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13/Ene/21 13:48
Cálculo anual isr sueldos no se hizo
¡Buenas tardes!
Si un contribuyente, por el motivo que haya sido, no hizo el cálculo ni el ajuste anual del ISR sobre sueldos del 2020 ¿Qué es lo que procede hacer en este caso? ¿Cuáles son los pasos a seguir para corregir esta situación?
¡Gracias de antemano por su apoyo!
MIGUEL ANGEL
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leopardo
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13/Ene/21 16:06
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Efectua en una nómina especial de diciembre el cálculo anual ya que la autoridad tiene forma de detectar que un contribuyente no lo hizo por el simple hecho de los conceptos que se utilizan en el CFDI al efecto o bien por el tema de no haber enterado en tiempo y forma el impuesto.
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CP_PACO
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13/Ene/21 17:57
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Muy bien CP_Paco, muchas gracias!!!
MIGUEL ANGEL
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leopardo
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13/Ene/21 18:30
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Se haría de forma extemporánea pero finalmente los cálculos quedarían considerados para temas de la anual.
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CP_PACO
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13/Ene/21 18:49
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Es cierto lo que comentas, si ya no se hicieron en su momento, no queda otra más que hacerlo forma extemporánea.
MIGUEL ANGEL
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leopardo
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13/Ene/21 19:39
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Para el 2019 el SAT dió la facilidad de hasta el mes de febrero efectuar las correcciones necesarias en los CFDI´s de nómina de manera que la información que se contemplaría en la Declaración Anual fuera la correcta.
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CP_PACO
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13/Ene/21 20:12
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
¡Muchas gracias CP_Paco!
MIGUEL ANGEL
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leopardo
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13/Ene/21 21:18
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
De nada Leopardo... Saludos!
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CP_PACO
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14/Ene/21 23:14
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Hola buenas noches:
Si un contribuyente, por el motivo que haya sido, no hizo el cálculo ni el ajuste anual del ISR sobre sueldos del 2020 ¿Qué es lo que procede hacer en este caso? ¿Cuáles son los pasos a seguir para corregir esta situación?
Los contribuyentes que durante el ejercicio fiscal 2020 tuvieron trabajadores a su cargo, tienen la obligación de realizar el cálculo del ajuste anual de ISR a cada uno de sus colaboradores; de tal suerte que si resultó diferencia a cargo de los mismos, ésta debe ser enterada al fisco por parte del patrón a durante febrero de 2021 (art. 97, LISR)
Es decir, conforme a la LISR, todavía tiene el tiempo suficiente para realizar el calculo anual, hacer los ajustes correspondientes. Qué corresponde hacer. En el mes de febrero que lo liquida en marzo, se adicionaría el pago por las diferencias a cargo de los trabajadores, por sus impuestos anuales.
Que pasos a corregir, pues debe seguirse el protocolo manifestado en la LISR para la realización de estas declaraciones anuales de los trabajadores, así como de proporcionar la información por las cuales no se realizaría las anuales
Saludos cordiales
Editado: Enero 14, 2021 23:22:14
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
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15/Ene/21 08:23
Re: Cálculo anual isr sueldos no se hizo
Leopardo: Para complementar y fundamentar mi aportación...
Art. 97 4to párrafo LISR.
La diferencia que resulte a cargo del contribuyente en los términos de este artículo se enterará ante las oficinas autorizadas a más tardar en el mes de febrero siguiente al año de calendario de que se trate.
La diferencia que resulte a favor del contribuyente deberá compensarse contra la retención del mes de diciembre y las retenciones sucesivas, a más tardar dentro del año de calendario posterior.
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CP_PACO
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