Fiscalia

Hola buenas tardes tengo la duda si el registro contable que se registra al haber realizado el calculo anual del ejercicio y se regresa uno a registrar las cuentas de ISR X PAGAR Y PTU X PAGAR. Esas 2 partidas, se tienen que reflejar en dic 2020? Yo no las incluí y el auditor interno me hizo la observacion, pero agregando el nuevo, cambia de nuevo monto del Ajuste Anual por Inflacion. Gracias

Hola @Cheque muchas gracias por tus comentarios. Mira esos ingresos es porque una parte de sueldo se lo paga directo la matriz en el extranjero por el trabajo que tiene acá en mexico y la otra parte pues es el sueldo de la empresa mexicana. Por los ingresos de alla presenta su declaracion y paga sus impuestos allá en su país de origen en Europa, y por lo que corresponde a México se hace su declaracion de sueldos y salarios. Pero para 2020, compró un bien inmueble aqui en mexico y paso parte de 'sus ahorros' para el pago de ese bien que al final no quedó a su nombre. Algo asi como una remesa de él mismo. Entonces me recomiendas que por el monto que paso a su cuenta mexicana , esos ingresos que entraron a su cuenta mexicana, los relacione en la declaración como ingresos del extranjero y les aplique el impuesto que le corresponda y asi quedaría efecto 0. Muchas gracias

Buenas tardes, Hay un empleado que es extranjero, cuenta con su permiso para trabajar y esta ante el imss dado de alta. el detalle es que durante el año pasado, estuvo pasando de su cuenta extranjera, dinero a su cuenta mexicana aún que esas transferencias eran de sus mismos ahorros pero en el banco extranjero, la duda es si tendría que presentar el aviso de que recibió ese importe en su cuenta, fueron mas de 600,000 pesos mxn. De ese dinero que transfirió a mexico pues ya pagó impuestos. porque tambien es empleado de la casa matriz delextranjero y tambien de aqui la razon social , la subisidiaria mexicana. Gracias por sus comentarios

Buenos días Que opinión me dan de los pagos provisionales del 2% correspondiente a sueldos de 2019, pero que por error fueron pagados y facturados en el año siguiente. Estrictamente serían no deducibles, por no haberlos dejado provisionados en el ejercicio que se devengaron? Muchas gracias por sus coemntarios

Buenas tardes, Tenemos un detalle con un certificado de origen para que nos eliminen el IGI y el IVA de algunos productos, por lo que me dice el agente aduanal para no pagar mas demoras en la aduana, lo paguemos asi y despues una vez llegando el certificado de origen apliquen las preferencias fiscales, se metería una correccion de pedimento, y tendríamos ese IGI e IVA pagado como saldo a favor, directo con el sat para futuras importaciones, Ahi el agente aduanal acredita esos impuestos en futuros pedimentos? gracias

Hola buenos dias Tengo un caso de una factura que nos emitieron en enero con retencion de iva por outsourcing, ahora en abril la cancelaran porque estuvo erronea, que pasa con ese iva retenido que pagué meses pasados? Se queda asi enterado , pagado y yo al mes siguiente lo sume a mi iva acreditable.... O tendría que darle algun efecto de pago de lo indebido... Gracias

Si tienes razon @CP_PACO es la ley del IVA. Pero bajo este supuesto, que no es por intermediacion de ningun otro tercero, sino directo el servicio de quien nos presta el servicio del software, que es el mismo que nos factura. y por otra parte la factura no desglosa ningun iva ni menos retención alguna. Para ustedes es procedente que este gasto de renta mensual por el uso del software en linea, no es deducible? Si el servicio ellos lo prestan desde su país donde tienen ubicado los servidores? que no es mexico... Gracias

Hola buenas tardes, Una disculpa, primero @cheque, de la ley de ISR art 18 fraccion D Me comentan que no es deducible porque no cumplo con esa fraccion. @CP_PACO, lo que pasa que como le cometo a @Cheque, los auditores me comentan que no es deducible al no cumplir con los requisitos del mencionado articulo, siendo que mis prestadores de servicios son residentes en territorio extranjero sin establecimiento permanente en mexico, los servicios por los que les pagamos son prácticamente en la nube, ellos tienen los servidores y demás en otro país no México, por lo que yo me apegaría para su deducción en el art 29 y 29-A del CFF, no como dicen los auditores que son no deducibles por no cumplir el art 18-d LISR Y aparte yo mencionaba que para el acreditamiento de IVA lo hacía mediante el IVA virtual del art 50 de la riva. Gracias y espero haberme explicado mejor

Buenas tardes, Tenemos una renta mensual por un servicio de software en la nube que es de un residente extranjero y nos entrega una factura con todos los requisitos fiscales de una factura extranjera. Sin ellos estar inscritos en el RFC, no nos desglosan iva tampoco. Pero me dice un auditor que por no cumplir con el art 18-d es un gasto no deducible? Yo lo estoy manejando como un pago extranjero deducible, haciendo su respectivo registro en diot y papeles de trabajo segun el RIVA ART 50 Espero sus comentarios. Gracias

Buenas tardes Estamos en una disyuntiva, si los viaticos por alimentos pagados en territorio nacional, deben ser unica y exclusivamente pagados con tarjeta de credito o debito, ya que en el art 28 lisr fraccion V, menciona algo de eso pero ya me creó confusión si habla de los gastos por alimento pagados en el extranjero, o tambien los nacionales. Ya que la ley menciona que debe acompañarse por los gastos de hospedaje y transporte, entonces si cuento con esos comprobantes tambien no importa si lo pago en efectivo ? Gracias

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Tópico: REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI
suherac Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2021 13:47:51 Asunto: REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI
suherac Mensajes: 4	Hola buenas tardes tengo la duda si el registro contable que se registra al haber realizado el calculo anual del ejercicio y se regresa uno a registrar las cuentas de ISR X PAGAR Y PTU X PAGAR. Esas 2 partidas, se tienen que reflejar en dic 2020? Yo no las incluí y el auditor interno me hizo la observacion, pero agregando el nuevo, cambia de nuevo monto del Ajuste Anual por Inflacion. Gracias
Tópico: PF REGIMEN SUELDOS Y SALARIOS EXTRANJERO TRASPASO DE FONDOS A CTAS MEXICANAS
suherac Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2021 19:16:13 Asunto: Re: PF REGIMEN SUELDOS Y SALARIOS EXTRANJERO TRASPASO DE FONDOS A CTAS MEXICANAS
suherac Mensajes: 3	Hola @Cheque muchas gracias por tus comentarios. Mira esos ingresos es porque una parte de sueldo se lo paga directo la matriz en el extranjero por el trabajo que tiene acá en mexico y la otra parte pues es el sueldo de la empresa mexicana. Por los ingresos de alla presenta su declaracion y paga sus impuestos allá en su país de origen en Europa, y por lo que corresponde a México se hace su declaracion de sueldos y salarios. Pero para 2020, compró un bien inmueble aqui en mexico y paso parte de 'sus ahorros' para el pago de ese bien que al final no quedó a su nombre. Algo asi como una remesa de él mismo. Entonces me recomiendas que por el monto que paso a su cuenta mexicana , esos ingresos que entraron a su cuenta mexicana, los relacione en la declaración como ingresos del extranjero y les aplique el impuesto que le corresponda y asi quedaría efecto 0. Muchas gracias
Tópico: PF REGIMEN SUELDOS Y SALARIOS EXTRANJERO TRASPASO DE FONDOS A CTAS MEXICANAS
suherac Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 22, 2021 20:35:23 Asunto: PF REGIMEN SUELDOS Y SALARIOS EXTRANJERO TRASPASO DE FONDOS A CTAS MEXICANAS
suherac Mensajes: 3	Buenas tardes, Hay un empleado que es extranjero, cuenta con su permiso para trabajar y esta ante el imss dado de alta. el detalle es que durante el año pasado, estuvo pasando de su cuenta extranjera, dinero a su cuenta mexicana aún que esas transferencias eran de sus mismos ahorros pero en el banco extranjero, la duda es si tendría que presentar el aviso de que recibió ese importe en su cuenta, fueron mas de 600,000 pesos mxn. De ese dinero que transfirió a mexico pues ya pagó impuestos. porque tambien es empleado de la casa matriz delextranjero y tambien de aqui la razon social , la subisidiaria mexicana. Gracias por sus comentarios
Tópico: 2% correspondiente pagado en ejercicio posterior a la casusacion
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 19, 2021 23:09:09 Asunto: 2% correspondiente pagado en ejercicio posterior a la casusacion
suherac Mensajes: 2	Buenos días Que opinión me dan de los pagos provisionales del 2% correspondiente a sueldos de 2019, pero que por error fueron pagados y facturados en el año siguiente. Estrictamente serían no deducibles, por no haberlos dejado provisionados en el ejercicio que se devengaron? Muchas gracias por sus coemntarios
Tópico: PEDIMENTO ERRONEO PENDIENTE CERTIFICADO DE ORIGEN
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 13, 2021 15:03:55 Asunto: PEDIMENTO ERRONEO PENDIENTE CERTIFICADO DE ORIGEN
suherac Mensajes: 2	Buenas tardes, Tenemos un detalle con un certificado de origen para que nos eliminen el IGI y el IVA de algunos productos, por lo que me dice el agente aduanal para no pagar mas demoras en la aduana, lo paguemos asi y despues una vez llegando el certificado de origen apliquen las preferencias fiscales, se metería una correccion de pedimento, y tendríamos ese IGI e IVA pagado como saldo a favor, directo con el sat para futuras importaciones, Ahi el agente aduanal acredita esos impuestos en futuros pedimentos? gracias
Tópico: RETENCIONES IVA PAGADA Y FAC CANCELADA MESES DESPUES
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2021 09:53:27 Asunto: RETENCIONES IVA PAGADA Y FAC CANCELADA MESES DESPUES
suherac Mensajes: 2	Hola buenos dias Tengo un caso de una factura que nos emitieron en enero con retencion de iva por outsourcing, ahora en abril la cancelaran porque estuvo erronea, que pasa con ese iva retenido que pagué meses pasados? Se queda asi enterado , pagado y yo al mes siguiente lo sume a mi iva acreditable.... O tendría que darle algun efecto de pago de lo indebido... Gracias
Tópico: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2021 17:07:08 Asunto: Re: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Si tienes razon @CP_PACO es la ley del IVA. Pero bajo este supuesto, que no es por intermediacion de ningun otro tercero, sino directo el servicio de quien nos presta el servicio del software, que es el mismo que nos factura. y por otra parte la factura no desglosa ningun iva ni menos retención alguna. Para ustedes es procedente que este gasto de renta mensual por el uso del software en linea, no es deducible? Si el servicio ellos lo prestan desde su país donde tienen ubicado los servidores? que no es mexico... Gracias
Tópico: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2021 15:18:06 Asunto: Re: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Hola buenas tardes, Una disculpa, primero @cheque, de la ley de ISR art 18 fraccion D Me comentan que no es deducible porque no cumplo con esa fraccion. @CP_PACO, lo que pasa que como le cometo a @Cheque, los auditores me comentan que no es deducible al no cumplir con los requisitos del mencionado articulo, siendo que mis prestadores de servicios son residentes en territorio extranjero sin establecimiento permanente en mexico, los servicios por los que les pagamos son prácticamente en la nube, ellos tienen los servidores y demás en otro país no México, por lo que yo me apegaría para su deducción en el art 29 y 29-A del CFF, no como dicen los auditores que son no deducibles por no cumplir el art 18-d LISR Y aparte yo mencionaba que para el acreditamiento de IVA lo hacía mediante el IVA virtual del art 50 de la riva. Gracias y espero haberme explicado mejor
Tópico: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2021 17:54:40 Asunto: renta de software exranjero y plataforma de reclutamiento extranjero
suherac Mensajes: 7	Buenas tardes, Tenemos una renta mensual por un servicio de software en la nube que es de un residente extranjero y nos entrega una factura con todos los requisitos fiscales de una factura extranjera. Sin ellos estar inscritos en el RFC, no nos desglosan iva tampoco. Pero me dice un auditor que por no cumplir con el art 18-d es un gasto no deducible? Yo lo estoy manejando como un pago extranjero deducible, haciendo su respectivo registro en diot y papeles de trabajo segun el RIVA ART 50 Espero sus comentarios. Gracias
Tópico: viaticos en efectivo por alimentacion
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2021 15:02:37 Asunto: viaticos en efectivo por alimentacion
suherac Mensajes: 2	Buenas tardes Estamos en una disyuntiva, si los viaticos por alimentos pagados en territorio nacional, deben ser unica y exclusivamente pagados con tarjeta de credito o debito, ya que en el art 28 lisr fraccion V, menciona algo de eso pero ya me creó confusión si habla de los gastos por alimento pagados en el extranjero, o tambien los nacionales. Ya que la ley menciona que debe acompañarse por los gastos de hospedaje y transporte, entonces si cuento con esos comprobantes tambien no importa si lo pago en efectivo ? Gracias

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