Fiscalia

Buena tarde [quote]¿O se presentan el listado de conceptos de IETU, mes con mes como se venía haciendo hasta el 2010? [/quote] [b]en efecto[/b] Aunque la mi guia de oblgaciones y CIF mencionen que se tiene la obligacion de 'Presentar conjuntamente con la declaración, [b]el listado anual [/b]de conceptos que sirvieron para determinar el IETU'. Y tenga como FECHA DE ALTA (de la obligacion) 01-01-2009. Agredezco tu aporte LC.GONZALEZ SALUDOS

Buen día foristas Estoy regularizando la situación fiscal de una PM régimen general de ley. Los ejercicios que estoy regularizando son 2009, 2010 y 2011. Aclaro que esta PM no ha tenido movimientos u operaciones desde el 1° de enero de 2009 a la fecha, lo estoy regularizando por que le llego una carta invitación por parte del SAT en que le informa que su situación del contribuyente en el RFC es ACTIVO, pero se supone que la PM esta en suspensión de actividades desde el 2008, y en todas sus obligaciones fiscales aparece como fecha de alta el 01-01-2009. En su guía de obligaciones aparece lo siguiente: DESCRIPCION Presentar conjuntamente con la declaración, el listado anual de conceptos que sirvieron para determinar el IETU. FECHA ALTA 01-01-2009 Ahora bien, tengo las siguientes dudas: ¿Presento el listado anual de conceptos que sirvieron para determinar el IETU al mes de diciembre de 2009 y 2010 y elijo la opción Razones por las que no se realiza el pago (cero) cuando se presente la declaración anual de 2009 y 2010? ¿O se presentan el listado de conceptos de IETU, mes con mes como se venía haciendo hasta el 2010? Para 2011 se que el listado de IETU se presenta anual de conformidad con la LIF vigente. Espero que me puedan ayudar y les agradezco sus aportaciones. Nota: ya estuve buscando en el foro algún tema relacionado pero no he encontrado algún tema que disipe mi duda. SALUDOS

Buen dia Con respecto a esta pregunta: '¿Cuando tu jefe solicitó y le pagaron su pensión, cobró algo de INFONAVIT? ' Hago mencion que NO, no cobro nada del INFONAVIT. SALUDOS

Buena tarde Provechito mi buen vcaspe Te agradezco bastante que me hayas disipado la duda y ademas me hayas explicado el como solicitar la devolución de esos fondos de la subcuenta de vivienda. Gracias y de tu parte le mando saludos a mi apá. SALUDOS Y HASTA PRONTO Nota: Me preguntaste: Sabes pikinglesh verdad?.....pues no.....pero el intento le hago.......je MIL GRACIAS.

Buen día Estuve leyendo (el día de hoy) que el INFONAVIT devolverá a los pensionados, los recursos de la subcuenta de vivienda bajo la LSS de 1973, la cual se llevara a cabo en menos de 7 meses. Los pensionados podrán exigir al INFONAVIT les sea entregado en una sola exhibición, el ahorro que les corresponde por concepto de la subcuenta de vivienda retenido. Todo esto derivado de las jurisprudencias emitidas por la SCJN las cuales son: la jurisprudencia 92/2011 y 93/2011. Ahora bien, les expongo el siguiente caso: Mi papá es pensionado del Seguro Social y él NÚNCA solicito que le fueran devueltos los recursos que le corresponden de la subcuenta de vivienda, y también NÚNCA obtuvo crédito alguno por parte del INFONAVIT. Antes de proseguir voy a mencionar los siguientes datos: 1. Mi papá es pensionado del Seguro Social de conformidad con la LSS de 1973. 2. Se encuentra en el Régimen 73, Rama CE y tipo de pensión CE. 3. Según constancia de semanas reconocidas en el seguro de invalidez, vejez, cesantía en edad avanzada y muerte, tiene 2,114 semanas reconocidas al 4° bimestre de 1984. 4. Según el “aviso de baja del trabajador” ante el INFONAVIT se tienen los siguientes datos: • Fecha de alta: mes 09 año 48 • Fecha de baja: mes 6 año 84 • Según la Constancia de aportaciones y descuentos enterados al INFONAVIT, los años de aportación al INFONAVIT fue del año de 1972 al año de 1984. • En el “aviso de baja del trabajador” NO tiene marcado el motivo de la baja. • En el mismo aviso tiene marcado que NO obtuvo crédito. 5. Además también mi papá cuenta con una carta de la empresa donde laboró dirigida al INFONAVIT, donde se manifiesta una relación de aportaciones por año (1972-1984) y su respectivo monto. Espero que no se me escape ningún dato. Mis dudas son: ¿Es factible solicitar el ahorro que le corresponde por concepto de la subcuenta de vivienda? Y si es factible ¿ De qué manera seria el proceso o como sería el trámite para solicitar dicha devolución? Espero haber sido explícito y de antemano les agradezco sus valiosas aportaciones. SALUDOS

Hola JOELMORA, CPhugoocejo y enrique9727 Pues el art. 22 sexto parrafo del CFF menciona lo siguiente: Artículo 22.- .................................. Cuando se solicite la devolución, ésta deberá efectuarse [b]dentro[/b] del plazo de [b]cuarenta días siguientes [/b]a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal competente.... Y con relacion al art. 22 sexto parrafo del CFF, el art. 12 del CFF menciona: Artículo 12. En los plazos fijados en días [b]no se contarán [/b]los sábados, los domingos ni el 1o. de enero; el primer lunes de febrero en conmemoración del 5 de febrero; el tercer lunes de marzo en conmemoración del 21 de marzo; el 1o. y 5 de mayo; el 16 de septiembre; el tercer lunes de noviembre en conmemoración del 20 de noviembre; el 1o. de diciembre de cada 6 años, cuando corresponda a la transmisión del Poder Ejecutivo y el 25 de diciembre. Si, tienes razon en cuanto al plazo mi buen JOELMORA, gracias por la observacion. Efectivamente CPhugoocejo, el status del aviso de devolucion es: En revision. enrique9727: ya se cuenta con la FIEL desde febrero de este año. Pues tendre que esperar a que se aproxime el fin del plazo, sino es que hacen el deposito antes.....jejeje Saludos y agradezco sus comentarios. [i]Editado: Junio 16, 2011 15:12:05[/i] [i]Editado: Junio 16, 2011 15:15:58[/i]

Buen día Les menciono lo siguiente a manera de explicación del caso que tengo. El caso en comento es de una persona física del régimen de salarios y cuenta con su FIEL (tramitada este año). El SAT me comunica el por qué no se realizó la devolución automática: Concepto [b]ISR[/b] Período[b] DEL EJERCICIO[/b] Ejercicio [b]2009[/b] Fecha de Presentación [b]28/04/2010[/b] Estado [b]NO AUTORIZADO[/b] Fecha de Resolución [b]10/05/2010[/b] Fecha de Autorización Medio de Pago Banco Fecha de Pago ALAFF [b]15[/b] Fecha de Notificación [b]18/06/2010 [/b] También me indica cuales fueron las inconsistencias en la declaración anual: MOTIVO (S) 12 ---- Por el monto del saldo a favor solicitado, esta Autoridad [b]verificó que no existe el registro de su Firma Electrónica Avanzada[/b], por lo que su declaración no se consideró dentro del Programa de Devoluciones Automáticas. [b]Acción Correctiva[/b]: [b]Deberá tramitar su certificado de Firma Electrónica [/b]en cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente. Posteriormente realice una de las siguientes acciones: 1.-Presentar declaración complementaria para que ingrese al Programa de Devoluciones Automáticas 2009, o bien [b]2.- Solicitar su devolución mediante formato 32 (Solicitud de Devolución), [/b]ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal, cumpliendo con los requisitos establecidos en el Catálogo de servicios y trámites (Solicitud de devoluciones) publicado en la página de Internet del SAT (www.sat.gob.mx). Yo opté por solicitar la devolución de acuerdo con la acción correctiva del numeral 2, por lo que presento la solicitud de devolución el 6 de mayo de 2011 vía internet, en “Mi portal” consulto el status del aviso de devolución y esto es lo que mencionan hasta el día de hoy: Número de control [b][u]15000000000[/u][/b] ALR [b][u]NAUCALPAN[/u][/b] Fecha de presentación [b][u]2011-05-06[/u][/b] Impuesto [b][u]ISR[/u][/b] Estado de la devolución [b][u]En revisión[/u][/b] Tipo de pago Banco [b][u]SANTANDER[/u][/b] Fecha de pago o cobro Fecha de Notificación Detalle [b][u]Ninguno[/u][/b] Hasta el día de ayer [u]han transcurrido 40 días[/u], [b]sin que la autoridad me haya requerido por existir errores en los datos de la solicitud de devolución (el SAT tenía 10 días para hacerlo), tampoco me han requerido para verificar la procedencia de la devolución (el SAT tenía 20 días para hacerlo) y tampoco me han devuelto la solicitud de devolución, por lo que se consideraría que fue negada en su totalidad.[/b] Ahora bien ¿Qué sigue? 1. ¿Presento de nuevo la solicitud de devolución? 2. ¿Presento recurso de revocación? NUNCA he presentado este recurso. 3. ¿Presento escrito ante el SAT a manera de consulta el por qué no han hecho la devolución? 4. ¿Espero más tiempo para ver si realizan el depósito? Estimadas y estimados foristas, espero puedan ayudarme y que tengan un excelente día. Saludos

Gracias de nuevo Juez_de_Hierro Gracias CPhugoocejo Saludos a ustedes y a todos(as) los(as) foristas Y como dijera pistachon zig-zag: ENTENDIDO Y ANOTADO

Hola Primero que nada ya se por que por que NO son 'pago de los indebido', por que son pagos provisionales de IETU que SI debieron de efectuarse (y se efectuaron en tiempo y forma). Ya cheque la hoja de cálculo (formato 41 en Excel) que envié al SAT y tienen mucha razón, debí seleccionar “Saldo a favor”, al seleccionarlo automáticamente el programa quita el “Recuadro 27”. También me di cuenta que no me seleccionaba (en el formato que envié anteriormente) los recuadros de los anexos (14 y 14 A) y ahora sí, si se pueden seleccionar. Por último, al seleccionar el botón de los requisitos del formato, aparecen los siguientes: • Archivo de Excel del Formato 41 electrónico “Aviso de compensación” • Archivo del F3241 con los anexos siguientes: o Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio” o Anexo 14 A “Determinación de los pagos provisionales acreditables de IETU” • Archivo digitalizado del Papel de trabajo en el que se manifieste los acreditamientos de IETU efectuados Antes solo aparecia el primer requisito. Una última pregunta ¿En el recuadro 29 debo de seleccionar este concepto? Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA O ¿Pagos provisionales de IETU (artículo 8 de la LIETU)?? Excelente observación a lo de 'pago de lo indebido / otras contribuciones' por 'saldo a favor', como un 'click' mal aplicado afecta la chamba realizada, y mas cuando no se tiene mucha practica al respecto. Saludos y muchas gracias a El_Juez_de_Hierro y bandido07 por contestar el tópico. Dicho sea de paso, BIENVENIDOS TODOS LOS COMENTARIOS. [i]Editado: Junio 15, 2011 16:34:32[/i] [i]Editado: Junio 15, 2011 16:36:13[/i] [i]Editado: Junio 15, 2011 16:39:59[/i]

Buena tarde Yo de nuevo dando lata con lo de las compensaciones. El SAT me informa que el aviso de compensación fue cancelado, por que presenta inconsistencias, debo corregirlo y enviarlo en un nuevo caso. Veamos, vamos por partes, voy a tratar de resumir y explicar cómo está este asunto. Es una persona moral (Sociedad Civil) que tributa en el régimen general que inició operaciones en el mes de julio de 2010. Durante el ejercicio mencionado realizo los siguientes pagos de IETU: Septiembre……………………………… 7,477 Noviembre………………………………. 4,286 Total pag. prov. IETU 2010………. 11,763 Nota: no realiza pagos de ISR en el 2010 por que no tiene la obligación en el 2010. En la declaración anual 2010 arroja como resultado un ISR a pagar por 19,584 mismos que se pagan en el portal del banco. En la misma declaración y de acuerdo con los datos capturados para calcular el IETU del ejercicio están las siguientes cantidades: IETU antes de acreditamiento de ISR propio……………………...……………. 11,189 Acreditamiento de ISR propio………………………………………….…………. 11,189 IETU del ejercicio a cargo (1er. Diferencia)……………....................................…. 0 Pagos provisionales de IETU pagados……………………………..….………… 11,763 IETU a favor del ejercicio…………………………………………….….………… (11,763) Este IETU a favor se compenso contra ISR personas morales a pagar en el mes de abril de 2011. Estas son las inconsistencias que el SAT encuentra en el aviso de compensación: HEMOS REVISADO SU AVISO Y DETECTAMOS QUE PRESENTA LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS: DEBERÁ VERIFICAR EL ORIGEN DE SU SALDO A FAVOR YA QUE SI ES UN PAGO DE LO INDEBIDO LA FECHA QUE SEÑALE EN LOS RECUADROS 27 Y 33 NO DEBERÁ SER LA MISMA, Y NO DEBERÁ ADJUNTAR A SU TRÁMITE NI ANEXOS NI PAPEL DE TRABAJO. ASI MISMO SI SU SALDO A FAVOR PROVIENE DE LOS PAGOS EFECTUADOS DURANTE TODO EL EJERCICIO DEBERÁ MANEJAR COMO ORIGEN DE SU SALDO EL SALDO A FAVOR SEÑALANDO LOS ANEXOS 14 Y 14A, Y ADJUNTANDOLOS A SU TRÁMITE, JUNTO CON EL PAPEL DE TRABAJO. Nota: este aviso de cancelación del aviso de compensación según el SAT tiene fecha del 06-06-2011, estuve checando diario “Mi portal” en días anteriores y nunca apareció dicho aviso de inconsistencias (hasta el dia de hoy). Mis grandes dudas en cuanto al origen del saldo a favor: ¿El saldo a favor se origina por pago de lo indebido? O ¿El saldo a favor se origina por los pagos efectuados en el ejercicio? Para el aviso de compensacion, presente via internet lo siguiente: * Formato 41 en Excel * F3241 * Anexos 14 y 14 A * Papel de trabajo en Excel de los acreditamientos de IETU efectuados En el Formato 41 en Excel registre lo siguiente: Apartado A Recuadro 5: NORMAL Apartado B. En los siguientes recuadros capture los datos que corresponden a la declaración en la que realizo la compensación Recuadro 8.Tipo de declaracion NORMAL Recuadro 9. Indique el impuesto que pago con el sado a favor que tenia ISR Recuadro 10. Indique la peridiocidad de esta declaración MENSUAL Recuadro 11. Indique a que periodo corresponde la declaración ABRIL Recuadro 12. Capture el ejercicio al que corresponde 2011 Recuadro 13. Capture la fecha en que presento la declaracion 16-05-2011 Recuadro 14. Indique a que concepto corresponde su pago ISR personas morales Recuadro 15. Capture el monto que compenso 11,784 Recuadro 16: Capture el numero de operación 000000000 Recuadro 17. Capture el numero de saldos a favor que utilizo 1 Apartado C. En los siguientes recuadros capture que corresponden a la declaración en la que obtuvo el saldo a favor que esta compensando Recuadro 18. Indique si es saldo inicial o remanente SALDO INICIAL Recuadro 22. Tipo de declaración COMPLEMENTARIA Recuadro 23. Indique por que obtuvo el monto a favor que esta compensando PAGO DE LO INDEBIDO / OTRAS CONTRIBUCIONES Recuadro 24. Indique la peridiocidad de esta declaración ANUAL Recuadro 26. Capture el ejercicio al que corresponde 2010 Recuadro 27. Indique la fecha en la que se presento el pago de lo indebido 21-03-2011 Recuadro 28. Seleccione el impuesto en el que obtuvo el saldo a favor IETU Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA Recuadro 30. Numero de operación 0000000000 Recuadro 31. Indique el monto total del saldo a favor 11,763 Recuadro 32. Capture la cantidad de saldo a favor que tenia antes de esta compensación 11,763 Recuadro 33. Indique la fecha de presentación de la declaración 21-03-2011 Recuadro 34. Capture la cantidad actualizada del saldo a favor 11,784 Recuadro 36. Indique la cantidad que utilizo en esta compensación 11,784 Recuadro 38. Remanente del importe que compensa 0 Disculpen lo extenso del topico, pero son los primeros avisos de compensación que presento. Por lo tanto ¿En que la regué? De antemano les agradezco mucho a los foristas. Saludos

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Tópico: Listado ¿anual? de conceptos IETU 2009 y 2010
CALPIXQUI Mensajes: 22	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 29, 2011 14:17:27 Asunto: Re: Listado ¿anual? de conceptos IETU 2009 y 2010
CALPIXQUI Mensajes: 22	Buena tarde [quote]¿O se presentan el listado de conceptos de IETU, mes con mes como se venía haciendo hasta el 2010? [/quote] [b]en efecto[/b] Aunque la mi guia de oblgaciones y CIF mencionen que se tiene la obligacion de 'Presentar conjuntamente con la declaración, [b]el listado anual [/b]de conceptos que sirvieron para determinar el IETU'. Y tenga como FECHA DE ALTA (de la obligacion) 01-01-2009. Agredezco tu aporte LC.GONZALEZ SALUDOS
Tópico: Listado ¿anual? de conceptos IETU 2009 y 2010
CALPIXQUI Mensajes: 22	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 29, 2011 13:12:37 Asunto: Listado ¿anual? de conceptos IETU 2009 y 2010
CALPIXQUI Mensajes: 22	Buen día foristas Estoy regularizando la situación fiscal de una PM régimen general de ley. Los ejercicios que estoy regularizando son 2009, 2010 y 2011. Aclaro que esta PM no ha tenido movimientos u operaciones desde el 1° de enero de 2009 a la fecha, lo estoy regularizando por que le llego una carta invitación por parte del SAT en que le informa que su situación del contribuyente en el RFC es ACTIVO, pero se supone que la PM esta en suspensión de actividades desde el 2008, y en todas sus obligaciones fiscales aparece como fecha de alta el 01-01-2009. En su guía de obligaciones aparece lo siguiente: DESCRIPCION Presentar conjuntamente con la declaración, el listado anual de conceptos que sirvieron para determinar el IETU. FECHA ALTA 01-01-2009 Ahora bien, tengo las siguientes dudas: ¿Presento el listado anual de conceptos que sirvieron para determinar el IETU al mes de diciembre de 2009 y 2010 y elijo la opción Razones por las que no se realiza el pago (cero) cuando se presente la declaración anual de 2009 y 2010? ¿O se presentan el listado de conceptos de IETU, mes con mes como se venía haciendo hasta el 2010? Para 2011 se que el listado de IETU se presenta anual de conformidad con la LIF vigente. Espero que me puedan ayudar y les agradezco sus aportaciones. Nota: ya estuve buscando en el foro algún tema relacionado pero no he encontrado algún tema que disipe mi duda. SALUDOS
Tópico: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 23, 2011 12:44:26 Asunto: Re: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Buen dia Con respecto a esta pregunta: '¿Cuando tu jefe solicitó y le pagaron su pensión, cobró algo de INFONAVIT? ' Hago mencion que NO, no cobro nada del INFONAVIT. SALUDOS
Tópico: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 22, 2011 18:21:54 Asunto: Re: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Buena tarde Provechito mi buen vcaspe Te agradezco bastante que me hayas disipado la duda y ademas me hayas explicado el como solicitar la devolución de esos fondos de la subcuenta de vivienda. Gracias y de tu parte le mando saludos a mi apá. SALUDOS Y HASTA PRONTO Nota: Me preguntaste: Sabes pikinglesh verdad?.....pues no.....pero el intento le hago.......je MIL GRACIAS.
Tópico: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Foro: Seguridad Social Enviado: Septiembre 22, 2011 14:15:50 Asunto: Solicitud Devolución subcta vivienda pensionados LSS 1973
CALPIXQUI Mensajes: 16	Buen día Estuve leyendo (el día de hoy) que el INFONAVIT devolverá a los pensionados, los recursos de la subcuenta de vivienda bajo la LSS de 1973, la cual se llevara a cabo en menos de 7 meses. Los pensionados podrán exigir al INFONAVIT les sea entregado en una sola exhibición, el ahorro que les corresponde por concepto de la subcuenta de vivienda retenido. Todo esto derivado de las jurisprudencias emitidas por la SCJN las cuales son: la jurisprudencia 92/2011 y 93/2011. Ahora bien, les expongo el siguiente caso: Mi papá es pensionado del Seguro Social y él NÚNCA solicito que le fueran devueltos los recursos que le corresponden de la subcuenta de vivienda, y también NÚNCA obtuvo crédito alguno por parte del INFONAVIT. Antes de proseguir voy a mencionar los siguientes datos: 1. Mi papá es pensionado del Seguro Social de conformidad con la LSS de 1973. 2. Se encuentra en el Régimen 73, Rama CE y tipo de pensión CE. 3. Según constancia de semanas reconocidas en el seguro de invalidez, vejez, cesantía en edad avanzada y muerte, tiene 2,114 semanas reconocidas al 4° bimestre de 1984. 4. Según el “aviso de baja del trabajador” ante el INFONAVIT se tienen los siguientes datos: • Fecha de alta: mes 09 año 48 • Fecha de baja: mes 6 año 84 • Según la Constancia de aportaciones y descuentos enterados al INFONAVIT, los años de aportación al INFONAVIT fue del año de 1972 al año de 1984. • En el “aviso de baja del trabajador” NO tiene marcado el motivo de la baja. • En el mismo aviso tiene marcado que NO obtuvo crédito. 5. Además también mi papá cuenta con una carta de la empresa donde laboró dirigida al INFONAVIT, donde se manifiesta una relación de aportaciones por año (1972-1984) y su respectivo monto. Espero que no se me escape ningún dato. Mis dudas son: ¿Es factible solicitar el ahorro que le corresponde por concepto de la subcuenta de vivienda? Y si es factible ¿ De qué manera seria el proceso o como sería el trámite para solicitar dicha devolución? Espero haber sido explícito y de antemano les agradezco sus valiosas aportaciones. SALUDOS
Tópico: Devolución NO depositada después de 40 días
CALPIXQUI Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Junio 16, 2011 15:06:35 Asunto: Re: Devolución NO depositada después de 40 días
CALPIXQUI Mensajes: 9	Hola JOELMORA, CPhugoocejo y enrique9727 Pues el art. 22 sexto parrafo del CFF menciona lo siguiente: Artículo 22.- .................................. Cuando se solicite la devolución, ésta deberá efectuarse [b]dentro[/b] del plazo de [b]cuarenta días siguientes [/b]a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal competente.... Y con relacion al art. 22 sexto parrafo del CFF, el art. 12 del CFF menciona: Artículo 12. En los plazos fijados en días [b]no se contarán [/b]los sábados, los domingos ni el 1o. de enero; el primer lunes de febrero en conmemoración del 5 de febrero; el tercer lunes de marzo en conmemoración del 21 de marzo; el 1o. y 5 de mayo; el 16 de septiembre; el tercer lunes de noviembre en conmemoración del 20 de noviembre; el 1o. de diciembre de cada 6 años, cuando corresponda a la transmisión del Poder Ejecutivo y el 25 de diciembre. Si, tienes razon en cuanto al plazo mi buen JOELMORA, gracias por la observacion. Efectivamente CPhugoocejo, el status del aviso de devolucion es: En revision. enrique9727: ya se cuenta con la FIEL desde febrero de este año. Pues tendre que esperar a que se aproxime el fin del plazo, sino es que hacen el deposito antes.....jejeje Saludos y agradezco sus comentarios. [i]Editado: Junio 16, 2011 15:12:05[/i] [i]Editado: Junio 16, 2011 15:15:58[/i]
Tópico: Devolución NO depositada después de 40 días
CALPIXQUI Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Junio 16, 2011 10:26:48 Asunto: Devolución NO depositada después de 40 días
CALPIXQUI Mensajes: 9	Buen día Les menciono lo siguiente a manera de explicación del caso que tengo. El caso en comento es de una persona física del régimen de salarios y cuenta con su FIEL (tramitada este año). El SAT me comunica el por qué no se realizó la devolución automática: Concepto [b]ISR[/b] Período[b] DEL EJERCICIO[/b] Ejercicio [b]2009[/b] Fecha de Presentación [b]28/04/2010[/b] Estado [b]NO AUTORIZADO[/b] Fecha de Resolución [b]10/05/2010[/b] Fecha de Autorización Medio de Pago Banco Fecha de Pago ALAFF [b]15[/b] Fecha de Notificación [b]18/06/2010 [/b] También me indica cuales fueron las inconsistencias en la declaración anual: MOTIVO (S) 12 ---- Por el monto del saldo a favor solicitado, esta Autoridad [b]verificó que no existe el registro de su Firma Electrónica Avanzada[/b], por lo que su declaración no se consideró dentro del Programa de Devoluciones Automáticas. [b]Acción Correctiva[/b]: [b]Deberá tramitar su certificado de Firma Electrónica [/b]en cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente. Posteriormente realice una de las siguientes acciones: 1.-Presentar declaración complementaria para que ingrese al Programa de Devoluciones Automáticas 2009, o bien [b]2.- Solicitar su devolución mediante formato 32 (Solicitud de Devolución), [/b]ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal, cumpliendo con los requisitos establecidos en el Catálogo de servicios y trámites (Solicitud de devoluciones) publicado en la página de Internet del SAT (www.sat.gob.mx). Yo opté por solicitar la devolución de acuerdo con la acción correctiva del numeral 2, por lo que presento la solicitud de devolución el 6 de mayo de 2011 vía internet, en “Mi portal” consulto el status del aviso de devolución y esto es lo que mencionan hasta el día de hoy: Número de control [b][u]15000000000[/u][/b] ALR [b][u]NAUCALPAN[/u][/b] Fecha de presentación [b][u]2011-05-06[/u][/b] Impuesto [b][u]ISR[/u][/b] Estado de la devolución [b][u]En revisión[/u][/b] Tipo de pago Banco [b][u]SANTANDER[/u][/b] Fecha de pago o cobro Fecha de Notificación Detalle [b][u]Ninguno[/u][/b] Hasta el día de ayer [u]han transcurrido 40 días[/u], [b]sin que la autoridad me haya requerido por existir errores en los datos de la solicitud de devolución (el SAT tenía 10 días para hacerlo), tampoco me han requerido para verificar la procedencia de la devolución (el SAT tenía 20 días para hacerlo) y tampoco me han devuelto la solicitud de devolución, por lo que se consideraría que fue negada en su totalidad.[/b] Ahora bien ¿Qué sigue? 1. ¿Presento de nuevo la solicitud de devolución? 2. ¿Presento recurso de revocación? NUNCA he presentado este recurso. 3. ¿Presento escrito ante el SAT a manera de consulta el por qué no han hecho la devolución? 4. ¿Espero más tiempo para ver si realizan el depósito? Estimadas y estimados foristas, espero puedan ayudarme y que tengan un excelente día. Saludos
Tópico: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2011 19:08:28 Asunto: Re: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Gracias de nuevo Juez_de_Hierro Gracias CPhugoocejo Saludos a ustedes y a todos(as) los(as) foristas Y como dijera pistachon zig-zag: ENTENDIDO Y ANOTADO
Tópico: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2011 16:32:35 Asunto: Re: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Hola Primero que nada ya se por que por que NO son 'pago de los indebido', por que son pagos provisionales de IETU que SI debieron de efectuarse (y se efectuaron en tiempo y forma). Ya cheque la hoja de cálculo (formato 41 en Excel) que envié al SAT y tienen mucha razón, debí seleccionar “Saldo a favor”, al seleccionarlo automáticamente el programa quita el “Recuadro 27”. También me di cuenta que no me seleccionaba (en el formato que envié anteriormente) los recuadros de los anexos (14 y 14 A) y ahora sí, si se pueden seleccionar. Por último, al seleccionar el botón de los requisitos del formato, aparecen los siguientes: • Archivo de Excel del Formato 41 electrónico “Aviso de compensación” • Archivo del F3241 con los anexos siguientes: o Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio” o Anexo 14 A “Determinación de los pagos provisionales acreditables de IETU” • Archivo digitalizado del Papel de trabajo en el que se manifieste los acreditamientos de IETU efectuados Antes solo aparecia el primer requisito. Una última pregunta ¿En el recuadro 29 debo de seleccionar este concepto? Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA O ¿Pagos provisionales de IETU (artículo 8 de la LIETU)?? Excelente observación a lo de 'pago de lo indebido / otras contribuciones' por 'saldo a favor', como un 'click' mal aplicado afecta la chamba realizada, y mas cuando no se tiene mucha practica al respecto. Saludos y muchas gracias a El_Juez_de_Hierro y bandido07 por contestar el tópico. Dicho sea de paso, BIENVENIDOS TODOS LOS COMENTARIOS. [i]Editado: Junio 15, 2011 16:34:32[/i] [i]Editado: Junio 15, 2011 16:36:13[/i] [i]Editado: Junio 15, 2011 16:39:59[/i]
Tópico: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2011 15:42:51 Asunto: Correccion inconsistencias aviso de compensacion
CALPIXQUI Mensajes: 7	Buena tarde Yo de nuevo dando lata con lo de las compensaciones. El SAT me informa que el aviso de compensación fue cancelado, por que presenta inconsistencias, debo corregirlo y enviarlo en un nuevo caso. Veamos, vamos por partes, voy a tratar de resumir y explicar cómo está este asunto. Es una persona moral (Sociedad Civil) que tributa en el régimen general que inició operaciones en el mes de julio de 2010. Durante el ejercicio mencionado realizo los siguientes pagos de IETU: Septiembre……………………………… 7,477 Noviembre………………………………. 4,286 Total pag. prov. IETU 2010………. 11,763 Nota: no realiza pagos de ISR en el 2010 por que no tiene la obligación en el 2010. En la declaración anual 2010 arroja como resultado un ISR a pagar por 19,584 mismos que se pagan en el portal del banco. En la misma declaración y de acuerdo con los datos capturados para calcular el IETU del ejercicio están las siguientes cantidades: IETU antes de acreditamiento de ISR propio……………………...……………. 11,189 Acreditamiento de ISR propio………………………………………….…………. 11,189 IETU del ejercicio a cargo (1er. Diferencia)……………....................................…. 0 Pagos provisionales de IETU pagados……………………………..….………… 11,763 IETU a favor del ejercicio…………………………………………….….………… (11,763) Este IETU a favor se compenso contra ISR personas morales a pagar en el mes de abril de 2011. Estas son las inconsistencias que el SAT encuentra en el aviso de compensación: HEMOS REVISADO SU AVISO Y DETECTAMOS QUE PRESENTA LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS: DEBERÁ VERIFICAR EL ORIGEN DE SU SALDO A FAVOR YA QUE SI ES UN PAGO DE LO INDEBIDO LA FECHA QUE SEÑALE EN LOS RECUADROS 27 Y 33 NO DEBERÁ SER LA MISMA, Y NO DEBERÁ ADJUNTAR A SU TRÁMITE NI ANEXOS NI PAPEL DE TRABAJO. ASI MISMO SI SU SALDO A FAVOR PROVIENE DE LOS PAGOS EFECTUADOS DURANTE TODO EL EJERCICIO DEBERÁ MANEJAR COMO ORIGEN DE SU SALDO EL SALDO A FAVOR SEÑALANDO LOS ANEXOS 14 Y 14A, Y ADJUNTANDOLOS A SU TRÁMITE, JUNTO CON EL PAPEL DE TRABAJO. Nota: este aviso de cancelación del aviso de compensación según el SAT tiene fecha del 06-06-2011, estuve checando diario “Mi portal” en días anteriores y nunca apareció dicho aviso de inconsistencias (hasta el dia de hoy). Mis grandes dudas en cuanto al origen del saldo a favor: ¿El saldo a favor se origina por pago de lo indebido? O ¿El saldo a favor se origina por los pagos efectuados en el ejercicio? Para el aviso de compensacion, presente via internet lo siguiente: * Formato 41 en Excel * F3241 * Anexos 14 y 14 A * Papel de trabajo en Excel de los acreditamientos de IETU efectuados En el Formato 41 en Excel registre lo siguiente: Apartado A Recuadro 5: NORMAL Apartado B. En los siguientes recuadros capture los datos que corresponden a la declaración en la que realizo la compensación Recuadro 8.Tipo de declaracion NORMAL Recuadro 9. Indique el impuesto que pago con el sado a favor que tenia ISR Recuadro 10. Indique la peridiocidad de esta declaración MENSUAL Recuadro 11. Indique a que periodo corresponde la declaración ABRIL Recuadro 12. Capture el ejercicio al que corresponde 2011 Recuadro 13. Capture la fecha en que presento la declaracion 16-05-2011 Recuadro 14. Indique a que concepto corresponde su pago ISR personas morales Recuadro 15. Capture el monto que compenso 11,784 Recuadro 16: Capture el numero de operación 000000000 Recuadro 17. Capture el numero de saldos a favor que utilizo 1 Apartado C. En los siguientes recuadros capture que corresponden a la declaración en la que obtuvo el saldo a favor que esta compensando Recuadro 18. Indique si es saldo inicial o remanente SALDO INICIAL Recuadro 22. Tipo de declaración COMPLEMENTARIA Recuadro 23. Indique por que obtuvo el monto a favor que esta compensando PAGO DE LO INDEBIDO / OTRAS CONTRIBUCIONES Recuadro 24. Indique la peridiocidad de esta declaración ANUAL Recuadro 26. Capture el ejercicio al que corresponde 2010 Recuadro 27. Indique la fecha en la que se presento el pago de lo indebido 21-03-2011 Recuadro 28. Seleccione el impuesto en el que obtuvo el saldo a favor IETU Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA Recuadro 30. Numero de operación 0000000000 Recuadro 31. Indique el monto total del saldo a favor 11,763 Recuadro 32. Capture la cantidad de saldo a favor que tenia antes de esta compensación 11,763 Recuadro 33. Indique la fecha de presentación de la declaración 21-03-2011 Recuadro 34. Capture la cantidad actualizada del saldo a favor 11,784 Recuadro 36. Indique la cantidad que utilizo en esta compensación 11,784 Recuadro 38. Remanente del importe que compensa 0 Disculpen lo extenso del topico, pero son los primeros avisos de compensación que presento. Por lo tanto ¿En que la regué? De antemano les agradezco mucho a los foristas. Saludos

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