Fiscalia

Ers y CP_Paco, gracias por sus aportaciones me han sido de mucha utilidad :smile:

¡Muchas gracias CP_Paco!

Es cierto lo que comentas, si ya no se hicieron en su momento, no queda otra más que hacerlo forma extemporánea.

Muy bien CP_Paco, muchas gracias!!!

¡Buenas tardes! Si un contribuyente, por el motivo que haya sido, no hizo el cálculo ni el ajuste anual del ISR sobre sueldos del 2020 ¿Qué es lo que procede hacer en este caso? ¿Cuáles son los pasos a seguir para corregir esta situación? ¡Gracias de antemano por su apoyo!

Nuevamente muchas gracias por tu apoyo ERS :razz:

¡Muchas gracias Ers! La información que me proporcionas es muy completa, la estudiare en detalle pues desconozco totalmente el tema. En cuanto a fútbol mi equipo favorito de toda la vida (en las buenas y en las malas) es el puma, en cuanto tigres, mis respetos es un excelente equipo. ¡Muchas gracias CP_Paco ! Estudiare el archivo proporcionado. El importe por el que se están vendiendo las acciones es exactamente el valor de las mismas registrado en el acta constitutiva (no se si sea lo correcto). De acuerdo a lo que entiendo se tiene que hacer lo siguiente: 1.- El que enajena las acciones tiene que emitir un CFDI por la venta de las misma y posteriormente un complemento de pago. La factura se hará por: Importe ------------------------> $ 24,500.00 (-) ISR retención 25% --------> 6,125.00 Total facturado ---------------->$ 18,375.00 2.- El adquirente debe emitir un CFDI de retenciones donde conste: El valor de la venta de las acciones ( Base para la retención de ISR)------> $ 24,500.00 Mes inicial ------------------------------------------------------> enero Mes final ---------------------------------------------------------> diciembre Ejercicio ----------------------------------------------------------> 2020 Monto retenido -------------------------------------------------> $ 6,125.00 Tipo de pago -----------------------------------------------------> Definitivo No. de contrato de intermediación ---------------------------> xxxxxx La ganancia o pérdida en la enajenación de acciones ------> xxxxx 3.- La ganancia o pérdida por la enajenación de acciones se obtiene: Valor en que se vendieron las acciones ---------------------> $ 24,500.00 (-) Costo x la enajenación de acciones ------------------------> xxxxx (=) Ganancia o pérdida en la enajenación de acciones------>$ xxxxxxxx [i]Editado: Enero 05, 2021 12:10:43[/i]

En 2012 se formó una sociedad formada por 3 socios, uno ellos con 49 acciones a $500.00 c/u dando un total de $24,500.00 En la actualidad este socio acaba de vender a otro socio de la misma empresa el total de las acciones por $24,500.00. Tengo las siguientes dudas en que las ojalá y pudieran apoyarme: 1.- ¿Qué tipo de comprobante fiscal se debe emitir para amparar la operación y quién de los dos es el que tiene que emitirlo? 2.- Sobre la venta de acciones $24,500.00 se debe retener un 20% por concepto de ISR, quedando un total a pagar por el adquirente de $19,600.00 ¿Es correcto esto? 3.- El socio que realiza la venta sólo está registrado como 'socio o accionista', en cambio el socio 'adquirente' tiene además la obligación de sueldos y salarios ¿Cuándo tiene que enterar el ISR: 3.1 El accionista por las acciones vendidas? 3.2 El adquirente por el ISR retenido?

Así es Vabdo, tienes razón en eso, muchas gracias!!!

ERS nuevamente gracias por tu tiempo para apoyarme con esta duda.

Autor	Mensaje
Tópico: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Enero 15, 2021 13:44:09 Asunto: Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Ers y CP_Paco, gracias por sus aportaciones me han sido de mucha utilidad :smile:
Tópico: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2021 20:12:18 Asunto: Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	¡Muchas gracias CP_Paco!
Tópico: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2021 18:49:47 Asunto: Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Es cierto lo que comentas, si ya no se hicieron en su momento, no queda otra más que hacerlo forma extemporánea.
Tópico: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2021 17:57:01 Asunto: Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Muy bien CP_Paco, muchas gracias!!!
Tópico: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2021 13:48:40 Asunto: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
leopardo Mensajes: 18	¡Buenas tardes! Si un contribuyente, por el motivo que haya sido, no hizo el cálculo ni el ajuste anual del ISR sobre sueldos del 2020 ¿Qué es lo que procede hacer en este caso? ¿Cuáles son los pasos a seguir para corregir esta situación? ¡Gracias de antemano por su apoyo!
Tópico: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2021 13:17:30 Asunto: Re: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	Nuevamente muchas gracias por tu apoyo ERS :razz:
Tópico: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2021 12:07:18 Asunto: Re: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	¡Muchas gracias Ers! La información que me proporcionas es muy completa, la estudiare en detalle pues desconozco totalmente el tema. En cuanto a fútbol mi equipo favorito de toda la vida (en las buenas y en las malas) es el puma, en cuanto tigres, mis respetos es un excelente equipo. ¡Muchas gracias CP_Paco ! Estudiare el archivo proporcionado. El importe por el que se están vendiendo las acciones es exactamente el valor de las mismas registrado en el acta constitutiva (no se si sea lo correcto). De acuerdo a lo que entiendo se tiene que hacer lo siguiente: 1.- El que enajena las acciones tiene que emitir un CFDI por la venta de las misma y posteriormente un complemento de pago. La factura se hará por: Importe ------------------------> $ 24,500.00 (-) ISR retención 25% --------> 6,125.00 Total facturado ---------------->$ 18,375.00 2.- El adquirente debe emitir un CFDI de retenciones donde conste: El valor de la venta de las acciones ( Base para la retención de ISR)------> $ 24,500.00 Mes inicial ------------------------------------------------------> enero Mes final ---------------------------------------------------------> diciembre Ejercicio ----------------------------------------------------------> 2020 Monto retenido -------------------------------------------------> $ 6,125.00 Tipo de pago -----------------------------------------------------> Definitivo No. de contrato de intermediación ---------------------------> xxxxxx La ganancia o pérdida en la enajenación de acciones ------> xxxxx 3.- La ganancia o pérdida por la enajenación de acciones se obtiene: Valor en que se vendieron las acciones ---------------------> $ 24,500.00 (-) Costo x la enajenación de acciones ------------------------> xxxxx (=) Ganancia o pérdida en la enajenación de acciones------>$ xxxxxxxx [i]Editado: Enero 05, 2021 12:10:43[/i]
Tópico: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2021 20:39:39 Asunto: Venta de acciones
leopardo Mensajes: 6	En 2012 se formó una sociedad formada por 3 socios, uno ellos con 49 acciones a $500.00 c/u dando un total de $24,500.00 En la actualidad este socio acaba de vender a otro socio de la misma empresa el total de las acciones por $24,500.00. Tengo las siguientes dudas en que las ojalá y pudieran apoyarme: 1.- ¿Qué tipo de comprobante fiscal se debe emitir para amparar la operación y quién de los dos es el que tiene que emitirlo? 2.- Sobre la venta de acciones $24,500.00 se debe retener un 20% por concepto de ISR, quedando un total a pagar por el adquirente de $19,600.00 ¿Es correcto esto? 3.- El socio que realiza la venta sólo está registrado como 'socio o accionista', en cambio el socio 'adquirente' tiene además la obligación de sueldos y salarios ¿Cuándo tiene que enterar el ISR: 3.1 El accionista por las acciones vendidas? 3.2 El adquirente por el ISR retenido?
Tópico: Nómina de un mes pagada en el siguiente mes.
leopardo Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 10, 2020 14:27:41 Asunto: Re: Nómina de un mes pagada en el siguiente mes.
leopardo Mensajes: 11	Así es Vabdo, tienes razón en eso, muchas gracias!!!
Tópico: Nómina de un mes pagada en el siguiente mes.
leopardo Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 09, 2020 21:28:52 Asunto: Re: Nómina de un mes pagada en el siguiente mes.
leopardo Mensajes: 11	ERS nuevamente gracias por tu tiempo para apoyarme con esta duda.

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