto a hacer acreditable el impuesto retenido, veamos lo siguiente: criterio 1: De acuerdo al Art. 1B el iva sera acreditable hasta el momento en que sea pagado, provenga de anticipos, etc. etc. por lo que hay quienes dicen que por este simple hecho, hace acreditable la retencion desde el momento en que se pago. Lo llamo criterio agresivo. criterio 2: El que plantea al colega, hacer acreditable la retencion segun lo dispone el Art. 5 F-IV de la LIVA. Lo llamo criterio conservador. En conclusion creo qye seria mas factible el criterio conservador, ya que unicamente estamos diferiendo al acreditamiento de la retencion al siguiente mes y creo que es el criterio que tiene la autoridad. Ahora que si las mayorias de las operaciones este tipo de servicio y retenemos cantidades importantes, pues seria conveniente analizar la situacion para poder hacer defendible el criterio 1. C.P. Cesar Martinez

hola: Pagos Provisionales de Personas Morales o Personas Fisicas. Si el caso es de persona fisica, si presentaste declaracion estadistica por que asi se determino, podras no presentar declaraciones estadisticas hasta generar un saldo a cargo. Enero - Estadistica en cero Febrero- Marzo- Abril- Mayo- Cantidad a cargo (Hasta este momento presentas declaracion por los meses de Febrero a Abril no presentas nada. C.P. Cesar Martinez

hola: A diferencia de lepayan yo no hago la cancelacion de los anticipos en la provision anual, porque se debe provisional el ISR causado en el Ejercicio, la cancelacion de los anticipos la hace en el pago del impuesto cuando hubiera impuesto a cargo. 31-Dic-04. ISR del Ejercicio (resultados) ISR del Ejercicio (Pasivo) 31-Marzo-05 ISR del Ejercicio (Pasivo) Pagos Provisionales ISR (Activo) Bancos (Bancos) El importe de bancos debera de coincidir con el impuesto a pagar de tu papel de trabajo. El nombre de las cuentas es el que le asigne cada quien, es solo para ejemplificar, tenemos que recordar que se provisiona el ISR Causado y no el Neto o a Pagar por PCGA. C.P. Cesar Martinez

hola: Tienes que presentar un complementaria de correcion de datos, es muy facil, vete al portal del sat - operaciones - correccion de datos y ahi te guis paso a paso. C.P. Cesar Martinez

hola: Desde mi punto de vista si puedes hace acreditable los 18,000 de CAS contra las retenciones de ISR, ya que la Ley no te pone un limitante de acreditar el CAS del periodo contra retenciones o ISR del mismo perido, y al no ser el CAS un Impuesto pues no prescribe, yo si lo acreditaria, aunque hay algunos contadores que solamente acreditan lo del periodo, porque luego aprovechan el remanente contra el ISR anual de la empresa. C.P. Cesar Martinez

hola: Disculpa que no te de el fundamento, pero no tengo aqui en esta maquina el decreto del junio que modifica el acreditamiento del IVA, pero dentro de lo que no cambio que eran antes del decreto el Art. 4 F-III parrafo 4o. nos dice: Art. 4.-............ IV.-......... Durante el año de calendario en el que los contribuyentes inicien las actividades por las que deban pagar el impuesto que establece esta Ley y en el siguiente, el factor aplicable en cada uno de los meses de dicho años se calculara considerando los valores mencionados en el parrado anterior, correspondientes al periodo comprendido desde el mes en el que se iniciaron las actividades hasta el mes por el cual se calcula el impuesto acreditable. En conclusion si tu estas calculando el pago definitivo de IVA del mes de mayo y no tuvistes ingresos, pero en los meses de Enero a Abril si, aplicaras el factor correspondiente de los actos de Enero a Abril, en el respectivo mes de Mayo. C.P. Cesar Martinez

Hola: Si tomaste la opcion de utilizar la proporcion acreditable en base a los actos y actividades del año pasado, pues no tendras ningun problema porque es el que aplicaras durante todo el año. Huiero pensar que es la opcion que tomaste. C.P. Cesar Martinez

hola: Desde mi muy humilde punto de vista, en la practica la mayoria de los contribuyentes llevan su contabilidad para personas fisicas a flujo de efectivo, y con eso es suficiente, no he sabido que tengan alguna sancion por tal situacion, me gusta tu forma de llevar la contabilidad porque de alguna manera podrias reflejar estados financieros como si fueran de una persona moral registrando el gasto en el momento en que se eroga y no hasta que se pague o manifestando el ingreso desde el momento de su transaccion y no hasta que se cobre. Yo sugeriria que lo llevaras a flujo de efectivo, o que registres todo como una persona moral y al final de tu conciliacion bancaria hagas un ajuste por el iva y gastos de los cheques en transito, pero un solo asiento y no miles. C.P. Cesar Martinez

hola: De acuerdo al boletin B-8 de PCGA nos dice Controladora.- Es aquella que controla a una o mas subsidiarias. Subsidiaria.- Es la empresa que es controlada por otra, conocida como controladora. Afiliada.- Son aquellas compañias que tienen accionistas comunes o administracion comun significativos. Si no entendi mal el colega que habia contestado le dio el significado de subsidiaria a una controladora. Te recomiendo que leas el Boletin. C.P. Cesar Martinez.

hola: Asi es si se prorroga el pago con cheque nominativo hasta septiembre ya esta en el portal del sat, www.sat.gob.mx. C.P. Cesar Martinez

Autor	Mensaje
Tópico: Asiento contable correcto??
cpcezar Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: Asiento contable correcto??
cpcezar Mensajes: 9	hola: Se me hace correcto el asiento contable que planteo el colega, aqui hay dos criterios con respecto a hacer acreditable el impuesto retenido, veamos lo siguiente: criterio 1: De acuerdo al Art. 1B el iva sera acreditable hasta el momento en que sea pagado, provenga de anticipos, etc. etc. por lo que hay quienes dicen que por este simple hecho, hace acreditable la retencion desde el momento en que se pago. Lo llamo criterio agresivo. criterio 2: El que plantea al colega, hacer acreditable la retencion segun lo dispone el Art. 5 F-IV de la LIVA. Lo llamo criterio conservador. En conclusion creo qye seria mas factible el criterio conservador, ya que unicamente estamos diferiendo al acreditamiento de la retencion al siguiente mes y creo que es el criterio que tiene la autoridad. Ahora que si las mayorias de las operaciones este tipo de servicio y retenemos cantidades importantes, pues seria conveniente analizar la situacion para poder hacer defendible el criterio 1. C.P. Cesar Martinez
Tópico: Pagos provisionales
cpcezar Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: Pagos provisionales
cpcezar Mensajes: 16	hola: Pagos Provisionales de Personas Morales o Personas Fisicas. Si el caso es de persona fisica, si presentaste declaracion estadistica por que asi se determino, podras no presentar declaraciones estadisticas hasta generar un saldo a cargo. Enero - Estadistica en cero Febrero- Marzo- Abril- Mayo- Cantidad a cargo (Hasta este momento presentas declaracion por los meses de Febrero a Abril no presentas nada. C.P. Cesar Martinez
Tópico: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
cpcezar Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
cpcezar Mensajes: 9	hola: A diferencia de lepayan yo no hago la cancelacion de los anticipos en la provision anual, porque se debe provisional el ISR causado en el Ejercicio, la cancelacion de los anticipos la hace en el pago del impuesto cuando hubiera impuesto a cargo. 31-Dic-04. ISR del Ejercicio (resultados) ISR del Ejercicio (Pasivo) 31-Marzo-05 ISR del Ejercicio (Pasivo) Pagos Provisionales ISR (Activo) Bancos (Bancos) El importe de bancos debera de coincidir con el impuesto a pagar de tu papel de trabajo. El nombre de las cuentas es el que le asigne cada quien, es solo para ejemplificar, tenemos que recordar que se provisiona el ISR Causado y no el Neto o a Pagar por PCGA. C.P. Cesar Martinez
Tópico: AYUDA EN PP'S
cpcezar Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: AYUDA EN PP'S
cpcezar Mensajes: 20	hola: Tienes que presentar un complementaria de correcion de datos, es muy facil, vete al portal del sat - operaciones - correccion de datos y ahi te guis paso a paso. C.P. Cesar Martinez
Tópico: ACREDITAMIENTO CREDITO AL SALARIO
cpcezar Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: ACREDITAMIENTO CREDITO AL SALARIO
cpcezar Mensajes: 6	hola: Desde mi punto de vista si puedes hace acreditable los 18,000 de CAS contra las retenciones de ISR, ya que la Ley no te pone un limitante de acreditar el CAS del periodo contra retenciones o ISR del mismo perido, y al no ser el CAS un Impuesto pues no prescribe, yo si lo acreditaria, aunque hay algunos contadores que solamente acreditan lo del periodo, porque luego aprovechan el remanente contra el ISR anual de la empresa. C.P. Cesar Martinez
Tópico: FACTOR DE IVA
cpcezar Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 01, 2005 Asunto: Re: FACTOR DE IVA
cpcezar Mensajes: 4	hola: Disculpa que no te de el fundamento, pero no tengo aqui en esta maquina el decreto del junio que modifica el acreditamiento del IVA, pero dentro de lo que no cambio que eran antes del decreto el Art. 4 F-III parrafo 4o. nos dice: Art. 4.-............ IV.-......... Durante el año de calendario en el que los contribuyentes inicien las actividades por las que deban pagar el impuesto que establece esta Ley y en el siguiente, el factor aplicable en cada uno de los meses de dicho años se calculara considerando los valores mencionados en el parrado anterior, correspondientes al periodo comprendido desde el mes en el que se iniciaron las actividades hasta el mes por el cual se calcula el impuesto acreditable. En conclusion si tu estas calculando el pago definitivo de IVA del mes de mayo y no tuvistes ingresos, pero en los meses de Enero a Abril si, aplicaras el factor correspondiente de los actos de Enero a Abril, en el respectivo mes de Mayo. C.P. Cesar Martinez
Tópico: FACTOR DE IVA
cpcezar Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 30, 2005 Asunto: Re: FACTOR DE IVA
cpcezar Mensajes: 4	Hola: Si tomaste la opcion de utilizar la proporcion acreditable en base a los actos y actividades del año pasado, pues no tendras ningun problema porque es el que aplicaras durante todo el año. Huiero pensar que es la opcion que tomaste. C.P. Cesar Martinez
Tópico: DUDA EN REGISTRO CONTABLE Y FISCAL...
cpcezar Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Junio 30, 2005 Asunto: Re: DUDA EN REGISTRO CONTABLE Y FISCAL...
cpcezar Mensajes: 14	hola: Desde mi muy humilde punto de vista, en la practica la mayoria de los contribuyentes llevan su contabilidad para personas fisicas a flujo de efectivo, y con eso es suficiente, no he sabido que tengan alguna sancion por tal situacion, me gusta tu forma de llevar la contabilidad porque de alguna manera podrias reflejar estados financieros como si fueran de una persona moral registrando el gasto en el momento en que se eroga y no hasta que se pague o manifestando el ingreso desde el momento de su transaccion y no hasta que se cobre. Yo sugeriria que lo llevaras a flujo de efectivo, o que registres todo como una persona moral y al final de tu conciliacion bancaria hagas un ajuste por el iva y gastos de los cheques en transito, pero un solo asiento y no miles. C.P. Cesar Martinez
Tópico: alguien podría decirme
cpcezar Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Junio 30, 2005 Asunto: Re: alguien podría decirme
cpcezar Mensajes: 8	hola: De acuerdo al boletin B-8 de PCGA nos dice Controladora.- Es aquella que controla a una o mas subsidiarias. Subsidiaria.- Es la empresa que es controlada por otra, conocida como controladora. Afiliada.- Son aquellas compañias que tienen accionistas comunes o administracion comun significativos. Si no entendi mal el colega que habia contestado le dio el significado de subsidiaria a una controladora. Te recomiendo que leas el Boletin. C.P. Cesar Martinez.
Tópico: Se amplia plazo GASOLINA???
cpcezar Mensajes: 22	Foro: Fiscal Enviado: Junio 30, 2005 Asunto: Re: Se amplia plazo GASOLINA???
cpcezar Mensajes: 22	hola: Asi es si se prorroga el pago con cheque nominativo hasta septiembre ya esta en el portal del sat, www.sat.gob.mx. C.P. Cesar Martinez

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