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26/May/21 13:47
REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI

Hola buenas tardes
tengo la duda si el registro contable que se registra al haber realizado el calculo anual del ejercicio y se regresa uno a registrar las cuentas de ISR X PAGAR Y PTU X PAGAR.
Esas 2 partidas, se tienen que reflejar en dic 2020?
Yo no las incluí y el auditor interno me hizo la observacion, pero agregando el nuevo, cambia de nuevo monto del Ajuste Anual por Inflacion.


Gracias
 
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suherac
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26/May/21 14:35
Re: REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI

Es habitual que el software contable incluya el mes de ajuste 13 en cada ejercicio precisamente para considerar todos estos temas contables-fiscales
 
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CP_PACO
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27/May/21 00:27
Re: REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI

sI @CP_PACO muchas gracias, mas bien a lo que me refería, era si ese ultima provision de isr x pagar anual (cuando es mayor que los pagos provisionales efectuados durante el año) y la provision de la determinacion de la PTU a pagar el suguiente año, que quedan registrados en dic del año que corresponda, sí eso juega para agregarlo al AAI del mismo año. esas privisiones registradas.

Muchas gracias
 
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suherac
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27/May/21 09:11
Re: REGISTRO CONTABLE DE CIERRE ANUAL, ISR ANUAL X PAGAR Y PTU JUEGAN PARA AAI

Suherac: Perdón si no me di a entender, los registros correspondientes al 2020 deben de quedar registrados en ese periodo, de ahí que es habitual hacer las operaciones en el mes de ajuste 13 para ser debidamente consideradas.
 
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CP_PACO
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