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Tópico: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio
suherac

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 16, 2023 13:44:10 Asunto: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio
Hola a todos Estoy haciéndoles la consulta, porque en el DYP del pago provisional para ISR PM, me aparece la opcion de si tuve pérdidas de ejercicios anteriores por aplicar, y sí tengo, pero también eso me generó un ISR a favor que puedo compensar, en este caso, a partir de abril, empecé a compensar el saldo a favor generado de pagos provisionales en la declaración anual 2022, pero viendo el Capitulo V de la LISR veo que tengo 10 años para agotar esa pérdida, pero si no aplico en un año lo que corresponda para ir disminuyendo, lo perdería. En este caso, debería entonces optaría por disminuír en cada pago provisional la pérdida?, aunque al final esta aplicación sobre el pago provisional, pues dependerá del calculo y resultado fiscal, anual, ya que actualmente no estoy tan segura, que vaya a dar la vuelta al escenario y generar utilidad. Entonces mas bien a que concepto me recomiendan empezar a tomar para los pagos provisionales, pérdida 2022, o ISR a favor por pago de pagos prov 2022 Y bueno mas bien ya estoy confundida. Gracias por sus comentarios.
Tópico: Servicios de plataformas diigtales por extranjeros sin EP
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2023 08:13:02 Asunto: Servicios de plataformas diigtales por extranjeros sin EP
hOLA buenos dias Tengo una duda, solicitando su apoyo: Pagamos a una pagina de busqueda para reclutar personal, Esta empresa es una extranjera, sin residencia permanente en mexico, nos envía un pdf con todos sus datos del extranjero y si tiene un RFC, trae el iva desglosado, mi duda es, que auqnue no sea un CFDI, ese comprobante lo podemos tomar como iva a acreditable? o aun que este registrado en RFC pero al no generar un CFDI, solo lo aplicaríamos como IVA VIRTUAL , en base al RIVA ART50? Espero haber sido clara- Muchas gracias
Tópico: condonacion intereses ejercicio 2022
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2023 16:04:33 Asunto: condonacion intereses ejercicio 2022
Hola a todos, Una persona moral recibió un prestamo de otra persona moral, que ademas es parte de la estructura accionaria. Se realizó un contrato de 12 meses , pero por cuestiones de flujo no se ha podido abonar nada, ni siquiera los intereses. En este caso: Se puede condonar la deuda y la empresa deudora, lo acumularía para ISR como ingreso, pero que pasa si fue un prestamo del 2022, y los interees ya se hicieron deducibles en ese ejercicio. No importa y ahora en 2023, solo se acumulan como ingreso? Y por la otra parte? que riesgo puede haber de que lo fiscalicen como una aportacion a capital o dividendo ficto, porque no se ha podio pagar nada? Gracias
Tópico: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2023 15:33:14 Asunto: Re: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
Gracias @Cheque, entonces si el CFDI del producto o servicio no se genera, y por consiguiente no se cancela el anticipo, el anticipo queda acumulado en el ejercicio que se pagó, y entonces hasta el año próximo o cuando se genere el cdi de ingreso, yo puedo disminuir con la nota de credito (egreso) ese pago realizado del año pasado. independientemente que el anticipo sea de un año u otro, yo al generar la nota de crédito de cancelación de anticipo lo puedo disminuir en ese mes que corresponda. Es que recuerdo que en años pasados en el aplicativo del SAT, si aparecía el campo donde se señalaban los anticipos de ejercicios anteriores, pero para esta anual de PM 2022, ahora veo que ya no apareció. Gracias por tus comentarios
Tópico: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 13, 2023 12:13:18 Asunto: APLICACION REGLA 3.2.4 FRACCION IV
Hola a todos, que interpretacion le dan ustedes a la Resolucion Miselanea 3.2.4 : Opción para disminuir los anticipos acumulados en la determinación del pago provisional correspondiente a la emisión del CFDI por el importe total de la contraprestación. Pero en el IV parrafo menciona: La opción a que se refiere la presente regla solo puede aplicarse dentro del ejercicio en el que se realicen los anticipos y el monto de estos no se hubiera deducido con anterioridad. menciona que solo dentro del ejercicio que se realicen los anticipos, Es decir que si ese anticipo no se cancela con el comprobante de egreso en el mismo año, lo puesdes disminuir, hasta la anual? Muchas gracias por sus comentarios.
Tópico: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Abril 12, 2023 18:57:16 Asunto: Re: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
Muchas gracias @CP_PACO
Tópico: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Abril 05, 2023 09:36:49 Asunto: ASIENTO DE RECONOCIMIENTO DE INVENTARIOS OBSOLETOS
hOLA buenos dias Año pasado se mando una partida de inventarios de show room, a inventarios obsoletos, en ese caso se realizó un asiento de el inventario vs. el gasto en inventario obsoleto. es correcto qeu se haya desaparecido por completo de la contabilidad al mandarlo a una cuenta de resultados? yo estoy pensando que debería ser a una de activo acreedor a un pasivo como una provision, porque fiscalmente pues es inventario qeu esta ahí, no se va a destruir ni nada. Gracias
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 15:31:49 Asunto: Re: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
Ah ok, muchas gracias ¡ Entonces por ultimo si esos saldos a favor corresponden de los meses de nov y dic 2022 Pero por complementaria generada ahora en marzo, si puedo acreditarmelo contra un isr propio a pagar de sept 2022, verdad? O como son meses anteriores no aplicaría? Por utlimo comparto lo que me confirmas, que muchas personas me decían que no aplicaba, solo pidiendo la devolucion: https://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2021/02/ANEXO-RESE%C3%91A-NOTICIA-SINDICOS-01.pdf
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 10:28:05 Asunto: Re: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
Hola muchas gracias por tus comentarios Al comentar que si es posible, me puedes decir la forma, ya que yo al presentar la complementaria por modificacion de obligaciones, puse el pago correcto que es menor y es donde me genera el saldo a favor, pero al tratar de poner como saldo a favor en el DYP de ISR PM No me lo acepta, solo me acepta Pago de lo Indebido, en este caso tendría que hacer el proceso de dejar sin efecto la obligacion y volver a presentar para que en el acuse me lo refleje como pago de lo indebido? Muchas gracias por tus comentarios
Tópico: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2023 08:27:39 Asunto: COMPENSACION DE ISR RETENCIONES POR SUELDOS VS. ISR PROPIO PERSONA MORAL
Hola a todos me encuentro un poco confundida debido a saber si puedo aplicar un pago en exceso de isr retenido de sueldos y salarios vs. el isr propio de la PM Anteriormente en el DYP no lo permitía, pero ahora si te habilita la opcion para compensar vs pago de lo indebido por este concepto de isr sueldos y salarios. He encontrado varias opiniones encontradas, donde dice que al no ser un saldo a favor, sino un error de calculo, el pago de lo indebido, solo lo puedo recuperar solicitandolo en devolucion? saben si eso fue antes que en el portal permitiera la opcion de pago de lo indebido? Muchas gracias

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