Fiscalia

HOLA FORISTAS La empresa con la cual colaboro, inicia un nuevo camino. EXPORTACION, no tengo conocimiento de los tramites que se deben de hacer, Un chek list de lo que requiere me ayudaria. Ya tenemos 1.- Objeto social en la escritura, lo checaron los abogados y nos señalon que esta OK. 2.- Contrataron un agente aduanal. 3.- Se verifico las obligaciones del SAT y mi creencia es que estan OK, no se si se tenga que hacer algo adicional. 4.- Los ingresos por la Exportacion van a representar el 5 % del total de los ingresos. 5.- Que otros puntos debemos de tener para lograr ser exportadores. Gracias Petrus

BUENAS TARDES FORISTAS. Se me presento el siguiente caso: Persona Fisica con dos actividades ARRENDADOR (75% de los ingresos) y HONORARIOS (35% de los ingresos) ARRENDADOR, no opto por la deducción ciega en los pagos propvisionales en el 2010. No hizo ninguna manifestación ante la autoridad, solo en papeles de trabajo, ya que los gastos de mantenimiento y reparación son significicativos. En el año 2009, si aplico la deduccion ciega segun se muestra en la declaración anual. La pregunta especifica en este caso, es la siguiente: El cálculo mensual para el pago de impuestos mensuales ¿Son con una sola base?, es decir, se suma la base de arrendamiento mas la base de honorarios, y el resultado se hace el cálculo mensual. ¿¿¿¿¿este es el criterio de un auditor?????, mi creencia es que cada impuesto se calcula por separado y solo en la anual, se suman las bases. ¿¿¿¿¿¿ESTOY EN LO CORRECTO????? PETRUS

Gracias por sus comentarios Acudimos al SAT, y resulta que estan peor que nosotros, entran en contradicciones muy serias. Unos dicen que por el solo hecho de haber solicitado los folios, es el indicio que optamos. Otros dicen que no. Lo que es preocupante, que de las personas a las que acudimos en el SAT, no fundamentan sus respuestas en el marco legal.

Hola Foristas Ya se trato el tema, pero quiero conocer las consecuencias: La empresa, lleno todos los requisitos para expedir facturas por medios propios. Salvo que no expidio ningun folio (CFD) en Diciembre. (Va en contra de lo dispuesto al art 29 CCF vigente hasta el 31 de diciembre del 2010. Asimismo contrariamente a la regla miscelanea 2.23.4.1) Es una empresa obligada al dictamen fiscal. En enero, la empresa envio su reporte al SAT, mencionando que no uso ningun folio de CFD en diciembre. En febrero acaba de mandar su reporte de los CFD emitidos en enero y ya fue aceptado. Se han verificado por clientes los archivos xml en el sat y estos han sido validados por el sat. Preguntas 1.- ¿Que consecuencias puede tener el no haber expedido CFD en diciembre? 2.- La aceptación del reporte por el SA, en el mes de enero, del no haber utilizado folios de CFD en diciembre.¿Implica que no ha sido revocada la autorización de expedir por medios propios los CFD? 3.- Al ser validados por SAT los archivos xml que se entregaron a clientes en enero ¿Implica que la empresa tiene la autorización de seguir expidiendolos? 4.- Al recibir el reporte el SAT en este mes, los folios expedidos en el mes de enero por la empresa, tiene como consecuencias que la empresa: ¡¡¡¡¡esta autorizada por el SAT, para seguir expidiendolos!!!!!! Gracias Petrus

HOLA FORISTAS No conozco el sistema NOI. un nuevo cliente tiene la versión NOI4.0. Dio de alta la clave D100 subsidio y la D111, subsidio aplicado. Pero no sale en los datos. Ambos son necesrios para la declaración anual. ¿Que tengo que hacer? Gracias PETRUS

HOLA FORISTAS ANTES QUE NADA FELICES FIESTAS Y UN GRAN AÑO 2011. Este tema ya ha sido tocado, pero no se como buscarlo. El cálculo del ISR y del IETU, son anuales. En ambos casos la empresa obtuvo saldo a favor del IETU y saldo a favor de ISR, por pagos provisionales mayores que el cálculo anual. El auditor externo al enviar su dictamen señalo que en el mes de enero el pago del IETU, no fue correcto, y que la empresa no hizo el pago correctamente. El cálculo que hizo el auditor en sus papeles es acumulativo, y en los meses de febrero y marzo el saldo es a favor, y se revierte en abril con otra diferencia a cargo de la empresa. La autoridad con los datos anteriores, pretende que se le pague las diferencias y además actualización y recargos desde el mes en que se origino el pago hasta la fecha de la declaración anual, con base al artículo 9 del reglamento del código fiscal. La empresa actualizo y pago los recargos de un mes en ambos casos. Adjuntamos a la autoridad el papel del auditor, en donde claramente el mismo determina que los importes se vuelven a favor en los meses de febrero, marzo y mayo. Encontramos la jurisprudencia 2a./J. 113/2002, en donde se indica que como son impuestos anuales, las autoridades no pueden establecer créditos fiscales por las diferencias señaladas en el dictamen del auditor, porque la naturaleza del impuesto es anual. Tanto el IETU como el ISR, su mecánica es de ir hacciendo los calculos de manera acumulativa, lo que da meses a cargo y meses a favor. La pregunta es: ¿Hizo lo correcto la empresa de pagar únicamente la actualización y los recargos de un mes? Petrus

GRACIAS QUE ESTA NAVIDAD TE ACOMPAÑE EL AMOR. Petrus

HOLA FORISTAS No se si este tópico ya se ha tocado o no, pero ahi les va. En mi acta de nacimineto entre el apellido paterno y materno, existe la Y. Cuando obtuve mi CURP, no la tomaron en cuenta la Y Cuando obtuve mi rfc no tomaron en cuenta la Y En el IMSS, si lo tomaron encuenta, aunque el curp que aparece ahi, coincide con la cédula del CURP Cuando obtuve mi pasaporte no tomaron en cuenta la Y En mi AFORE, mostre mi acta de nacimiento y no tomaron la Y. Estoy en el proceso de jubilación y ahora los del AFORE (Inbursa), señalan que no pueden devolverme el dinero porque soy persona distinta.???????? ya que en el IMSS, aparece la Y y en ellos no. En alguna ocasión lei en algún lado, que ya existe una setencia de tribunales, que la Y debe de omitirse para efectos de documentos. Alguién conoce de este tema???? Alguien me puede sugerir que hacedr ???? Gracias Petrus

Compañeros buenas noches si me permiten mi opinion, las emisiones del seguro social unicamente son propuestas de pago ya que el pago se realiza en el SUA, sin embargo no es imposible que te hayas enterado de que el trabajador tenia un credito por dos situaciones bien importantes. La primera es que con tu firma electronica del imss a traves del portal en la aplicacion del IDSE puedes accesar a las emisiones que te enviaria el imss tanto la mensual como la bimetral, las puedes descargar en pdf, y de esa manera te darias cuenta si en la emision bimestral el trabajador trae una retencion y por consecuencia podrias retenerle su cuota por credito. La segunda es que en la pagina del infonavit puedes checar con el numero de seguridad social si un trabajador tiene credito o no. No me pongo de parte de la autoridad simplemente trato de pensar como ellos pensarian para ver por donde me pueden atacar, como te comento la autoridad pone a tu disposicion estas herramientas para que tu puedas hacer uso de ellas y asi pagar de manera correcta, al menos siempre trato de checar las emisiones y si algun trabajador tiene credito ya que muchos con la finalidad de que no les descuentes, no te informan que tienen credito y las emisiones del portal del imss me han salvado de algunos errorcillos como es no meter un alta o una modificacion de salario. A mi entender tu como patrón eres responsable solidario, ora, que te lo cobren de manera legal, ese ya es otro boleto. saludos

LO SENCILLO ES: Tomar del edo de cta el total de depositos Identificar los traspasos entre las cuentas y restarlos Identificar los cheques devueltos de clientes, depositados nuevamente y restarlos. Si hay disposiciones de la linea de crédito (depositos) restarlos porque son prestamos y el resultado debe ser muy similar, sino que igual, a los ingresos que tienes para IETU y para el IVA. Petrus

Autor	Mensaje
Tópico: EXPORTACION REQUISITOS
Petrus Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 17, 2011 14:14:05 Asunto: EXPORTACION REQUISITOS
Petrus Mensajes: 4	HOLA FORISTAS La empresa con la cual colaboro, inicia un nuevo camino. EXPORTACION, no tengo conocimiento de los tramites que se deben de hacer, Un chek list de lo que requiere me ayudaria. Ya tenemos 1.- Objeto social en la escritura, lo checaron los abogados y nos señalon que esta OK. 2.- Contrataron un agente aduanal. 3.- Se verifico las obligaciones del SAT y mi creencia es que estan OK, no se si se tenga que hacer algo adicional. 4.- Los ingresos por la Exportacion van a representar el 5 % del total de los ingresos. 5.- Que otros puntos debemos de tener para lograr ser exportadores. Gracias Petrus
Tópico: HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
Petrus Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2011 13:56:20 Asunto: HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
Petrus Mensajes: 3	BUENAS TARDES FORISTAS. Se me presento el siguiente caso: Persona Fisica con dos actividades ARRENDADOR (75% de los ingresos) y HONORARIOS (35% de los ingresos) ARRENDADOR, no opto por la deducción ciega en los pagos propvisionales en el 2010. No hizo ninguna manifestación ante la autoridad, solo en papeles de trabajo, ya que los gastos de mantenimiento y reparación son significicativos. En el año 2009, si aplico la deduccion ciega segun se muestra en la declaración anual. La pregunta especifica en este caso, es la siguiente: El cálculo mensual para el pago de impuestos mensuales ¿Son con una sola base?, es decir, se suma la base de arrendamiento mas la base de honorarios, y el resultado se hace el cálculo mensual. ¿¿¿¿¿este es el criterio de un auditor?????, mi creencia es que cada impuesto se calcula por separado y solo en la anual, se suman las bases. ¿¿¿¿¿¿ESTOY EN LO CORRECTO????? PETRUS
Tópico: Consecuencias de NO expedicion folio CFD en diciembre
Petrus Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 11, 2011 11:41:14 Asunto: Re: Consecuencias de NO expedicion folio CFD en diciembre
Petrus Mensajes: 17	Gracias por sus comentarios Acudimos al SAT, y resulta que estan peor que nosotros, entran en contradicciones muy serias. Unos dicen que por el solo hecho de haber solicitado los folios, es el indicio que optamos. Otros dicen que no. Lo que es preocupante, que de las personas a las que acudimos en el SAT, no fundamentan sus respuestas en el marco legal.
Tópico: Consecuencias de NO expedicion folio CFD en diciembre
Petrus Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 10, 2011 17:55:34 Asunto: Consecuencias de NO expedicion folio CFD en diciembre
Petrus Mensajes: 17	Hola Foristas Ya se trato el tema, pero quiero conocer las consecuencias: La empresa, lleno todos los requisitos para expedir facturas por medios propios. Salvo que no expidio ningun folio (CFD) en Diciembre. (Va en contra de lo dispuesto al art 29 CCF vigente hasta el 31 de diciembre del 2010. Asimismo contrariamente a la regla miscelanea 2.23.4.1) Es una empresa obligada al dictamen fiscal. En enero, la empresa envio su reporte al SAT, mencionando que no uso ningun folio de CFD en diciembre. En febrero acaba de mandar su reporte de los CFD emitidos en enero y ya fue aceptado. Se han verificado por clientes los archivos xml en el sat y estos han sido validados por el sat. Preguntas 1.- ¿Que consecuencias puede tener el no haber expedido CFD en diciembre? 2.- La aceptación del reporte por el SA, en el mes de enero, del no haber utilizado folios de CFD en diciembre.¿Implica que no ha sido revocada la autorización de expedir por medios propios los CFD? 3.- Al ser validados por SAT los archivos xml que se entregaron a clientes en enero ¿Implica que la empresa tiene la autorización de seguir expidiendolos? 4.- Al recibir el reporte el SAT en este mes, los folios expedidos en el mes de enero por la empresa, tiene como consecuencias que la empresa: ¡¡¡¡¡esta autorizada por el SAT, para seguir expidiendolos!!!!!! Gracias Petrus
Tópico: NOI 4 Y REPORTE SUBSIDIO APLICADO D111
Petrus Mensajes: 2	Foro: Software Enviado: Enero 17, 2011 18:26:44 Asunto: NOI 4 Y REPORTE SUBSIDIO APLICADO D111
Petrus Mensajes: 2	HOLA FORISTAS No conozco el sistema NOI. un nuevo cliente tiene la versión NOI4.0. Dio de alta la clave D100 subsidio y la D111, subsidio aplicado. Pero no sale en los datos. Ambos son necesrios para la declaración anual. ¿Que tengo que hacer? Gracias PETRUS
Tópico: RECARGOS Y ACTUALIZACIONES.
Petrus Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2010 15:51:08 Asunto: RECARGOS Y ACTUALIZACIONES.
Petrus Mensajes: 4	HOLA FORISTAS ANTES QUE NADA FELICES FIESTAS Y UN GRAN AÑO 2011. Este tema ya ha sido tocado, pero no se como buscarlo. El cálculo del ISR y del IETU, son anuales. En ambos casos la empresa obtuvo saldo a favor del IETU y saldo a favor de ISR, por pagos provisionales mayores que el cálculo anual. El auditor externo al enviar su dictamen señalo que en el mes de enero el pago del IETU, no fue correcto, y que la empresa no hizo el pago correctamente. El cálculo que hizo el auditor en sus papeles es acumulativo, y en los meses de febrero y marzo el saldo es a favor, y se revierte en abril con otra diferencia a cargo de la empresa. La autoridad con los datos anteriores, pretende que se le pague las diferencias y además actualización y recargos desde el mes en que se origino el pago hasta la fecha de la declaración anual, con base al artículo 9 del reglamento del código fiscal. La empresa actualizo y pago los recargos de un mes en ambos casos. Adjuntamos a la autoridad el papel del auditor, en donde claramente el mismo determina que los importes se vuelven a favor en los meses de febrero, marzo y mayo. Encontramos la jurisprudencia 2a./J. 113/2002, en donde se indica que como son impuestos anuales, las autoridades no pueden establecer créditos fiscales por las diferencias señaladas en el dictamen del auditor, porque la naturaleza del impuesto es anual. Tanto el IETU como el ISR, su mecánica es de ir hacciendo los calculos de manera acumulativa, lo que da meses a cargo y meses a favor. La pregunta es: ¿Hizo lo correcto la empresa de pagar únicamente la actualización y los recargos de un mes? Petrus
Tópico: LA Y ENTRE EL APELLIDO PATERNO Y MATERNO
Petrus Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2010 15:54:23 Asunto: Re: LA Y ENTRE EL APELLIDO PATERNO Y MATERNO
Petrus Mensajes: 3	GRACIAS QUE ESTA NAVIDAD TE ACOMPAÑE EL AMOR. Petrus
Tópico: LA Y ENTRE EL APELLIDO PATERNO Y MATERNO
Petrus Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2010 12:40:00 Asunto: LA Y ENTRE EL APELLIDO PATERNO Y MATERNO
Petrus Mensajes: 3	HOLA FORISTAS No se si este tópico ya se ha tocado o no, pero ahi les va. En mi acta de nacimineto entre el apellido paterno y materno, existe la Y. Cuando obtuve mi CURP, no la tomaron en cuenta la Y Cuando obtuve mi rfc no tomaron en cuenta la Y En el IMSS, si lo tomaron encuenta, aunque el curp que aparece ahi, coincide con la cédula del CURP Cuando obtuve mi pasaporte no tomaron en cuenta la Y En mi AFORE, mostre mi acta de nacimiento y no tomaron la Y. Estoy en el proceso de jubilación y ahora los del AFORE (Inbursa), señalan que no pueden devolverme el dinero porque soy persona distinta.???????? ya que en el IMSS, aparece la Y y en ellos no. En alguna ocasión lei en algún lado, que ya existe una setencia de tribunales, que la Y debe de omitirse para efectos de documentos. Alguién conoce de este tema???? Alguien me puede sugerir que hacedr ???? Gracias Petrus
Tópico: NOTIFICACION DE CREDITO INFONAVIT
Petrus Mensajes: 14	Foro: Seguridad Social Enviado: Diciembre 02, 2010 20:01:17 Asunto: Re: NOTIFICACION DE CREDITO INFONAVIT
Petrus Mensajes: 14	Compañeros buenas noches si me permiten mi opinion, las emisiones del seguro social unicamente son propuestas de pago ya que el pago se realiza en el SUA, sin embargo no es imposible que te hayas enterado de que el trabajador tenia un credito por dos situaciones bien importantes. La primera es que con tu firma electronica del imss a traves del portal en la aplicacion del IDSE puedes accesar a las emisiones que te enviaria el imss tanto la mensual como la bimetral, las puedes descargar en pdf, y de esa manera te darias cuenta si en la emision bimestral el trabajador trae una retencion y por consecuencia podrias retenerle su cuota por credito. La segunda es que en la pagina del infonavit puedes checar con el numero de seguridad social si un trabajador tiene credito o no. No me pongo de parte de la autoridad simplemente trato de pensar como ellos pensarian para ver por donde me pueden atacar, como te comento la autoridad pone a tu disposicion estas herramientas para que tu puedas hacer uso de ellas y asi pagar de manera correcta, al menos siempre trato de checar las emisiones y si algun trabajador tiene credito ya que muchos con la finalidad de que no les descuentes, no te informan que tienen credito y las emisiones del portal del imss me han salvado de algunos errorcillos como es no meter un alta o una modificacion de salario. A mi entender tu como patrón eres responsable solidario, ora, que te lo cobren de manera legal, ese ya es otro boleto. saludos
Tópico: PRUEBA GLOBAL DE BANCOS
Petrus Mensajes: 20	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 23, 2010 14:29:16 Asunto: Re: PRUEBA GLOBAL DE BANCOS
Petrus Mensajes: 20	LO SENCILLO ES: Tomar del edo de cta el total de depositos Identificar los traspasos entre las cuentas y restarlos Identificar los cheques devueltos de clientes, depositados nuevamente y restarlos. Si hay disposiciones de la linea de crédito (depositos) restarlos porque son prestamos y el resultado debe ser muy similar, sino que igual, a los ingresos que tienes para IETU y para el IVA. Petrus

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