Fiscalia

Hola a todos los foristas pongo a su consideración lo establecido por el art. 29 fr I de la lisr y su reglamentario 26 fr I y II del rlisr en este art 26 dice que las notas de credito expedidas con posterioridad al segundo mes del cierre del ejercicio pueden aplicarse en el ejercicio en el que se expiden significa que todas las que se expidan dentro de los dos meses inmediatamente posteriores al cierre del ejercicio (enero y febrero) si pueden aplicarse sin limitacion en el ejercicio anterior? espero sus comentarios valiosos. saludos.

Gracias Cheque por tu interes me interesa la aplicacion al costo de servicios que haria la PM que dio el anticipo, mi duda está porque el 18 dice que la PM que recibio el anticipo si debe considerarlo como ingreso y en equidad la que lo dio porque no? si alguien tiene experiencia o casos similares por favor. saludos.

Hola Marla ya tienes los elementos legales y sabemos que no es deducible por lo tanto no debe quedar como gasto en 2006 y en ese tenor expediras la constancia a la persona fisica quien en base a esta elaborara su anual no habiendo discrepancia entre lo declarado por ambos contribuyentes. saludos.

Hola colaboradores del foro tengo un dilema una persona moral en noviembre del 2006 entrego un anticipo para la adquisicion de productos terminados quien dio el anticipo es prestador de servicios y la factura por toda la operacion se hizo con fecha 2007 en febrero. puedo aplicar como costo este anticipo? el iva es acreditable? revisando la fraccion XXVII del 32 dice que no, el art 18 que establece el momento de causacion de los ingresos dice que para quien recibio el anticipo es ingreso espero sus comentarios valiosos como siempre. saludos.

Buena plémica lo de la comision yo entiendo que el banco te cobra sus servicios en este caso no es como una pena ya que de haber fraude el banco no te demanda ni nada por el estilo en todo caso quien si tiene todos los elementos para hacerlo es el girado ya que con el cheque se le pago alguna deuda y al no tener fondos se puede estar ante una situacion de fraude que no necesariamente lo es en todos los casos. para fines de si es deducible o no la comision partiuclarmente se debe ver el concepto del pago si el cheque fue girado para gastos personales del contribuyente definitivamente no puede ser deducible ya que la libracion del cheque no fue para los fines del negocio. espero les sirva este comentario. saludos.

Gracias vabdo por molestarte en contestar me llevo algunos minutos revisar a conciencia este acantinflado manejo del registro de cxp con pf y he llegado a la conclusión de que el sat solo saca resoluciones de la manga solo con el animo de aumentar su recaudacion les mando un ejemplo de lo que digo: suponiendo que tenga los numeros siguientes al final: inventario inicial 1000 compras del año credito y contado 10000 inventario final 2000 costo de ventas 9000 saldo del registro de proveedores pf 500 costo final 8500 pero que tal si el 28 de diciembre me llega un pedido de un proveedor pf y no le pague por 2000 vean como afecta este registro nuevo saldo del registro de proveedores pf 2500 nuevo inventario final 4000 mis numeros de costo quedarian: inventario inicial 1000 compras credito y contado 12000 inventario final 4000 costo de ventas 9000 registro de proveedores 2500 costo de ventas neto 6500 como ven mi costo se disminuyo en 2000 ya que las compras no pagadas se suman una sola vez y se restan dos una en el inventario fianl y la otra en el registro. que ayudada dieron las autoridades con permitir incluir en el costo las compras no pagadas, claro que en el año siguiente se recupera pero en el primero cuando estas teneindo tarifa mas alta tienes mas utilidad. en mi caso pude maniobrar para reducir la factura de compra y con ello no tener un saldo tan alto del registro de deuda. grcias saludos

Hola lovs buenas tardes para el efecto revisa el art 31 fr XIX segundo parrafo para ver si te es aplicable. espero te sirva el comen tario para ser mas precisos debieras de especificar si el pago lo hizo una pm a pm o pf y que es lo que concepto estan pagando. ya que dependiendo de eso son aplicables algunas fracciones del 31. saludos.

Hola que poca la del auditor dile que le aplique a su razonamiento el art 18 de la lisr a ver donde encuadra en el momento de causacion del ingreso y preguntale si tambien esta gravado por iva y que te de el fundamento legal de gravado tasa cero o exento. saludos.

Hola Danidiaz las sc son personas morales y por tanto le son aplicables las obligaciones de estas revisa el art 8 de la lisr para fines de determinar si es contribuyente o no contribuyente debes revisar el apartado de estas personas morales en los art 93 al 105 si es lucrativa la unica diferencia con respecto a una sociedad mercantil es el retiro de dinero de los socios esta particularidad es que en las sc el retiro es un gasto no un reparto de utilidades y la retencion de isr se hace como si fuera sueldo segun la fr II del 110. para fines de determinar el momento de generacion de los ingresos revisa lel art 18 lisr para ver como se determinan los anticipos el art 14 lisr. respecto a iva revisa la prestacion de servicios para ver si esta exenta o gravada. espero te sirva el comentario saludos. saludos

BUENAS TARDES ESOTY DE ACURDO CON LOS COLEGAS DEBES SEPARAS TANTO EN TU CUENTA DE GASTOS NO INCLUIRLA EN LA SUBCUENTA DE SUELDOS Y EN EL PASIVO UNA CUENTA APARTE PARA LA RETENCION ESTO CLARO DEPENDE EL MOVIMIENTO QUE SE TENGA YA QUE EN ISR PUEDE SER QUE TENGAS RETENCION POR HONORARIOS O ARRENDAMIENTO SI ES PERONA MORAL EL QUE PAGA Y ESTOS TRES CONCEPTOS SE DECLARAN APARTE EN EL PAGO AL SAT. ESPERO TE SIRVA EL COMENTARIO. SALUDOS.

Autor	Mensaje
Tópico: notas de credito con fecha 2007 aplican para isr en 2006?
ANROSO Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2007 Asunto: notas de credito con fecha 2007 aplican para isr en 2006?
ANROSO Mensajes: 14	Hola a todos los foristas pongo a su consideración lo establecido por el art. 29 fr I de la lisr y su reglamentario 26 fr I y II del rlisr en este art 26 dice que las notas de credito expedidas con posterioridad al segundo mes del cierre del ejercicio pueden aplicarse en el ejercicio en el que se expiden significa que todas las que se expidan dentro de los dos meses inmediatamente posteriores al cierre del ejercicio (enero y febrero) si pueden aplicarse sin limitacion en el ejercicio anterior? espero sus comentarios valiosos. saludos.
Tópico: anticipos entre personas morales
ANROSO Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2007 Asunto: Re: anticipos entre personas morales
ANROSO Mensajes: 9	Gracias Cheque por tu interes me interesa la aplicacion al costo de servicios que haria la PM que dio el anticipo, mi duda está porque el 18 dice que la PM que recibio el anticipo si debe considerarlo como ingreso y en equidad la que lo dio porque no? si alguien tiene experiencia o casos similares por favor. saludos.
Tópico: HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDO CHQ'S EN TRANSITO 31-DIC-06
ANROSO Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2007 Asunto: Re: HONORARIOS ASIMILADOS A SUELDO CHQ'S EN TRANSITO 31-DIC-
ANROSO Mensajes: 9	Hola Marla ya tienes los elementos legales y sabemos que no es deducible por lo tanto no debe quedar como gasto en 2006 y en ese tenor expediras la constancia a la persona fisica quien en base a esta elaborara su anual no habiendo discrepancia entre lo declarado por ambos contribuyentes. saludos.
Tópico: anticipos entre personas morales
ANROSO Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2007 Asunto: anticipos entre personas morales
ANROSO Mensajes: 9	Hola colaboradores del foro tengo un dilema una persona moral en noviembre del 2006 entrego un anticipo para la adquisicion de productos terminados quien dio el anticipo es prestador de servicios y la factura por toda la operacion se hizo con fecha 2007 en febrero. puedo aplicar como costo este anticipo? el iva es acreditable? revisando la fraccion XXVII del 32 dice que no, el art 18 que establece el momento de causacion de los ingresos dice que para quien recibio el anticipo es ingreso espero sus comentarios valiosos como siempre. saludos.
Tópico: COMISIONES POR CHEQUE REBOTADO
ANROSO Mensajes: 28	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 26, 2007 Asunto: Re: COMISIONES POR CHEQUE REBOTADO
ANROSO Mensajes: 28	Buena plémica lo de la comision yo entiendo que el banco te cobra sus servicios en este caso no es como una pena ya que de haber fraude el banco no te demanda ni nada por el estilo en todo caso quien si tiene todos los elementos para hacerlo es el girado ya que con el cheque se le pago alguna deuda y al no tener fondos se puede estar ante una situacion de fraude que no necesariamente lo es en todos los casos. para fines de si es deducible o no la comision partiuclarmente se debe ver el concepto del pago si el cheque fue girado para gastos personales del contribuyente definitivamente no puede ser deducible ya que la libracion del cheque no fue para los fines del negocio. espero les sirva este comentario. saludos.
Tópico: COSTO DE VENTAS CON COMPRAS A CREDITO DE PERSONAS FISICAS
ANROSO Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2007 Asunto: Re: COSTO DE VENTAS CON COMPRAS A CREDITO DE PERSONAS FISICA
ANROSO Mensajes: 2	Gracias vabdo por molestarte en contestar me llevo algunos minutos revisar a conciencia este acantinflado manejo del registro de cxp con pf y he llegado a la conclusión de que el sat solo saca resoluciones de la manga solo con el animo de aumentar su recaudacion les mando un ejemplo de lo que digo: suponiendo que tenga los numeros siguientes al final: inventario inicial 1000 compras del año credito y contado 10000 inventario final 2000 costo de ventas 9000 saldo del registro de proveedores pf 500 costo final 8500 pero que tal si el 28 de diciembre me llega un pedido de un proveedor pf y no le pague por 2000 vean como afecta este registro nuevo saldo del registro de proveedores pf 2500 nuevo inventario final 4000 mis numeros de costo quedarian: inventario inicial 1000 compras credito y contado 12000 inventario final 4000 costo de ventas 9000 registro de proveedores 2500 costo de ventas neto 6500 como ven mi costo se disminuyo en 2000 ya que las compras no pagadas se suman una sola vez y se restan dos una en el inventario fianl y la otra en el registro. que ayudada dieron las autoridades con permitir incluir en el costo las compras no pagadas, claro que en el año siguiente se recupera pero en el primero cuando estas teneindo tarifa mas alta tienes mas utilidad. en mi caso pude maniobrar para reducir la factura de compra y con ello no tener un saldo tan alto del registro de deuda. grcias saludos
Tópico: COMPROBANTE 2007 SIRVE EN 2006
ANROSO Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2007 Asunto: Re: COMPROBANTE 2007 SIRVE EN 2006
ANROSO Mensajes: 21	Hola lovs buenas tardes para el efecto revisa el art 31 fr XIX segundo parrafo para ver si te es aplicable. espero te sirva el comen tario para ser mas precisos debieras de especificar si el pago lo hizo una pm a pm o pf y que es lo que concepto estan pagando. ya que dependiendo de eso son aplicables algunas fracciones del 31. saludos.
Tópico: Ingreso Acumulable por Credito Bancario
ANROSO Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2007 Asunto: Re: Ingreso Acumulable por Credito Bancario
ANROSO Mensajes: 7	Hola que poca la del auditor dile que le aplique a su razonamiento el art 18 de la lisr a ver donde encuadra en el momento de causacion del ingreso y preguntale si tambien esta gravado por iva y que te de el fundamento legal de gravado tasa cero o exento. saludos.
Tópico: S.C., ayundemen por fa!¡¡
ANROSO Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2007 Asunto: Re: S.C., ayundemen por fa!¡¡
ANROSO Mensajes: 4	Hola Danidiaz las sc son personas morales y por tanto le son aplicables las obligaciones de estas revisa el art 8 de la lisr para fines de determinar si es contribuyente o no contribuyente debes revisar el apartado de estas personas morales en los art 93 al 105 si es lucrativa la unica diferencia con respecto a una sociedad mercantil es el retiro de dinero de los socios esta particularidad es que en las sc el retiro es un gasto no un reparto de utilidades y la retencion de isr se hace como si fuera sueldo segun la fr II del 110. para fines de determinar el momento de generacion de los ingresos revisa lel art 18 lisr para ver como se determinan los anticipos el art 14 lisr. respecto a iva revisa la prestacion de servicios para ver si esta exenta o gravada. espero te sirva el comentario saludos. saludos
Tópico: ¿Se debe abrir cuenta por asimilados?
ANROSO Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2007 Asunto: Re: ¿Se debe abrir cuenta por asimilados?
ANROSO Mensajes: 8	BUENAS TARDES ESOTY DE ACURDO CON LOS COLEGAS DEBES SEPARAS TANTO EN TU CUENTA DE GASTOS NO INCLUIRLA EN LA SUBCUENTA DE SUELDOS Y EN EL PASIVO UNA CUENTA APARTE PARA LA RETENCION ESTO CLARO DEPENDE EL MOVIMIENTO QUE SE TENGA YA QUE EN ISR PUEDE SER QUE TENGAS RETENCION POR HONORARIOS O ARRENDAMIENTO SI ES PERONA MORAL EL QUE PAGA Y ESTOS TRES CONCEPTOS SE DECLARAN APARTE EN EL PAGO AL SAT. ESPERO TE SIRVA EL COMENTARIO. SALUDOS.

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