Fiscalia

[color=blue]Complementando el comentario, aquí el fundamento legal...[/color] [b]Artículo 1o.-A.- [/b]Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: Personas morales II. Sean personas morales que: Honorarios por servicios o arrendamientos de PF a) Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente. Desperdicios b) Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización. Servicios de autotransporte c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. Servicios de comisionistas PF d) Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean personas físicas. [b]Momento de la retención El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación [/b]y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna, salvo lo dispuesto en la fracción IV de este artículo.

Al contrario, gracias por darle seguimiento a tu duda....

Y ya verificaste que todos los datos capturados por los cajeros efectivamente correspondieron a los que se debían de considerar en cada período?

[b]Artículo 10 LIETU. Los contribuyentes podrán acreditar contra el pago provisional calculado en los términos del artículo 9 de esta Ley el crédito fiscal a que se refiere el artículo 11 de la misma.[/b] Acreditamiento de tasa de 0.175 sobre sueldos y asimilados gravados más aportaciones de SS Por las erogaciones efectivamente pagadas por los contribuyentes por los conceptos a que se refiere el Capítulo I del Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como por las aportaciones de seguridad social a su cargo pagadas en México, los contribuyentes acreditarán la cantidad que resulte de multiplicar el monto de las aportaciones de seguridad social a su cargo pagadas en el periodo al que corresponda el pago provisional y [b]los ingresos gravados que sirvan de base para calcular el impuesto sobre la renta de cada persona a la que se paguen ingresos por los conceptos a que se refiere el citado Capítulo I en el mismo periodo, por el factor de 0.175[/b]. El acreditamiento a que se refiere este párrafo deberá efectuarse en los términos del tercer párrafo de este artículo.

Únicamente tendrías que dar de alta a los accionistas de la PM, en tu caso, serían el Administrador Único y la Persona que tiene acciones pero que en el acta no se mencionan sus obligaciones....

[b]Artículo 52 LISR.[/b] Los pagos a que se refiere el primer párrafo de la fracción XIII del artículo 32 de la Ley, [b]sólo serán deducibles mediante autorización de la autoridad fiscal correspondiente y siempre que el contribuyente compruebe que los bienes se utilizan por necesidades especiales de la actividad. [/b]Para estos efectos se podrá solicitar una autorización para todos los gastos a que se refiere el citado párrafo. Una vez otorgada la autorización respectiva, para efectuar la deducción en ejercicios posteriores, el contribuyente deberá conservar por cada ejercicio de que se trate, durante el plazo a que se refiere el artículo 30 del Código Fiscal de la Federación, la siguiente documentación: I. Tratándose de casas habitación, la documentación que acredite la estancia de las personas que ocupan dichos inmuebles. [color=blue]Los gastos que se realicen en relación con los bienes a que se refiere el primer párrafo de la fracción XIII del citado artículo 32 de la Ley, excepto en el caso de aviones, podrán deducirse siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos en el presente artículo para la deducibilidad de los pagos por el uso o goce temporal de dichos bienes. Con fundamento en el artículo citado tienes que solicitar autorización para efectos de deducibilidad de los pagos de la renta de la casa para los empleados en cuestión. En cuanto a la respuesta de tus autoridades, en lo personal contactaría a mi superior y manifestarle lo sucedido para efecto de que se tomen las medidas correspondientes.... no es posible que te digan cosas sin fundamentación o mejor dicho que no te quieran decir cual es la fundamentación....[/color]

Y que fundamentación te dieron tus auditores?

Y no le han llegado requerimientos de pago a la empresa? La empresa independientemente de la obligación de enterar las retenciones también tendrá que presentar la informativa anual de sueldos y salarios y extenderle su constancia de Percepciones y Deducciones al trabajador, ésta última es su fuente de información para llenar su Declaración Anual....

En tu configuración de internet por favor verifica que tengas activada la opción de las ventanas emergentes o pop-up y el nivel de seguridad bájalo a medio....

[b]Artículo 1o LISR. [/b]Las personas físicas y las morales, están obligadas al pago del impuesto sobre la renta en los siguientes casos: Residentes en el país I. Las residentes en México, respecto de todos sus ingresos cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza de donde procedan. Residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país II. Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento permanente. Residentes en el extranjero respecto de ingresos procedentes del país III. Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuentes de riqueza situadas en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente en el país, o cuando teniéndolo, dichos ingresos no sean atribuibles a éste. [b]Artículo 1 LIETU.[/b] Están obligadas al pago del impuesto empresarial a tasa única, las personas físicas y las morales residentes en territorio nacional, así como los residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país, por los ingresos que obtengan, independientemente del lugar en donde se generen, por la realización de las siguientes actividades: Enajenación de bienes I. Enajenación de bienes. Prestación de servicios II. Prestación de servicios independientes. Uso o goce temporal III. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. [color=blue]En síntesis, con base en los artículos mencionados anteriormente, las PF y PM que caigan en los supuestos de ley son sujetos de ISR y del IETU.[/color]

Autor	Mensaje
Tópico: Retenciones de iva cuando nace la obligacion de pago?
CP_PACO Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 17, 2008 11:33:04 Asunto: Re: Retenciones de iva cuando nace la obligacion de pago?
CP_PACO Mensajes: 10	[color=blue]Complementando el comentario, aquí el fundamento legal...[/color] [b]Artículo 1o.-A.- [/b]Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: Personas morales II. Sean personas morales que: Honorarios por servicios o arrendamientos de PF a) Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente. Desperdicios b) Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización. Servicios de autotransporte c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. Servicios de comisionistas PF d) Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean personas físicas. [b]Momento de la retención El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación [/b]y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna, salvo lo dispuesto en la fracción IV de este artículo.
Tópico: INSCRIPCION DE SOCIOS EN EL SAT
CP_PACO Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 17, 2008 11:20:12 Asunto: Re: INSCRIPCION DE SOCIOS EN EL SAT
CP_PACO Mensajes: 9	Al contrario, gracias por darle seguimiento a tu duda....
Tópico: Pago provisional
CP_PACO Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 16:37:21 Asunto: Re: Pago provisional
CP_PACO Mensajes: 7	Y ya verificaste que todos los datos capturados por los cajeros efectivamente correspondieron a los que se debían de considerar en cada período?
Tópico: Vales de despensa Forma parta del acreditamiento para IETU
CP_PACO Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 16:03:20 Asunto: Re: Vales de despensa Forma parta del acreditamiento para IETU
CP_PACO Mensajes: 13	[b]Artículo 10 LIETU. Los contribuyentes podrán acreditar contra el pago provisional calculado en los términos del artículo 9 de esta Ley el crédito fiscal a que se refiere el artículo 11 de la misma.[/b] Acreditamiento de tasa de 0.175 sobre sueldos y asimilados gravados más aportaciones de SS Por las erogaciones efectivamente pagadas por los contribuyentes por los conceptos a que se refiere el Capítulo I del Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como por las aportaciones de seguridad social a su cargo pagadas en México, los contribuyentes acreditarán la cantidad que resulte de multiplicar el monto de las aportaciones de seguridad social a su cargo pagadas en el periodo al que corresponda el pago provisional y [b]los ingresos gravados que sirvan de base para calcular el impuesto sobre la renta de cada persona a la que se paguen ingresos por los conceptos a que se refiere el citado Capítulo I en el mismo periodo, por el factor de 0.175[/b]. El acreditamiento a que se refiere este párrafo deberá efectuarse en los términos del tercer párrafo de este artículo.
Tópico: INSCRIPCION DE SOCIOS EN EL SAT
CP_PACO Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 15:59:00 Asunto: Re: INSCRIPCION DE SOCIOS EN EL SAT
CP_PACO Mensajes: 9	Únicamente tendrías que dar de alta a los accionistas de la PM, en tu caso, serían el Administrador Único y la Persona que tiene acciones pero que en el acta no se mencionan sus obligaciones....
Tópico: Avisos por arrendamiento
CP_PACO Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 14:51:30 Asunto: Re: Avisos por arrendamiento
CP_PACO Mensajes: 8	[b]Artículo 52 LISR.[/b] Los pagos a que se refiere el primer párrafo de la fracción XIII del artículo 32 de la Ley, [b]sólo serán deducibles mediante autorización de la autoridad fiscal correspondiente y siempre que el contribuyente compruebe que los bienes se utilizan por necesidades especiales de la actividad. [/b]Para estos efectos se podrá solicitar una autorización para todos los gastos a que se refiere el citado párrafo. Una vez otorgada la autorización respectiva, para efectuar la deducción en ejercicios posteriores, el contribuyente deberá conservar por cada ejercicio de que se trate, durante el plazo a que se refiere el artículo 30 del Código Fiscal de la Federación, la siguiente documentación: I. Tratándose de casas habitación, la documentación que acredite la estancia de las personas que ocupan dichos inmuebles. [color=blue]Los gastos que se realicen en relación con los bienes a que se refiere el primer párrafo de la fracción XIII del citado artículo 32 de la Ley, excepto en el caso de aviones, podrán deducirse siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos en el presente artículo para la deducibilidad de los pagos por el uso o goce temporal de dichos bienes. Con fundamento en el artículo citado tienes que solicitar autorización para efectos de deducibilidad de los pagos de la renta de la casa para los empleados en cuestión. En cuanto a la respuesta de tus autoridades, en lo personal contactaría a mi superior y manifestarle lo sucedido para efecto de que se tomen las medidas correspondientes.... no es posible que te digan cosas sin fundamentación o mejor dicho que no te quieran decir cual es la fundamentación....[/color]
Tópico: Avisos por arrendamiento
CP_PACO Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 12:36:37 Asunto: Re: Avisos por arrendamiento
CP_PACO Mensajes: 8	Y que fundamentación te dieron tus auditores?
Tópico: DECLARACION ANUAL ASALARIADO DEVOLUCION ISR
CP_PACO Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 11:14:33 Asunto: Re: DECLARACION ANUAL ASALARIADO DEVOLUCION ISR
CP_PACO Mensajes: 10	Y no le han llegado requerimientos de pago a la empresa? La empresa independientemente de la obligación de enterar las retenciones también tendrá que presentar la informativa anual de sueldos y salarios y extenderle su constancia de Percepciones y Deducciones al trabajador, ésta última es su fuente de información para llenar su Declaración Anual....
Tópico: ¿QUE LE PASA AL PORTAL DEL SAT?
CP_PACO Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 09:36:21 Asunto: Re: ¿QUE LE PASA AL PORTAL DEL SAT?
CP_PACO Mensajes: 6	En tu configuración de internet por favor verifica que tengas activada la opción de las ventanas emergentes o pop-up y el nivel de seguridad bájalo a medio....
Tópico: IETU MAS ISR PF???
CP_PACO Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 16, 2008 08:14:21 Asunto: Re: IETU MAS ISR PF???
CP_PACO Mensajes: 4	[b]Artículo 1o LISR. [/b]Las personas físicas y las morales, están obligadas al pago del impuesto sobre la renta en los siguientes casos: Residentes en el país I. Las residentes en México, respecto de todos sus ingresos cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza de donde procedan. Residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país II. Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento permanente. Residentes en el extranjero respecto de ingresos procedentes del país III. Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuentes de riqueza situadas en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente en el país, o cuando teniéndolo, dichos ingresos no sean atribuibles a éste. [b]Artículo 1 LIETU.[/b] Están obligadas al pago del impuesto empresarial a tasa única, las personas físicas y las morales residentes en territorio nacional, así como los residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país, por los ingresos que obtengan, independientemente del lugar en donde se generen, por la realización de las siguientes actividades: Enajenación de bienes I. Enajenación de bienes. Prestación de servicios II. Prestación de servicios independientes. Uso o goce temporal III. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. [color=blue]En síntesis, con base en los artículos mencionados anteriormente, las PF y PM que caigan en los supuestos de ley son sujetos de ISR y del IETU.[/color]

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