Fiscalia

Buenas noches colegas, Una duda, descargué el papel de trabajo de ayuda para la declaracion anual 2019, Pero veo que para el calculo anual de ajuste de inflacion aparece saldos proveedores (anticipos) porque aparecen los anticipos, si estos no entran porque no son pagados en numerario? Gracias

Ok muchas gracias @NicolasCastilloPerales .... Entonces también lo de la cuenta independiente quedan excluídos los empleados?? Saludos

Buenas tardes, Hay alguna fecha limite para hacer los pagos a cuenta de terceros del 2019?? En este caso el empleado los gastó de su tarjeta de crédito y la empresa se los debe.... Estoy leyendo que para 2020, ya debe usar una cuenta independiente por esos gastos? Gracias :(

Buenos dias, En una de las publicaciones de esta pagina, dice que la facilidad para cambiar de PF AE a RIF, puede aplicar uno el aviso, eso se hace directamente en el portal del SAT, y sí no te habilita la pagina, es acudir a Prodecon? Gracias ¡¡

Muchas gracias @NicolasCastilloPerales tratando de entender estos artículos, me encuentro con lo siguiente: Según como bien mencionas el art 156 establece los supuestos, pero viendo la normatividad del SAT en su artículo 14, menciona en su ultimo parrafo, que siempre que no tengan la naturaleza de actividad empresarial, y yo entendería que como se trata de persona moral no aplica esa retención, , que opinan? : Artículo 14 Definición de servicios independientes. Para los efectos de esta Ley se considera prestación de servicios independientes: I.- La prestación de obligaciones de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquiera que sea el acto que le dé origen y el nombre o clasificación que a dicho acto le den otras leyes. II.- El transporte de personas o bienes. III.- El seguro, el afianzamiento y el reafianzamiento. IV.- El mandato, la comisión, la mediación, la agencia, la representación, la correduría, la consignación y la distribución. V.- La asistencia técnica y la transferencia de tecnología. VI.- Toda otra obligación de dar, de no hacer o de permitir, asumida por una persona en beneficio de otra, siempre que no esté considerada por esta Ley como enajenación o uso o goce temporal de bienes. No se considera prestación de servicios independientes la que se realiza de manera subordinada mediante el pago de una remuneración, ni los servicios por los que se perciban ingresos que la Ley del Impuesto sobre la Renta asimile a dicha remuneración. Se entenderá que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal, cuando se trate de las actividades señaladas en este artículo[u] que no tengan la naturaleza de actividad empresarial.[/b][/u] SALUDOS Y MUCHAS GRACIAS POR SU TIEMPO...

Estimados, Retomando este tema, Me dicen en la empresa filial que no aplica ninguna retención puesto que hay tratado que México tiene tratado de libre comercio con Suiza y por esta razón no debe haber retención No encuentro la tasa de retención que debería aplicar, de acuerdo al tratado @Nicolas Castillo Perales, argumentó que de acuerdo a la LISR 25 %. Me puedes ayudar a decirme en que articulo aparece.. Y en el sat me dicen que solo aplica cuando es enajenación de un bien, no por servicio :( Y leyendo en la pagina del sat, dice que por cualquier pago a un residente en el extranjero y supongo entraría en el caso de OTROS INGRESOS, tasa 35% Alguien que me pueda confirmar... Mil gracias ¡¡

Muchas gracias Cheque, Sí tienes razón yo en este caso lo que busco es el % de la tasa impositiva, para la prestación de servicios de una persona moral extranjera a una mexicana, Hasta donde tengo entendido, al no ser un establecimiento permanente en MEXICO la ley me obliga, pero en el sat en información me dicen que no aplica para servicios porque son 2 personas morales. Esa es mi duda y en los articulos de tratados que leo tampoco esta... :(

Buenos días Estimados, Me encuentro en la situación que un proveedor extranjero nos realizó un servicio de certificación para normas de Comercio Exterior, se firmó contrato con la filial mexicana y ahora nos factura el servicio la empresa Suiza, les comenté que les tendremos que aplicar la retención de isr, pero me dicen que nunca habían tenido problema, porque existe el tratado mexico-suiza, donde exenta esa retención? alguien que me pudiera compartir estoy buscando en internet ese tratado o la tasa impositiva, pero no lo encuentro? Ya que también les comenté que entonces nos facture la filial mexicana, pero me dicen que no, que solo factura la empresa suiza.... Y para IVA, que pasaría? Muchas gracias por su tiempo...

Mil gracias por sus comentarios, Entonces, sin problema puedo usar los que me esta tomando por automatico el banco al hacer los traspasos y movimientos al cierre de mes en la poliza de reevaluo al TC del DOF. Y me evitó estar pensando si aplica el TC del banco ó si el del Dof? Saludos y gracias por su tiempo.

Hola buenas tardes Estimados, Me surge una duda, luego de estar manejando los tipos de cambio siempre en base al DOF. :( Resulta que en la empresa tenemos una cuenta en USD y otra en MXN Yo siempre registro los movimientos convertidos segun el TC publicado por el DOF. Es correcto o como aplicaría el traspaso entre cuentas de la misma empresa, donde de la cuenta de pesos se traspasó a la de USD o viceversa? utilizo el tipo de cambio que usó el banco? y al final en la poliza de cierre reevalúo al TC del ultimo dia del mes.... Y que pasa con las operaciones entre clientes y proveedores en USD. ahí también reflejó los movimientos como los tomó el banco? siempre que no rebasen los TC del BANXICO? Muchas gracias ¡

Autor	Mensaje
Tópico: PAPEL DE TRABAJO FISCALIA DECLARACION ANUAL PM
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 03, 2020 21:47:27 Asunto: PAPEL DE TRABAJO FISCALIA DECLARACION ANUAL PM
suherac Mensajes: 2	Buenas noches colegas, Una duda, descargué el papel de trabajo de ayuda para la declaracion anual 2019, Pero veo que para el calculo anual de ajuste de inflacion aparece saldos proveedores (anticipos) porque aparecen los anticipos, si estos no entran porque no son pagados en numerario? Gracias
Tópico: PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
suherac Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 02, 2020 19:06:51 Asunto: Re: PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
suherac Mensajes: 5	Ok muchas gracias @NicolasCastilloPerales .... Entonces también lo de la cuenta independiente quedan excluídos los empleados?? Saludos
Tópico: PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
suherac Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 02, 2020 16:32:55 Asunto: PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
suherac Mensajes: 5	Buenas tardes, Hay alguna fecha limite para hacer los pagos a cuenta de terceros del 2019?? En este caso el empleado los gastó de su tarjeta de crédito y la empresa se los debe.... Estoy leyendo que para 2020, ya debe usar una cuenta independiente por esos gastos? Gracias :(
Tópico: CAMBIAR DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL A RIF EN 2020
suherac Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 27, 2020 08:42:59 Asunto: CAMBIAR DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL A RIF EN 2020
suherac Mensajes: 6	Buenos dias, En una de las publicaciones de esta pagina, dice que la facilidad para cambiar de PF AE a RIF, puede aplicar uno el aviso, eso se hace directamente en el portal del SAT, y sí no te habilita la pagina, es acudir a Prodecon? Gracias ¡¡
Tópico: PAGO A PROVEEDOR EXTRANJERO
suherac Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 23, 2020 13:08:42 Asunto: Re: PAGO A PROVEEDOR EXTRANJERO
suherac Mensajes: 9	Muchas gracias @NicolasCastilloPerales tratando de entender estos artículos, me encuentro con lo siguiente: Según como bien mencionas el art 156 establece los supuestos, pero viendo la normatividad del SAT en su artículo 14, menciona en su ultimo parrafo, que siempre que no tengan la naturaleza de actividad empresarial, y yo entendería que como se trata de persona moral no aplica esa retención, , que opinan? : Artículo 14 Definición de servicios independientes. Para los efectos de esta Ley se considera prestación de servicios independientes: I.- La prestación de obligaciones de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquiera que sea el acto que le dé origen y el nombre o clasificación que a dicho acto le den otras leyes. II.- El transporte de personas o bienes. III.- El seguro, el afianzamiento y el reafianzamiento. IV.- El mandato, la comisión, la mediación, la agencia, la representación, la correduría, la consignación y la distribución. V.- La asistencia técnica y la transferencia de tecnología. VI.- Toda otra obligación de dar, de no hacer o de permitir, asumida por una persona en beneficio de otra, siempre que no esté considerada por esta Ley como enajenación o uso o goce temporal de bienes. No se considera prestación de servicios independientes la que se realiza de manera subordinada mediante el pago de una remuneración, ni los servicios por los que se perciban ingresos que la Ley del Impuesto sobre la Renta asimile a dicha remuneración. Se entenderá que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal, cuando se trate de las actividades señaladas en este artículo[u] que no tengan la naturaleza de actividad empresarial.[/b][/u] SALUDOS Y MUCHAS GRACIAS POR SU TIEMPO...
Tópico: PAGO A PROVEEDOR EXTRANJERO
suherac Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2020 09:59:45 Asunto: Re: PAGO A PROVEEDOR EXTRANJERO
suherac Mensajes: 9	Estimados, Retomando este tema, Me dicen en la empresa filial que no aplica ninguna retención puesto que hay tratado que México tiene tratado de libre comercio con Suiza y por esta razón no debe haber retención No encuentro la tasa de retención que debería aplicar, de acuerdo al tratado @Nicolas Castillo Perales, argumentó que de acuerdo a la LISR 25 %. Me puedes ayudar a decirme en que articulo aparece.. Y en el sat me dicen que solo aplica cuando es enajenación de un bien, no por servicio :( Y leyendo en la pagina del sat, dice que por cualquier pago a un residente en el extranjero y supongo entraría en el caso de OTROS INGRESOS, tasa 35% Alguien que me pueda confirmar... Mil gracias ¡¡
Tópico: TRATADO FISCAL MEXICO-SUIZA EXENTA RETENCION ?
suherac Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2020 09:16:40 Asunto: Re: TRATADO FISCAL MEXICO-SUIZA EXENTA RETENCION ?
suherac Mensajes: 3	Muchas gracias Cheque, Sí tienes razón yo en este caso lo que busco es el % de la tasa impositiva, para la prestación de servicios de una persona moral extranjera a una mexicana, Hasta donde tengo entendido, al no ser un establecimiento permanente en MEXICO la ley me obliga, pero en el sat en información me dicen que no aplica para servicios porque son 2 personas morales. Esa es mi duda y en los articulos de tratados que leo tampoco esta... :(
Tópico: TRATADO FISCAL MEXICO-SUIZA EXENTA RETENCION ?
suherac Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2020 09:21:00 Asunto: TRATADO FISCAL MEXICO-SUIZA EXENTA RETENCION ?
suherac Mensajes: 3	Buenos días Estimados, Me encuentro en la situación que un proveedor extranjero nos realizó un servicio de certificación para normas de Comercio Exterior, se firmó contrato con la filial mexicana y ahora nos factura el servicio la empresa Suiza, les comenté que les tendremos que aplicar la retención de isr, pero me dicen que nunca habían tenido problema, porque existe el tratado mexico-suiza, donde exenta esa retención? alguien que me pudiera compartir estoy buscando en internet ese tratado o la tasa impositiva, pero no lo encuentro? Ya que también les comenté que entonces nos facture la filial mexicana, pero me dicen que no, que solo factura la empresa suiza.... Y para IVA, que pasaría? Muchas gracias por su tiempo...
Tópico: TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONES BANCARIAS MONEDA EXTRANJERA
suherac Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 15, 2020 14:46:29 Asunto: Re: TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONES BANCARIAS MONEDA EXTRANJERA
suherac Mensajes: 4	Mil gracias por sus comentarios, Entonces, sin problema puedo usar los que me esta tomando por automatico el banco al hacer los traspasos y movimientos al cierre de mes en la poliza de reevaluo al TC del DOF. Y me evitó estar pensando si aplica el TC del banco ó si el del Dof? Saludos y gracias por su tiempo.
Tópico: TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONES BANCARIAS MONEDA EXTRANJERA
suherac Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 14, 2020 16:28:54 Asunto: TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONES BANCARIAS MONEDA EXTRANJERA
suherac Mensajes: 4	Hola buenas tardes Estimados, Me surge una duda, luego de estar manejando los tipos de cambio siempre en base al DOF. :( Resulta que en la empresa tenemos una cuenta en USD y otra en MXN Yo siempre registro los movimientos convertidos segun el TC publicado por el DOF. Es correcto o como aplicaría el traspaso entre cuentas de la misma empresa, donde de la cuenta de pesos se traspasó a la de USD o viceversa? utilizo el tipo de cambio que usó el banco? y al final en la poliza de cierre reevalúo al TC del ultimo dia del mes.... Y que pasa con las operaciones entre clientes y proveedores en USD. ahí también reflejó los movimientos como los tomó el banco? siempre que no rebasen los TC del BANXICO? Muchas gracias ¡

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