Fiscalia

Perfecto!!! Chavalón creo que esta es la respuesta correcta que esperaba, gracias y saludos. Mikeleyva: En tu caso puedes aplicar la Regla siguiente: •[color=red][b]Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar[/b][/color] • •I.4.8.Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, [color=red][b]podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto[/b][/color]. [b][color=blue]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado[/color].[/b] •Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución. [b][color=red]Los pagos Prov. de IETU compensados Vs. ISR Anual[/color],[color=blue] lo anotas en el renglón: 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/color].[/b] Saludos

Perdon Chavalón: Quiza es porque ando muy ocupado, te complemento la información aunque ya habia dado este dato, te pongo el ejemplo completo. Ingresos acumulables 159,421,787.28 Deducciones autorizadas 136,102,481.69 Base gravable 23,319,305.60 Tasa del IETU (1) 16.50% IETU del ejercicio 3,847,685.42 Crédito fiscal por deducciones que exceden de los ingresos IETU causado 3,847,685.42 Crédito fiscal por sueldos y salarios gravados 0.00 Crédito fiscal por aportaciones de seguridad social 0.00 Crédito fiscal por inversiones realizadas de 1998 a 2007 actualizado 389,033.19 Crédito fiscal por Inventarios al 31 de Diciembre de 2007 56,148.81 IETU determinado 3,402,503.42 Acreditamiento de ISR retenido por instituciones bancarias 159,861.00 Acreditamiento de IDE retenido por instituciones bancarias 146,561.00 IETU a cargo del ejercicio (3) 3,096,081 Pagos provisionales del IETU 3,503,734 IETU a pagar (favor) -407,653 El problema es en el anexo correspondiente al ISR del DEM no hay manera como dice RUIZ USCANGA de acreditarlo, un compañero me indica en su comentario que me lo compense, la pregunta es como me lo compenso en el portal bancario, para no pagar y como soporto el aviso de compensación. No se hicieron pagos provisonales de ISR por la causa de se amortizarón perdidas de ejercicios anteriores pero sabes el resultado contable y fiscal se incremento en sobremanera por la paridad cambiaria y nos acabamos las perdidas, teniendo una utilidad fiscal de 11'110,926 con un impuesto sugerido de 3'111,059 en cual me da a pagar. Si mi IETU determinado segun calculo anual es de 3,402,503.42 como le hago para su correcta presentación en el DEM. Saludos cordiales. mLeyva Si necesitas mas información, dimelo. Saludos. MLeyva

Hola Ruiz (Que tal ) saludos a Veracruz, no quisiste irte a LOS CABOS..... Pues no no hay manera de acreditar lo del IETU contra ISR el DEM no lo permite [color=blue]ESTOY DE ACUERDO, ENTONCES CUAL ES LA MECANICA PARA QUE NO ME DETERMINE IMPUESTO A PAGAR?[/color]...pero de conformidad con el articulo 8 parrafo 4, menciona que los pagos provisionales de IETU los podras compensar contra el -ISR propio del mismo ejercicio, [color=blue]SI PERO DONDE EN LA ANUAL?[/color] Saludos cordiales desde la puerta al paraiso ' Vallarta' MLeyva

IETU determinado 3,402,503.42 Acreditamiento de ISR retenido por instituciones bancarias 159,861.00 Acreditamiento de IDE retenido por instituciones bancarias 146,561.00 IETU a cargo del ejercicio (3) 3,096,081

Gracias Chavalón, en todo caso se refiere a Grandes contribuyentes. Saludos MLeyva

Espero comentarios de: LOBOZAC CHAVALON RUIZUSCANGA Y MI AMIGO ENRIQUE Se me hacer raro que solo entren y lean y no comenten. Saludos a todos. MLeyva

Gracias por tu comentario. Saludos cordiales.

Hola, saludos, agradeceria su ayuda a el siguiente plantamiento: Resulta empresa x personal moral tiene perdidas pendientes por amortizar para el ejercicio 2008, y no se realizo pago provisional efectivo, por esa razón al hacer el calculo anual el resultado fiscal fue mayor a las perdidas pendientes por amortizar, por el cual existe impuesto ISR del ejercicio. por 3 mdp aproximadamente. Ahora bien, a lo largo del año se hiceron pagos provisionales por concepto de IETU por mas de 3,4 es decir aprox. 400, mil pesos mas. La pregunta es como lo presento en la declaración anual ya que no existe un renglon en el formato correspondiente a la determinación del impuesto sobre la renta donde pueda disminunir, el pago provisional de IETU, si no lo aplico logicamente me da a pagar en anual los 3 mdp. Espero haber sido claro, y me ayuden con sus comentarios. de antemano gracias por su ayuda. Saludos cordiales. MLeyva

Art. 15, Analizalo y lo comentamos. Saludos. Mike

Si grava iva,. los intereses sobre prestamos para empresas de mexico. Saludos.

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Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 21:08:40 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Perfecto!!! Chavalón creo que esta es la respuesta correcta que esperaba, gracias y saludos. Mikeleyva: En tu caso puedes aplicar la Regla siguiente: •[color=red][b]Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar[/b][/color] • •I.4.8.Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, [color=red][b]podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto[/b][/color]. [b][color=blue]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado[/color].[/b] •Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución. [b][color=red]Los pagos Prov. de IETU compensados Vs. ISR Anual[/color],[color=blue] lo anotas en el renglón: 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/color].[/b] Saludos
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 21:04:51 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Perdon Chavalón: Quiza es porque ando muy ocupado, te complemento la información aunque ya habia dado este dato, te pongo el ejemplo completo. Ingresos acumulables 159,421,787.28 Deducciones autorizadas 136,102,481.69 Base gravable 23,319,305.60 Tasa del IETU (1) 16.50% IETU del ejercicio 3,847,685.42 Crédito fiscal por deducciones que exceden de los ingresos IETU causado 3,847,685.42 Crédito fiscal por sueldos y salarios gravados 0.00 Crédito fiscal por aportaciones de seguridad social 0.00 Crédito fiscal por inversiones realizadas de 1998 a 2007 actualizado 389,033.19 Crédito fiscal por Inventarios al 31 de Diciembre de 2007 56,148.81 IETU determinado 3,402,503.42 Acreditamiento de ISR retenido por instituciones bancarias 159,861.00 Acreditamiento de IDE retenido por instituciones bancarias 146,561.00 IETU a cargo del ejercicio (3) 3,096,081 Pagos provisionales del IETU 3,503,734 IETU a pagar (favor) -407,653 El problema es en el anexo correspondiente al ISR del DEM no hay manera como dice RUIZ USCANGA de acreditarlo, un compañero me indica en su comentario que me lo compense, la pregunta es como me lo compenso en el portal bancario, para no pagar y como soporto el aviso de compensación. No se hicieron pagos provisonales de ISR por la causa de se amortizarón perdidas de ejercicios anteriores pero sabes el resultado contable y fiscal se incremento en sobremanera por la paridad cambiaria y nos acabamos las perdidas, teniendo una utilidad fiscal de 11'110,926 con un impuesto sugerido de 3'111,059 en cual me da a pagar. Si mi IETU determinado segun calculo anual es de 3,402,503.42 como le hago para su correcta presentación en el DEM. Saludos cordiales. mLeyva Si necesitas mas información, dimelo. Saludos. MLeyva
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 20:45:08 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Hola Ruiz (Que tal ) saludos a Veracruz, no quisiste irte a LOS CABOS..... Pues no no hay manera de acreditar lo del IETU contra ISR el DEM no lo permite [color=blue]ESTOY DE ACUERDO, ENTONCES CUAL ES LA MECANICA PARA QUE NO ME DETERMINE IMPUESTO A PAGAR?[/color]...pero de conformidad con el articulo 8 parrafo 4, menciona que los pagos provisionales de IETU los podras compensar contra el -ISR propio del mismo ejercicio, [color=blue]SI PERO DONDE EN LA ANUAL?[/color] Saludos cordiales desde la puerta al paraiso ' Vallarta' MLeyva
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 20:11:32 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	IETU determinado 3,402,503.42 Acreditamiento de ISR retenido por instituciones bancarias 159,861.00 Acreditamiento de IDE retenido por instituciones bancarias 146,561.00 IETU a cargo del ejercicio (3) 3,096,081
Tópico: INICIA 'NUEVA PLATAFORMA' PARA CIERTAS P.M.
Mikeleyva Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 19:18:59 Asunto: Re: INICIA 'NUEVA PLATAFORMA' PARA CIERTAS P.M.
Mikeleyva Mensajes: 5	Gracias Chavalón, en todo caso se refiere a Grandes contribuyentes. Saludos MLeyva
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 19:16:09 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Espero comentarios de: LOBOZAC CHAVALON RUIZUSCANGA Y MI AMIGO ENRIQUE Se me hacer raro que solo entren y lean y no comenten. Saludos a todos. MLeyva
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 19:13:02 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Gracias por tu comentario. Saludos cordiales.
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 13:55:15 Asunto: ISR-IETU ANUAL URGENTE
Mikeleyva Mensajes: 24	Hola, saludos, agradeceria su ayuda a el siguiente plantamiento: Resulta empresa x personal moral tiene perdidas pendientes por amortizar para el ejercicio 2008, y no se realizo pago provisional efectivo, por esa razón al hacer el calculo anual el resultado fiscal fue mayor a las perdidas pendientes por amortizar, por el cual existe impuesto ISR del ejercicio. por 3 mdp aproximadamente. Ahora bien, a lo largo del año se hiceron pagos provisionales por concepto de IETU por mas de 3,4 es decir aprox. 400, mil pesos mas. La pregunta es como lo presento en la declaración anual ya que no existe un renglon en el formato correspondiente a la determinación del impuesto sobre la renta donde pueda disminunir, el pago provisional de IETU, si no lo aplico logicamente me da a pagar en anual los 3 mdp. Espero haber sido claro, y me ayuden con sus comentarios. de antemano gracias por su ayuda. Saludos cordiales. MLeyva
Tópico: Iva en préstamo
Mikeleyva Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2008 Asunto: Re: Iva en préstamo
Mikeleyva Mensajes: 6	Art. 15, Analizalo y lo comentamos. Saludos. Mike
Tópico: Iva en préstamo
Mikeleyva Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2008 Asunto: Re: Iva en préstamo
Mikeleyva Mensajes: 6	Si grava iva,. los intereses sobre prestamos para empresas de mexico. Saludos.

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