Fiscalia

Hola a todos, que interpretacion le dan ustedes a la Resolucion Miselanea 3.2.4 : Opción para disminuir los anticipos acumulados en la determinación del pago provisional correspondiente a la emisión del CFDI por el importe total de la contraprestación. Pero en el IV parrafo menciona: La opción a que se refiere la presente regla solo puede aplicarse dentro del ejercicio en el que se realicen los anticipos y el monto de estos no se hubiera deducido con anterioridad. menciona que solo dentro del ejercicio que se realicen los anticipos, Es decir que si ese anticipo no se cancela con el comprobante de egreso en el mismo año, lo puesdes disminuir, hasta la anual? Muchas gracias por sus comentarios.

Muchas gracias @CP_PACO

hOLA buenos dias Año pasado se mando una partida de inventarios de show room, a inventarios obsoletos, en ese caso se realizó un asiento de el inventario vs. el gasto en inventario obsoleto. es correcto qeu se haya desaparecido por completo de la contabilidad al mandarlo a una cuenta de resultados? yo estoy pensando que debería ser a una de activo acreedor a un pasivo como una provision, porque fiscalmente pues es inventario qeu esta ahí, no se va a destruir ni nada. Gracias

Ah ok, muchas gracias ¡ Entonces por ultimo si esos saldos a favor corresponden de los meses de nov y dic 2022 Pero por complementaria generada ahora en marzo, si puedo acreditarmelo contra un isr propio a pagar de sept 2022, verdad? O como son meses anteriores no aplicaría? Por utlimo comparto lo que me confirmas, que muchas personas me decían que no aplicaba, solo pidiendo la devolucion: https://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2021/02/ANEXO-RESE%C3%91A-NOTICIA-SINDICOS-01.pdf

Hola muchas gracias por tus comentarios Al comentar que si es posible, me puedes decir la forma, ya que yo al presentar la complementaria por modificacion de obligaciones, puse el pago correcto que es menor y es donde me genera el saldo a favor, pero al tratar de poner como saldo a favor en el DYP de ISR PM No me lo acepta, solo me acepta Pago de lo Indebido, en este caso tendría que hacer el proceso de dejar sin efecto la obligacion y volver a presentar para que en el acuse me lo refleje como pago de lo indebido? Muchas gracias por tus comentarios

Hola a todos me encuentro un poco confundida debido a saber si puedo aplicar un pago en exceso de isr retenido de sueldos y salarios vs. el isr propio de la PM Anteriormente en el DYP no lo permitía, pero ahora si te habilita la opcion para compensar vs pago de lo indebido por este concepto de isr sueldos y salarios. He encontrado varias opiniones encontradas, donde dice que al no ser un saldo a favor, sino un error de calculo, el pago de lo indebido, solo lo puedo recuperar solicitandolo en devolucion? saben si eso fue antes que en el portal permitiera la opcion de pago de lo indebido? Muchas gracias

Hola a todos Espero sea la ultima duda, para el envío de mi anual, quiero confirmar con ustedes, en base al tope de deducibilidad para las diferencias cambiarias registradas en base a los movimientos bancarios donde existe la fluctuación cambiaria realizable vs. la fluctuación topada segun el TC del DOF. En estos casos donde puedo ver los criterios donde por ejemplo, yo traiga en una transaccion para la fluctuacion cambiaria contable o realizada de pérdida, ejemplo: 5,000 MXN vs una utilidad cambiaria fiscal, segun TC DOF de 3,000 En estos casos se podría netear? o por automático queda la en base al DOF?? Alguien que me pueda compartir... Gracias

Si muchas gracias @Cheque, Y si perdon el ART 25 LISR Gracias @CP_Paco

Hola buenos dias Me ACERCA UNA DUDA respecto el art 125 LISR FRACCION VI, donde especifica que solo serán deducibles las cuotas pagadas al INSTITUO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL, esto quiere decir que no es lo que cargamos mes a mes a nuestra cuenta de gasto patronal, sino lo que pagamos...? y otra al especficar al Instituto, quiere decir que las cutoas para el INFONAVIT, quedan fuera, entonces? Gracias por sus comentarios.

Hola buenas tardes En una empresa que es subsidiaria mexicana de otra del extranjero, donde la casa matriz del extranjero, le pagó a otra empresa hermana de ella a cuenta de la deuda que tenía la empresa de mexico y por ese pago generan un contrato de prestamo, la operacion con la empresa original fue por importación de producto para venta en México y servicios por personal extranjero que trabaja aqui en mexico. La empresa que le pagó a la que mando el producto a mexico ahora genera las facturas de intereses, en ese caso que riesgo podemos tener al reflejarlo como acreedor por prestamo para pagar a cuenta de nuestra deuda, aunque para nosotros pues solo lo cambiamos de proveedor por ser facturas de productos ahora a acreedor por financiamiento, Mi duda es si ese tema de intereses, al ser una parte relacionada del extranjero y al ser la socia mayoritaria de la empresa en mexico, estaríamos cayendo en el supuesto del articulo 11 LISR fraccion I , II, III, IV, V donde nos los pueden determinar como dividendos fictos? el monto actual es menor a 100,000 pesos de los intereses facturados, pero que opinan al respecto? muchas gracias por sus comentarios.

Autor	Mensaje
Tópico: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
suherac Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2023 12:13:18 Asunto: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
suherac Mensajes: 3	Hola a todos, que interpretacion le dan ustedes a la Resolucion Miselanea 3.2.4 : Opción para disminuir los anticipos acumulados en la determinación del pago provisional correspondiente a la emisión del CFDI por el importe total de la contraprestación. Pero en el IV parrafo menciona: La opción a que se refiere la presente regla solo puede aplicarse dentro del ejercicio en el que se realicen los anticipos y el monto de estos no se hubiera deducido con anterioridad. menciona que solo dentro del ejercicio que se realicen los anticipos, Es decir que si ese anticipo no se cancela con el comprobante de egreso en el mismo año, lo puesdes disminuir, hasta la anual? Muchas gracias por sus comentarios.
Tópico: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
suherac Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 12, 2023 18:57:16 Asunto: Re: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
suherac Mensajes: 6	Muchas gracias @CP_PACO
Tópico: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
suherac Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 05, 2023 09:36:49 Asunto: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
suherac Mensajes: 6	hOLA buenos dias Año pasado se mando una partida de inventarios de show room, a inventarios obsoletos, en ese caso se realizó un asiento de el inventario vs. el gasto en inventario obsoleto. es correcto qeu se haya desaparecido por completo de la contabilidad al mandarlo a una cuenta de resultados? yo estoy pensando que debería ser a una de activo acreedor a un pasivo como una provision, porque fiscalmente pues es inventario qeu esta ahí, no se va a destruir ni nada. Gracias
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 15:31:49 Asunto: Re: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Ah ok, muchas gracias ¡ Entonces por ultimo si esos saldos a favor corresponden de los meses de nov y dic 2022 Pero por complementaria generada ahora en marzo, si puedo acreditarmelo contra un isr propio a pagar de sept 2022, verdad? O como son meses anteriores no aplicaría? Por utlimo comparto lo que me confirmas, que muchas personas me decían que no aplicaba, solo pidiendo la devolucion: https://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2021/02/ANEXO-RESE%C3%91A-NOTICIA-SINDICOS-01.pdf
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 10:28:05 Asunto: Re: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Hola muchas gracias por tus comentarios Al comentar que si es posible, me puedes decir la forma, ya que yo al presentar la complementaria por modificacion de obligaciones, puse el pago correcto que es menor y es donde me genera el saldo a favor, pero al tratar de poner como saldo a favor en el DYP de ISR PM No me lo acepta, solo me acepta Pago de lo Indebido, en este caso tendría que hacer el proceso de dejar sin efecto la obligacion y volver a presentar para que en el acuse me lo refleje como pago de lo indebido? Muchas gracias por tus comentarios
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 08:27:39 Asunto: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
suherac Mensajes: 6	Hola a todos me encuentro un poco confundida debido a saber si puedo aplicar un pago en exceso de isr retenido de sueldos y salarios vs. el isr propio de la PM Anteriormente en el DYP no lo permitía, pero ahora si te habilita la opcion para compensar vs pago de lo indebido por este concepto de isr sueldos y salarios. He encontrado varias opiniones encontradas, donde dice que al no ser un saldo a favor, sino un error de calculo, el pago de lo indebido, solo lo puedo recuperar solicitandolo en devolucion? saben si eso fue antes que en el portal permitiera la opcion de pago de lo indebido? Muchas gracias
Tópico: DIferencias cambiarias topadas al Tipo de cambio del DOF
suherac Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2023 14:31:29 Asunto: DIferencias cambiarias topadas al Tipo de cambio del DOF
suherac Mensajes: 5	Hola a todos Espero sea la ultima duda, para el envío de mi anual, quiero confirmar con ustedes, en base al tope de deducibilidad para las diferencias cambiarias registradas en base a los movimientos bancarios donde existe la fluctuación cambiaria realizable vs. la fluctuación topada segun el TC del DOF. En estos casos donde puedo ver los criterios donde por ejemplo, yo traiga en una transaccion para la fluctuacion cambiaria contable o realizada de pérdida, ejemplo: 5,000 MXN vs una utilidad cambiaria fiscal, segun TC DOF de 3,000 En estos casos se podría netear? o por automático queda la en base al DOF?? Alguien que me pueda compartir... Gracias
Tópico: cuotas patronales pagadas no provisionadas son deducibles
suherac Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2023 12:10:26 Asunto: Re: cuotas patronales pagadas no provisionadas son deducibles
suherac Mensajes: 4	Si muchas gracias @Cheque, Y si perdon el ART 25 LISR Gracias @CP_Paco
Tópico: cuotas patronales pagadas no provisionadas son deducibles
suherac Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2023 10:29:24 Asunto: cuotas patronales pagadas no provisionadas son deducibles
suherac Mensajes: 4	Hola buenos dias Me ACERCA UNA DUDA respecto el art 125 LISR FRACCION VI, donde especifica que solo serán deducibles las cuotas pagadas al INSTITUO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL, esto quiere decir que no es lo que cargamos mes a mes a nuestra cuenta de gasto patronal, sino lo que pagamos...? y otra al especficar al Instituto, quiere decir que las cutoas para el INFONAVIT, quedan fuera, entonces? Gracias por sus comentarios.
Tópico: INTERESES POR FINANCIAMIENTO PARTES RELACIONADAS DEL EXTRANJERO
suherac Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2023 15:28:53 Asunto: INTERESES POR FINANCIAMIENTO PARTES RELACIONADAS DEL EXTRANJERO
suherac Mensajes: 2	Hola buenas tardes En una empresa que es subsidiaria mexicana de otra del extranjero, donde la casa matriz del extranjero, le pagó a otra empresa hermana de ella a cuenta de la deuda que tenía la empresa de mexico y por ese pago generan un contrato de prestamo, la operacion con la empresa original fue por importación de producto para venta en México y servicios por personal extranjero que trabaja aqui en mexico. La empresa que le pagó a la que mando el producto a mexico ahora genera las facturas de intereses, en ese caso que riesgo podemos tener al reflejarlo como acreedor por prestamo para pagar a cuenta de nuestra deuda, aunque para nosotros pues solo lo cambiamos de proveedor por ser facturas de productos ahora a acreedor por financiamiento, Mi duda es si ese tema de intereses, al ser una parte relacionada del extranjero y al ser la socia mayoritaria de la empresa en mexico, estaríamos cayendo en el supuesto del articulo 11 LISR fraccion I , II, III, IV, V donde nos los pueden determinar como dividendos fictos? el monto actual es menor a 100,000 pesos de los intereses facturados, pero que opinan al respecto? muchas gracias por sus comentarios.

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