Fiscalia

El abogado fiscalista que asesora a la empresa así como el auditor externo, coinciden con respuestas dadas en el foro. De presenar un escrito, donde se puntualiza que los cheques que nos estrego la autoridad y expedidos por persona física, se identifican plenamente con las facturas que expidio la empresa y que adjuntan copias fotostaticas de dichas facturas. Sugieren esperar a la reacción de la autoridad. REFLEXION. Algunos clientes efectuan los pagos de las operaciones haciendo los depositos en los bancos de su localidad y entregan unicamente la ficha de deposito al cobrador, en la ficha de deposito se muestra el número del cheque, banco y el importe y el cobrador, anota las facturas que amparan. La duda surge ¿es de la chequera del cliente?, es de ¿Otra persona física o moral?, solo se conoce cuando hay visita domiciliaria. Y como nos podemos proteger??????? Petrus

Gracias. Me queda muy claro. Petrus

Comento Es una persona moral, quién emitio las facturas a nombre de la persona física A que solicito la mercancía y la facturación, quién firmo de haber recibido la mercancía.. Se le dio crédito de 15 días, se presentaron para cobrar las facturas, siendo pagadas con cheques nominativo, a nombre de la empresa que emitio las facturas, el problema es que el girador, de los cheques es otra persona física distinta B. Como dice Lobozac Facturamos a A y Pago B En platicas con la autoridad señalo el art 62 CFF Comprobación de de Ingresos..., frac IV, Se refierena cobros o pagos efectuados por el contribuyente o por su cuenta, por persona interpósita o ficticia. Los cheques están depositados en las cuentas bancarias de la empresa. La empresa declaro los ingresos con base a las facturas emitidas, tanto para ISR, como para el IVA. Existe un doble efecto. La persona A, no puede comprobar el pago de las facturas. La persona B, creemos que la incorporo a su contabilidad (la auditoria se la estan haciendo a él), son facturas a nombre de A, no deducibles para él, y además que los cheques, aunque son nominativos, no reunen los requisitos de deducibilidad. La situacion es que la autoridad pretende ahora, considerar los depositos que realizamos, como ingresos no facturados. Logicamente se hizo un papel de trabajo donde se identifican el importe de las facturas y los cheques. Pero el riesgo esta latente y es un giro que están haciendo las autoridades en las revisiones. Petrus

Hola Foristas. No pude encontrar en el buscador el tema o tambien puede ser que no hice la pregunta de manera correcta. Se presentaron en la empresa a efectuar la autoridades del SAT a realizar visita domiciliaria de aportación de datos de terceros a nombre una persona física, del año 2004. Al revisar las declaraciones informativas de clientes, así como la facturación de la empresa, no se encontraron operaciones, con el nombre de la persona física de la orden de la visita domiciliaria, levantandose el acta en esos términos. Posteriormente, se presentan las autoridades del SAT con otra orden de visita domiciliaria con relacion de operaciones en su carácter de tercero. Relacionada con el mismo nombre de la visita anterior, y nos son entregados copias de cheques obtenido a traves de la CNB a nombre de la empresa, por la cantidad de $ 500,000.00 más o menos. Cabe mencionar que dichos cheques fueron expedidos por una persona física, estan a nombre de la empresa, no contienen la leyenda PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO, y se aplicaron al pago de un cliente real que tenemos en la empresa y a la que se factura. Los abonos a la cuenta de clientes se hizo por instrucciones del cliente. LA PROBLEMATICA QUE SE PRESENTA Los cheques provienen de una cuenta totalmente distinta de la empresa que se le facturo, es una persona física, y no contienen la leyenda PARA ABONO DEL CUENTA DEL BENEFICIARIO. ¿Se consideran ingresos omitidos con base al artículo 62 frac I y IV?, Ya que no se puede identificar el cargo al cliente, con los abonos especificamente, pero al final queda en ceros el saldo del cliente.. PUEDEN SER INGRESOS OMITIDOS POR LA AUTORIDAD ESTOS DEPOSITOS, POR NO IDENTIFICARSE PLENAMENTE CON LAS FACTURAS QUE ESTAN A NOMBRE DE UN TERCERO. Petrus

Gracias por sus comentarios. De manera verbal, las autoridades mencionaron que tienen 120 días para dar por concluida la revisión. Pero......., el famoso pero, donde esta esa disposición??? Gracias por sus aportaciones, aclaran el panorama. Petrus

Hola Foristas: Acudo a este medio, ya que en la busqueda no encontre las respuestas. La empresa en la que colaboro, llego la famosa invitación de la autocorrección. La aceptamos y presentamos todos los documentos en tiempo y forma. Posteriormente nos llego un escrito en donde solicitaban aclaraciones de integración y la documentación muy detallada de los finiquitos. Cumplimos dentro de los plazos. Resulta que desde que entregamos la última documentación, ya han transcurrido más de 120 días y aún no tenemos ninguna resolución por parte del IMSS. Nos acercamos a la autoridad, y mencionaron que por el cambio de las oficinas, de un edificio a otro tienen un conflicto de documentación (en algunos casos no encuentran nada). La pregunta es. ¿Tienen algún plazo legal para emitir el documento resolutorio?, ¿Que sucede si no tienen plazo para emitirlo?, en caso de que tengan el plazo y no lo cumplan ¿Que se hace? Gracias de antemano por su apoyo Petrus

GRACIAS ME QUEDO CLARISIMO PETRUS

HOLA FORISTAS En la empresa en la que soy socio y llevo algunos años trabajando, presente la opción de JUBILARME. En la última reunión de socios, tomamos la descisión, de liberarme de todas las cargas y obligaciones y JUBILARME, y me asignaron una cantidad de $15,000.00 mensuales, por concepto ese concepto. La pregunta que les tengo y que me inquita es la siguiente. En el recibo mensual como concepto dice JUBILACIÓN y no hay ningun descuento. ¿Hasta que monto la JUBILACION, no causa ISR? Petrus

GRACIAS ME QUEDA MUY CLARO. LO BUENO ES QUE HOY EN DIA HAY ESPECIALISTAS EN CADA ÁREA, HA DIFERENCIA DE CUANDO ME INICIA EN LA PROFESIÓN HACE 45 AÑOS QUE ERAS TODOLOGOS. PETRUS

Mi empresa fue dictaminada en los años, 2004 y 2005 para efectos del imss. El dictamen del 2004, se presento en agosto 2005, pagando las diferenciass señaladas en los meses y bimestres indicados por el aauditor exteerno. La autoridad del IMSS, tiene una secuencia de revisión, que le llaman R1, R2, R3, R4 y R5. En el el R1 le solicitaron al auditor, que mostrara sus papeles de trabajo. En virtud de que no fue satisfactoria las aclaraciones del auditor, por lo que siguieron al R2, donde solicitan información a empresa, la presento dentro del plazo señalado y con los documentos que indico el auditor externo. Hasta este momento, no hay otra diligencia por parte del IMSS, y por información que nos proporciono el auditor, tampoco hay documento alguno de que el dictamen fue aceptado o rechazado y que sigue en revisión.. El dictamen se presento ante la autoridad en agosto del 2005. Dudas. La caducidad para el IMSS, va mes por mes y en el caso de RCV por bimestre, si la autoridad con el procedimiento de R1 y R2, (solicitudes de información hechas en el año 2006) ¿interrumpe la caducidad? Gracias PETRUS

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Tópico: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 27, 2010 12:27:36 Asunto: Re: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	El abogado fiscalista que asesora a la empresa así como el auditor externo, coinciden con respuestas dadas en el foro. De presenar un escrito, donde se puntualiza que los cheques que nos estrego la autoridad y expedidos por persona física, se identifican plenamente con las facturas que expidio la empresa y que adjuntan copias fotostaticas de dichas facturas. Sugieren esperar a la reacción de la autoridad. REFLEXION. Algunos clientes efectuan los pagos de las operaciones haciendo los depositos en los bancos de su localidad y entregan unicamente la ficha de deposito al cobrador, en la ficha de deposito se muestra el número del cheque, banco y el importe y el cobrador, anota las facturas que amparan. La duda surge ¿es de la chequera del cliente?, es de ¿Otra persona física o moral?, solo se conoce cuando hay visita domiciliaria. Y como nos podemos proteger??????? Petrus
Tópico: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2010 09:59:47 Asunto: Re: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Gracias. Me queda muy claro. Petrus
Tópico: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2010 16:43:31 Asunto: Re: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Comento Es una persona moral, quién emitio las facturas a nombre de la persona física A que solicito la mercancía y la facturación, quién firmo de haber recibido la mercancía.. Se le dio crédito de 15 días, se presentaron para cobrar las facturas, siendo pagadas con cheques nominativo, a nombre de la empresa que emitio las facturas, el problema es que el girador, de los cheques es otra persona física distinta B. Como dice Lobozac Facturamos a A y Pago B En platicas con la autoridad señalo el art 62 CFF Comprobación de de Ingresos..., frac IV, Se refierena cobros o pagos efectuados por el contribuyente o por su cuenta, por persona interpósita o ficticia. Los cheques están depositados en las cuentas bancarias de la empresa. La empresa declaro los ingresos con base a las facturas emitidas, tanto para ISR, como para el IVA. Existe un doble efecto. La persona A, no puede comprobar el pago de las facturas. La persona B, creemos que la incorporo a su contabilidad (la auditoria se la estan haciendo a él), son facturas a nombre de A, no deducibles para él, y además que los cheques, aunque son nominativos, no reunen los requisitos de deducibilidad. La situacion es que la autoridad pretende ahora, considerar los depositos que realizamos, como ingresos no facturados. Logicamente se hizo un papel de trabajo donde se identifican el importe de las facturas y los cheques. Pero el riesgo esta latente y es un giro que están haciendo las autoridades en las revisiones. Petrus
Tópico: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2010 12:39:48 Asunto: SE CONSIDERA INGRESO OMITIDO?????
Petrus Mensajes: 18	Hola Foristas. No pude encontrar en el buscador el tema o tambien puede ser que no hice la pregunta de manera correcta. Se presentaron en la empresa a efectuar la autoridades del SAT a realizar visita domiciliaria de aportación de datos de terceros a nombre una persona física, del año 2004. Al revisar las declaraciones informativas de clientes, así como la facturación de la empresa, no se encontraron operaciones, con el nombre de la persona física de la orden de la visita domiciliaria, levantandose el acta en esos términos. Posteriormente, se presentan las autoridades del SAT con otra orden de visita domiciliaria con relacion de operaciones en su carácter de tercero. Relacionada con el mismo nombre de la visita anterior, y nos son entregados copias de cheques obtenido a traves de la CNB a nombre de la empresa, por la cantidad de $ 500,000.00 más o menos. Cabe mencionar que dichos cheques fueron expedidos por una persona física, estan a nombre de la empresa, no contienen la leyenda PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO, y se aplicaron al pago de un cliente real que tenemos en la empresa y a la que se factura. Los abonos a la cuenta de clientes se hizo por instrucciones del cliente. LA PROBLEMATICA QUE SE PRESENTA Los cheques provienen de una cuenta totalmente distinta de la empresa que se le facturo, es una persona física, y no contienen la leyenda PARA ABONO DEL CUENTA DEL BENEFICIARIO. ¿Se consideran ingresos omitidos con base al artículo 62 frac I y IV?, Ya que no se puede identificar el cargo al cliente, con los abonos especificamente, pero al final queda en ceros el saldo del cliente.. PUEDEN SER INGRESOS OMITIDOS POR LA AUTORIDAD ESTOS DEPOSITOS, POR NO IDENTIFICARSE PLENAMENTE CON LAS FACTURAS QUE ESTAN A NOMBRE DE UN TERCERO. Petrus
Tópico: PLAZOS EN LAS AUTOCORRECCIONES
Petrus Mensajes: 8	Foro: Seguridad Social Enviado: Mayo 16, 2010 21:12:56 Asunto: Re: PLAZOS EN LAS AUTOCORRECCIONES
Petrus Mensajes: 8	Gracias por sus comentarios. De manera verbal, las autoridades mencionaron que tienen 120 días para dar por concluida la revisión. Pero......., el famoso pero, donde esta esa disposición??? Gracias por sus aportaciones, aclaran el panorama. Petrus
Tópico: PLAZOS EN LAS AUTOCORRECCIONES
Petrus Mensajes: 8	Foro: Seguridad Social Enviado: Mayo 14, 2010 11:06:03 Asunto: PLAZOS EN LAS AUTOCORRECCIONES
Petrus Mensajes: 8	Hola Foristas: Acudo a este medio, ya que en la busqueda no encontre las respuestas. La empresa en la que colaboro, llego la famosa invitación de la autocorrección. La aceptamos y presentamos todos los documentos en tiempo y forma. Posteriormente nos llego un escrito en donde solicitaban aclaraciones de integración y la documentación muy detallada de los finiquitos. Cumplimos dentro de los plazos. Resulta que desde que entregamos la última documentación, ya han transcurrido más de 120 días y aún no tenemos ninguna resolución por parte del IMSS. Nos acercamos a la autoridad, y mencionaron que por el cambio de las oficinas, de un edificio a otro tienen un conflicto de documentación (en algunos casos no encuentran nada). La pregunta es. ¿Tienen algún plazo legal para emitir el documento resolutorio?, ¿Que sucede si no tienen plazo para emitirlo?, en caso de que tengan el plazo y no lo cumplan ¿Que se hace? Gracias de antemano por su apoyo Petrus
Tópico: PENSION CAUSA ISR.
Petrus Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2010 12:28:16 Asunto: Re: PENSION CAUSA ISR.
Petrus Mensajes: 4	GRACIAS ME QUEDO CLARISIMO PETRUS
Tópico: PENSION CAUSA ISR.
Petrus Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 06, 2010 13:01:52 Asunto: PENSION CAUSA ISR.
Petrus Mensajes: 4	HOLA FORISTAS En la empresa en la que soy socio y llevo algunos años trabajando, presente la opción de JUBILARME. En la última reunión de socios, tomamos la descisión, de liberarme de todas las cargas y obligaciones y JUBILARME, y me asignaron una cantidad de $15,000.00 mensuales, por concepto ese concepto. La pregunta que les tengo y que me inquita es la siguiente. En el recibo mensual como concepto dice JUBILACIÓN y no hay ningun descuento. ¿Hasta que monto la JUBILACION, no causa ISR? Petrus
Tópico: CUANDO CADUCAN LAS FACULTADES DEL IMSS
Petrus Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Marzo 20, 2010 15:41:31 Asunto: Re: CUANDO CADUCAN LAS FACULTADES DEL IMSS
Petrus Mensajes: 6	GRACIAS ME QUEDA MUY CLARO. LO BUENO ES QUE HOY EN DIA HAY ESPECIALISTAS EN CADA ÁREA, HA DIFERENCIA DE CUANDO ME INICIA EN LA PROFESIÓN HACE 45 AÑOS QUE ERAS TODOLOGOS. PETRUS
Tópico: CUANDO CADUCAN LAS FACULTADES DEL IMSS
Petrus Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Marzo 19, 2010 23:31:36 Asunto: CUANDO CADUCAN LAS FACULTADES DEL IMSS
Petrus Mensajes: 6	Mi empresa fue dictaminada en los años, 2004 y 2005 para efectos del imss. El dictamen del 2004, se presento en agosto 2005, pagando las diferenciass señaladas en los meses y bimestres indicados por el aauditor exteerno. La autoridad del IMSS, tiene una secuencia de revisión, que le llaman R1, R2, R3, R4 y R5. En el el R1 le solicitaron al auditor, que mostrara sus papeles de trabajo. En virtud de que no fue satisfactoria las aclaraciones del auditor, por lo que siguieron al R2, donde solicitan información a empresa, la presento dentro del plazo señalado y con los documentos que indico el auditor externo. Hasta este momento, no hay otra diligencia por parte del IMSS, y por información que nos proporciono el auditor, tampoco hay documento alguno de que el dictamen fue aceptado o rechazado y que sigue en revisión.. El dictamen se presento ante la autoridad en agosto del 2005. Dudas. La caducidad para el IMSS, va mes por mes y en el caso de RCV por bimestre, si la autoridad con el procedimiento de R1 y R2, (solicitudes de información hechas en el año 2006) ¿interrumpe la caducidad? Gracias PETRUS

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