Fiscalia

Entonces quedo en espera de la publicación. Muchas gracias.

El año pasado en facilidades administrativas, se contemplo lo siguiente: Acreditamiento de estímulos fiscales Se adiciona, para cada capítulo, una regla que permite el acreditamiento del Impuesto Especial sobre Productos y Servicios (IEPS) pagado por la adquisición de diésel, contra el ISR propio o contra retenciones a terceros. El acreditamiento procederá tanto en pagos provisionales como en el impuesto anual. Cabe recordar que en la Ley de Ingresos de la Federación para 2019 se eliminó la posibilidad de tomar este acreditamiento contra pagos provisionales, por lo que con esta facilidad reinstauran esta posibilidad, siempre que se cumpla con los siguientes requisitos: Que los pagos provisionales que acrediten en la declaración del ejercicio no consideren los montos del estímulo fiscal mencionado que hayan acreditado en dichos pagos provisionales. Que no se solicite la devolución del IEPS que, en lugar de acreditamiento anterior, prevé el artículo 16, Apartado A, fracción III de la LIF. Considerar como ingreso acumulable para los efectos del ISR el estímulo a que hace referencia la presente regla en el momento en que efectivamente lo acrediten. Misma suerte que el estímulo anterior sigue el estímulo del acreditamiento del 50% de las cuotas carreteras a que tienen derecho quienes se dediquen exclusivamente al transporte terrestre público y privado, de carga o pasaje, así como el turístico. En este sentido, también podrá acreditarse contra pagos provisionales y contra retenciones de terceros, siempre que se cumplan los mismos requisitos que los enlistados anteriormente. Estos cambios están pendientes de publicarse en el Diario Oficial de la Federación. No obstante lo anterior, mediante los artículos transitorios proyectados se prevé que las disposiciones sean aplicables desde el 1 de enero de 2019. Habría que esperar la publicación de 2021? Muchas gracias

Entiendo entonces que en pagos provisionales se pagan normal y en la anual saldría a favor todo lo pagado en provisionales? Muchas gracias por su ayuda.

Es fracción IV? Entonces en ese caso, no aplicarian los 60 millones? Sólo son los 60 millones en el caso de acreditamiento de diesel en uso de maquinaria? El acreditamiento menciona que para ISR anual es decir, no se podría utilizar en pagos provisionales? Agradezco mucho su ayuda.

Buenas tardes, espero se encuentren bien. Me surgió una duda al respecto del acreditamiento IEPS debido a un curso que tomé. El contador comentó que no procedía el estimulo para transportista debido a esto: Artículo 16. Durante el ejercicio fiscal de 2021, se estará a lo siguiente: A. En materia de estímulos fiscales: I. Se otorga un estímulo fiscal a las personas que realicen actividades empresariales, que obtengan en el ejercicio fiscal en el que adquieran el diésel o el biodiésel y sus mezclas, ingresos totales anuales para los efectos del impuesto sobre la renta menores a 60 millones de pesos y que para determinar su utilidad puedan deducir dichos combustibles cuando los importen o adquieran para su consumo final, [b]siempre que se utilicen exclusivamente como combustible en maquinaria en general EXCEPTO VEHICULOS ,[/b] consistente en permitir el acreditamiento de un monto equivalente al impuesto especial sobre producción y servicios ........ Entonces, no aplicaría el limte de 60 millones en este caso? IV. Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes que importen o adquieran diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos que se destinen exclusivamente al transporte público y privado, de personas o de carga, así como el turístico, consistente en permitir el acreditamiento de un monto equivalente al impuesto especial sobre producción y servicios que las personas que enajenen diésel o biodiésel y sus mezclas en territorio nacional hayan causado por la enajenación de estos combustibles en términos del artículo.......... Agradezco mucho sus comentarios

Buenos días. Emitir un CFDI de ingresos con productos tasa 16% y tasa 0%.Me están haciendo pagos parciales y se emiten complementos. Mi duda es, cuánto considero de IVA efectivamente cobrado óqué proporción? Agradezco mucho sus comentarios

Agradezco mucho su ayuda.

Buenas noches. Siendo persona moral, regimen general, me facturaron CFDI con código y descripción incorrectas el 31 de Diciembre de 2020. Pienso que podrían cancelar y refacturar por sustitución en Enero 2021 y no perdiendo la deducibilidad en 2020. Es correcto mi criterio? Agradezco mucho su ayuda.

Buenas noches. Siendo persona moral régimen general, le facturaron CFDI el 31 de Diciembre y estuvieron incorrectos algunos datos, como el código y la descripción. Pienso que le pueden cancelar y refacturar por sustitución ahorita, en Enero 2021 y se puede hacer la deducción en 2020. Es correcto mi criterio? Agradezco mucho su ayuda.

Entendido, agradezco mucho su ayuda.

Autor	Mensaje
Tópico: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2021 18:48:11 Asunto: Re: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Entonces quedo en espera de la publicación. Muchas gracias.
Tópico: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2021 17:26:10 Asunto: Re: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	El año pasado en facilidades administrativas, se contemplo lo siguiente: Acreditamiento de estímulos fiscales Se adiciona, para cada capítulo, una regla que permite el acreditamiento del Impuesto Especial sobre Productos y Servicios (IEPS) pagado por la adquisición de diésel, contra el ISR propio o contra retenciones a terceros. El acreditamiento procederá tanto en pagos provisionales como en el impuesto anual. Cabe recordar que en la Ley de Ingresos de la Federación para 2019 se eliminó la posibilidad de tomar este acreditamiento contra pagos provisionales, por lo que con esta facilidad reinstauran esta posibilidad, siempre que se cumpla con los siguientes requisitos: Que los pagos provisionales que acrediten en la declaración del ejercicio no consideren los montos del estímulo fiscal mencionado que hayan acreditado en dichos pagos provisionales. Que no se solicite la devolución del IEPS que, en lugar de acreditamiento anterior, prevé el artículo 16, Apartado A, fracción III de la LIF. Considerar como ingreso acumulable para los efectos del ISR el estímulo a que hace referencia la presente regla en el momento en que efectivamente lo acrediten. Misma suerte que el estímulo anterior sigue el estímulo del acreditamiento del 50% de las cuotas carreteras a que tienen derecho quienes se dediquen exclusivamente al transporte terrestre público y privado, de carga o pasaje, así como el turístico. En este sentido, también podrá acreditarse contra pagos provisionales y contra retenciones de terceros, siempre que se cumplan los mismos requisitos que los enlistados anteriormente. Estos cambios están pendientes de publicarse en el Diario Oficial de la Federación. No obstante lo anterior, mediante los artículos transitorios proyectados se prevé que las disposiciones sean aplicables desde el 1 de enero de 2019. Habría que esperar la publicación de 2021? Muchas gracias
Tópico: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2021 17:12:22 Asunto: Re: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Entiendo entonces que en pagos provisionales se pagan normal y en la anual saldría a favor todo lo pagado en provisionales? Muchas gracias por su ayuda.
Tópico: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2021 17:03:02 Asunto: Re: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Es fracción IV? Entonces en ese caso, no aplicarian los 60 millones? Sólo son los 60 millones en el caso de acreditamiento de diesel en uso de maquinaria? El acreditamiento menciona que para ISR anual es decir, no se podría utilizar en pagos provisionales? Agradezco mucho su ayuda.
Tópico: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2021 14:34:28 Asunto: Re: Autotransporte
icadena Mensajes: 23	Buenas tardes, espero se encuentren bien. Me surgió una duda al respecto del acreditamiento IEPS debido a un curso que tomé. El contador comentó que no procedía el estimulo para transportista debido a esto: Artículo 16. Durante el ejercicio fiscal de 2021, se estará a lo siguiente: A. En materia de estímulos fiscales: I. Se otorga un estímulo fiscal a las personas que realicen actividades empresariales, que obtengan en el ejercicio fiscal en el que adquieran el diésel o el biodiésel y sus mezclas, ingresos totales anuales para los efectos del impuesto sobre la renta menores a 60 millones de pesos y que para determinar su utilidad puedan deducir dichos combustibles cuando los importen o adquieran para su consumo final, [b]siempre que se utilicen exclusivamente como combustible en maquinaria en general EXCEPTO VEHICULOS ,[/b] consistente en permitir el acreditamiento de un monto equivalente al impuesto especial sobre producción y servicios ........ Entonces, no aplicaría el limte de 60 millones en este caso? IV. Se otorga un estímulo fiscal a los contribuyentes que importen o adquieran diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos que se destinen exclusivamente al transporte público y privado, de personas o de carga, así como el turístico, consistente en permitir el acreditamiento de un monto equivalente al impuesto especial sobre producción y servicios que las personas que enajenen diésel o biodiésel y sus mezclas en territorio nacional hayan causado por la enajenación de estos combustibles en términos del artículo.......... Agradezco mucho sus comentarios
Tópico: Iva efectivamente cobrado en CFDI cobrados parcialmente
icadena Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 29, 2021 11:12:50 Asunto: Iva efectivamente cobrado en CFDI cobrados parcialmente
icadena Mensajes: 3	Buenos días. Emitir un CFDI de ingresos con productos tasa 16% y tasa 0%.Me están haciendo pagos parciales y se emiten complementos. Mi duda es, cuánto considero de IVA efectivamente cobrado óqué proporción? Agradezco mucho sus comentarios
Tópico: CFDI cancelación 2020 y sustitución 2021, deducible en 2020?
icadena Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2021 13:58:23 Asunto: Re: CFDI cancelación 2020 y sustitución 2021, deducible en 2020?
icadena Mensajes: 9	Agradezco mucho su ayuda.
Tópico: CFDI cancelación 2020 y sustitución 2021, deducible en 2020?
icadena Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2021 20:23:41 Asunto: CFDI cancelación 2020 y sustitución 2021, deducible en 2020?
icadena Mensajes: 9	Buenas noches. Siendo persona moral, regimen general, me facturaron CFDI con código y descripción incorrectas el 31 de Diciembre de 2020. Pienso que podrían cancelar y refacturar por sustitución en Enero 2021 y no perdiendo la deducibilidad en 2020. Es correcto mi criterio? Agradezco mucho su ayuda.
Tópico: Cancelación CDFI por sustitución para deducibilidad en 2020
icadena Mensajes: 4	Foro: Laboral Enviado: Enero 04, 2021 20:12:58 Asunto: Cancelación CDFI por sustitución para deducibilidad en 2020
icadena Mensajes: 4	Buenas noches. Siendo persona moral régimen general, le facturaron CFDI el 31 de Diciembre y estuvieron incorrectos algunos datos, como el código y la descripción. Pienso que le pueden cancelar y refacturar por sustitución ahorita, en Enero 2021 y se puede hacer la deducción en 2020. Es correcto mi criterio? Agradezco mucho su ayuda.
Tópico: Curso médicos
icadena Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 09, 2020 18:59:10 Asunto: Re: Curso médicos
icadena Mensajes: 5	Entendido, agradezco mucho su ayuda.

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