Fiscalia

Buena tarde a todos: Me surgió la siguiente duda esperando me puedan apoyar, Estando revisando un PP de una PM, en sus papeles de trabajo tiene un saldo a cargo de ISR, le disminuyen perdida fiscal acumulada del ejercicio anterior actualizadas, la cual no efectúa pago a cargo, posteriormente para el siguiente PP, nuevamente hace todo el procedimiento al obtener ISR cargo le disminuye, PP del mes anterior (la perdida fiscal que aplico) y es aquí es donde entra mi duda, REALMENTE NO PAGO FÍSICAMENTE solo fue a cargo '0', pues al disminuir la perdida fiscal no se estaría considerando como Pago Provisional de meses anteriores, no se si estoy en lo correcto, pues su servidor no aplica disminución de PP cuando se aplican Perdidas Fiscales. De antemano agradezco la fina atención prestada a la presente Saludos C.P. Alvaro Amozoc Dominguez

Buena Noche: Pido de su asesoría a lo siguiente de favor, tengo un contribuyente P.F. en el régimen de Act. Prof. para poder determinar su inventario, durante el ejercicio de 2014 como considero las compras a crédito al final del ejercicio para la declaración anual, ya que me surgió la duda si considero las compras efectivamente pagadas. Por otro lado al hacer su declaración anual para determinar el capital en el balance, tomaría en cuenta las compras, el saldo al final de bancos y su equipo de transporte como capital. espero y me haya entendido espero sus sugerencias Gracias

De verdad muchas gracias por las respuestas, si me quedo muy claro, cada nota a estos tópicos aprendo como una experiencia profesional de verdad gracias

Buena noche a todos. De antemano gracias por la atención prestada anteriormente al tópico de declaración de PP 2015, pero actualmente tengo la siguiente duda, tome un contribuyente PM la cual inicio operaciones en el año de 2008, ha tenido perdidas fiscales y actualmente acumuladas y actualizadas tiene 106,000, pero en el ejercicio de 2014 tiene utilidad fiscal, ya le determine su C.U., pero mi duda es la siguiente, para el calculo de pago provisional me estoy basando conforme al articulo 14 LISR, pero viendo sus papeles de trabajo del anterior colega, a la utilidad fiscal le esta sumando el inventario acumulable, es decir su calculo lo maneja asi. INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO (x) COEFICIENTE DE UTILIDAD (=) UTILIDAD FISCAL DEL PAGO PROVISIONAL (+) INVENTARIO ACUMULABLE DEL PERIODO (=) UTILIDAD FISCAL ADICIONADA PARA EL PAGO PROVISIONAL (-) PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACT. DE EJER ANTERIORES (=) UTILIDAD FISCAL BASE PARA EL PAGO PROVISIONAL (X) LA TASA DEL IMPUESTO (=) IMPUESTO DEL PERIODO (-) PAGOS PROVISIONALES (=) IMPUESTO POR ENTERAR PAGO PROVISIONAL Bajo que criterio debo considerar el inventario acumulable, o que articulo transitorio aplico para que efectivamente lo aplique o estará mal mi calculo si es que no considero el inventario acumulable pues perdería el derecho posteriormente en los subsecuentes pagos Gracias.....

Buena noche a todos, Me podrían orientar cual es el procedimento para el cálculo del pago provisional de una P.M. pues me estoy basando conforme al artículo 14 de la LISR vigente pero tengo dudas prosedimiento. ingresos nominales del período X coeficiente de utilidad = utilidad fiscal X tasa vigente = impuesto por enterar Solo es un ejemplo De antemano gracias

Buena noche a todos, Me podrían orientar cual es el procedimento para el cálculo del pago provisional de una P.M. pues me estoy basando conforme al artículo 14 de la LISR vigente pero tengo dudas prosedimiento. ingresos nominales del período X coeficiente de utilidad = utilidad fiscal X tasa vigente = impuesto por enterar Solo es un ejemplo De antemano gracias

Muchas gracias contador que pase un estupenda noche

Buena Noche a todos Mi pregunta es la siguiente: Acabo de terminar una declaración anual de una PM del ejercicio 2014, mi duda es la siguiente se determino utilidad fiscal y ajuste anual por inflación acumulable para obtener el coeficiente de utilidad la operación a realizar seria la siguiente: caso: ingresos acumulables: $ 450,000.00 ajuste anual por inf acum $8000 deducciones autorizadas: $ 380,000.00 utilidad fiscal: 70,000.00 mis ingresos nominales quedaría de la siguiente manera: ingresos acumulables: $450,000.00 (-) ajus anual acum: $ 8,000.00 (=) Ingresos nominales: $442,000.00 determino el coeficiente de utilidad: utilidad fiscal $ 70,000.00 (/) ing. nominales $442,000.00 coeficiente .1583 estaría en lo correcto de antemano agradezco la atención prestada a este comentario

Muchas gracias C.P. Allende... Abusando su atención, solo una duda ya hice el calculo de ambos contribuyentes y el primero tiene un saldo a favor de $1749, y el otro de $ 7256, mi pregunta es la siguiente le podrán hacer devolución de saldos a favor ya que correspondían al ejercicio fiscal de 2013, pues si no mal recuerdo tienen 5 años para solicitar dicha devolución pero no me acuerdo el fundamento legal. Espero el apoyo necesario y nuevamente gracias por su atención.

Buena tarde contas.... Tengo la siguiente duda con dos asalariados, el primero me preocupa mas, pues el pasado 26 de febrero el SAT, le envió una carta invitación donde le señala que el trabajador tiene que presentar su declaración anual de P.F. del ejercicio 2012, pues el total de ingresos por sueldos y salarios fue de $488,381.00, retenciones fue de $ 101,000.00, pero en la carta que el envía el SAT, señala que el contribuyente efectuó un deposito por $64,000.00 en el mes de abril de ese año, explicándome el contribuyente que fue por la venta de un automóvil, la cual pues tengo que presentar la declaración? pues no tiene deducciones. Y otro de sus compañeros tuvo ingresos por 189,000, retenciones de ISR por 18,100 por el ejercicio fiscal de 2013, me explica que paga infonavit y le retuvieron de intereses 22,000 durante el ejercicio 2013, desea saber si presenta su declaración anual, tenga un saldo a favor y se le pueda devolverle el SAT. Esperando contar con sus sugerencias quedo de ustedes....

Autor	Mensaje
Tópico: Disminución de pago provisionales cuando se aplica perdida fiscal actualizada
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2015 13:30:45 Asunto: Disminución de pago provisionales cuando se aplica perdida fiscal actualizada
alvadgelis Mensajes: 4	Buena tarde a todos: Me surgió la siguiente duda esperando me puedan apoyar, Estando revisando un PP de una PM, en sus papeles de trabajo tiene un saldo a cargo de ISR, le disminuyen perdida fiscal acumulada del ejercicio anterior actualizadas, la cual no efectúa pago a cargo, posteriormente para el siguiente PP, nuevamente hace todo el procedimiento al obtener ISR cargo le disminuye, PP del mes anterior (la perdida fiscal que aplico) y es aquí es donde entra mi duda, REALMENTE NO PAGO FÍSICAMENTE solo fue a cargo '0', pues al disminuir la perdida fiscal no se estaría considerando como Pago Provisional de meses anteriores, no se si estoy en lo correcto, pues su servidor no aplica disminución de PP cuando se aplican Perdidas Fiscales. De antemano agradezco la fina atención prestada a la presente Saludos C.P. Alvaro Amozoc Dominguez
Tópico: PARA PF LAS COMPRAS A CRÉDITO SE CONSIDERA PARA INVENTARIO Y CAPITAL
alvadgelis Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 06, 2015 22:27:05 Asunto: PARA PF LAS COMPRAS A CRÉDITO SE CONSIDERA PARA INVENTARIO Y CAPITAL
alvadgelis Mensajes: 3	Buena Noche: Pido de su asesoría a lo siguiente de favor, tengo un contribuyente P.F. en el régimen de Act. Prof. para poder determinar su inventario, durante el ejercicio de 2014 como considero las compras a crédito al final del ejercicio para la declaración anual, ya que me surgió la duda si considero las compras efectivamente pagadas. Por otro lado al hacer su declaración anual para determinar el capital en el balance, tomaría en cuenta las compras, el saldo al final de bancos y su equipo de transporte como capital. espero y me haya entendido espero sus sugerencias Gracias
Tópico: Aplicacion del Inventario Acumulable para Pagos Prov de PM
alvadgelis Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2015 21:06:15 Asunto: Re: Aplicacion del Inventario Acumulable para Pagos Prov de PM
alvadgelis Mensajes: 5	De verdad muchas gracias por las respuestas, si me quedo muy claro, cada nota a estos tópicos aprendo como una experiencia profesional de verdad gracias
Tópico: Aplicacion del Inventario Acumulable para Pagos Prov de PM
alvadgelis Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 31, 2015 20:50:44 Asunto: Aplicacion del Inventario Acumulable para Pagos Prov de PM
alvadgelis Mensajes: 5	Buena noche a todos. De antemano gracias por la atención prestada anteriormente al tópico de declaración de PP 2015, pero actualmente tengo la siguiente duda, tome un contribuyente PM la cual inicio operaciones en el año de 2008, ha tenido perdidas fiscales y actualmente acumuladas y actualizadas tiene 106,000, pero en el ejercicio de 2014 tiene utilidad fiscal, ya le determine su C.U., pero mi duda es la siguiente, para el calculo de pago provisional me estoy basando conforme al articulo 14 LISR, pero viendo sus papeles de trabajo del anterior colega, a la utilidad fiscal le esta sumando el inventario acumulable, es decir su calculo lo maneja asi. INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO (x) COEFICIENTE DE UTILIDAD (=) UTILIDAD FISCAL DEL PAGO PROVISIONAL (+) INVENTARIO ACUMULABLE DEL PERIODO (=) UTILIDAD FISCAL ADICIONADA PARA EL PAGO PROVISIONAL (-) PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACT. DE EJER ANTERIORES (=) UTILIDAD FISCAL BASE PARA EL PAGO PROVISIONAL (X) LA TASA DEL IMPUESTO (=) IMPUESTO DEL PERIODO (-) PAGOS PROVISIONALES (=) IMPUESTO POR ENTERAR PAGO PROVISIONAL Bajo que criterio debo considerar el inventario acumulable, o que articulo transitorio aplico para que efectivamente lo aplique o estará mal mi calculo si es que no considero el inventario acumulable pues perdería el derecho posteriormente en los subsecuentes pagos Gracias.....
Tópico: Calculo de pago provisional 2015
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2015 00:07:34 Asunto: Calculo de pago provisional 2015
alvadgelis Mensajes: 4	Buena noche a todos, Me podrían orientar cual es el procedimento para el cálculo del pago provisional de una P.M. pues me estoy basando conforme al artículo 14 de la LISR vigente pero tengo dudas prosedimiento. ingresos nominales del período X coeficiente de utilidad = utilidad fiscal X tasa vigente = impuesto por enterar Solo es un ejemplo De antemano gracias
Tópico: Calculo de pago provisional 2015
alvadgelis Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2015 00:06:55 Asunto: Calculo de pago provisional 2015
alvadgelis Mensajes: 4	Buena noche a todos, Me podrían orientar cual es el procedimento para el cálculo del pago provisional de una P.M. pues me estoy basando conforme al artículo 14 de la LISR vigente pero tengo dudas prosedimiento. ingresos nominales del período X coeficiente de utilidad = utilidad fiscal X tasa vigente = impuesto por enterar Solo es un ejemplo De antemano gracias
Tópico: coeficiente de utilidad aplico ajuste anual por inflación acumulable
alvadgelis Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2015 23:52:24 Asunto: Re: coeficiente de utilidad aplico ajuste anual por inflación acumulable
alvadgelis Mensajes: 3	Muchas gracias contador que pase un estupenda noche
Tópico: coeficiente de utilidad aplico ajuste anual por inflación acumulable
alvadgelis Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 18, 2015 21:16:05 Asunto: coeficiente de utilidad aplico ajuste anual por inflación acumulable
alvadgelis Mensajes: 3	Buena Noche a todos Mi pregunta es la siguiente: Acabo de terminar una declaración anual de una PM del ejercicio 2014, mi duda es la siguiente se determino utilidad fiscal y ajuste anual por inflación acumulable para obtener el coeficiente de utilidad la operación a realizar seria la siguiente: caso: ingresos acumulables: $ 450,000.00 ajuste anual por inf acum $8000 deducciones autorizadas: $ 380,000.00 utilidad fiscal: 70,000.00 mis ingresos nominales quedaría de la siguiente manera: ingresos acumulables: $450,000.00 (-) ajus anual acum: $ 8,000.00 (=) Ingresos nominales: $442,000.00 determino el coeficiente de utilidad: utilidad fiscal $ 70,000.00 (/) ing. nominales $442,000.00 coeficiente .1583 estaría en lo correcto de antemano agradezco la atención prestada a este comentario
Tópico: DECLARACIÓN ANUAL P.F. POR CARTA INVITACIÓN SAT
alvadgelis Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 16, 2015 21:01:39 Asunto: Re: DECLARACIÓN ANUAL P.F. POR CARTA INVITACIÓN SAT
alvadgelis Mensajes: 5	Muchas gracias C.P. Allende... Abusando su atención, solo una duda ya hice el calculo de ambos contribuyentes y el primero tiene un saldo a favor de $1749, y el otro de $ 7256, mi pregunta es la siguiente le podrán hacer devolución de saldos a favor ya que correspondían al ejercicio fiscal de 2013, pues si no mal recuerdo tienen 5 años para solicitar dicha devolución pero no me acuerdo el fundamento legal. Espero el apoyo necesario y nuevamente gracias por su atención.
Tópico: DECLARACIÓN ANUAL P.F. POR CARTA INVITACIÓN SAT
alvadgelis Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 16, 2015 17:45:50 Asunto: DECLARACIÓN ANUAL P.F. POR CARTA INVITACIÓN SAT
alvadgelis Mensajes: 5	Buena tarde contas.... Tengo la siguiente duda con dos asalariados, el primero me preocupa mas, pues el pasado 26 de febrero el SAT, le envió una carta invitación donde le señala que el trabajador tiene que presentar su declaración anual de P.F. del ejercicio 2012, pues el total de ingresos por sueldos y salarios fue de $488,381.00, retenciones fue de $ 101,000.00, pero en la carta que el envía el SAT, señala que el contribuyente efectuó un deposito por $64,000.00 en el mes de abril de ese año, explicándome el contribuyente que fue por la venta de un automóvil, la cual pues tengo que presentar la declaración? pues no tiene deducciones. Y otro de sus compañeros tuvo ingresos por 189,000, retenciones de ISR por 18,100 por el ejercicio fiscal de 2013, me explica que paga infonavit y le retuvieron de intereses 22,000 durante el ejercicio 2013, desea saber si presenta su declaración anual, tenga un saldo a favor y se le pueda devolverle el SAT. Esperando contar con sus sugerencias quedo de ustedes....

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

27/ABR/24

$17.1883

DOF 26/abr/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.129012

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo