Buena tarde

Yo de nuevo dando lata con lo de las compensaciones.

El SAT me informa que el aviso de compensación fue cancelado, por que presenta inconsistencias, debo corregirlo y enviarlo en un nuevo caso.

Veamos, vamos por partes, voy a tratar de resumir y explicar cómo está este asunto.

Es una persona moral (Sociedad Civil) que tributa en el régimen general que inició operaciones en el mes de julio de 2010. Durante el ejercicio mencionado realizo los siguientes pagos de IETU:

Septiembre……………………………… 7,477
Noviembre………………………………. 4,286
Total pag. prov. IETU 2010………. 11,763

Nota: no realiza pagos de ISR en el 2010 por que no tiene la obligación en el 2010.

En la declaración anual 2010 arroja como resultado un ISR a pagar por 19,584 mismos que se pagan en el portal del banco.

En la misma declaración y de acuerdo con los datos capturados para calcular el IETU del ejercicio están las siguientes cantidades:

IETU antes de acreditamiento de ISR propio……………………...……………. 11,189
Acreditamiento de ISR propio………………………………………….…………. 11,189
IETU del ejercicio a cargo (1er. Diferencia)……………....................................…. 0
Pagos provisionales de IETU pagados……………………………..….………… 11,763
IETU a favor del ejercicio…………………………………………….….………… (11,763)

Este IETU a favor se compenso contra ISR personas morales a pagar en el mes de abril de 2011.

Estas son las inconsistencias que el SAT encuentra en el aviso de compensación:

HEMOS REVISADO SU AVISO Y DETECTAMOS QUE PRESENTA LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS:

DEBERÁ VERIFICAR EL ORIGEN DE SU SALDO A FAVOR YA QUE SI ES UN PAGO DE LO INDEBIDO LA FECHA QUE SEÑALE EN LOS RECUADROS 27 Y 33 NO DEBERÁ SER LA MISMA, Y NO DEBERÁ ADJUNTAR A SU TRÁMITE NI ANEXOS NI PAPEL DE TRABAJO.
ASI MISMO SI SU SALDO A FAVOR PROVIENE DE LOS PAGOS EFECTUADOS DURANTE TODO EL EJERCICIO DEBERÁ MANEJAR COMO ORIGEN DE SU SALDO EL SALDO A FAVOR SEÑALANDO LOS ANEXOS 14 Y 14A, Y ADJUNTANDOLOS A SU TRÁMITE, JUNTO CON EL PAPEL DE TRABAJO.

Nota: este aviso de cancelación del aviso de compensación según el SAT tiene fecha del 06-06-2011, estuve checando diario “Mi portal” en días anteriores y nunca apareció dicho aviso de inconsistencias (hasta el dia de hoy).

Mis grandes dudas en cuanto al origen del saldo a favor:
¿El saldo a favor se origina por pago de lo indebido? O
¿El saldo a favor se origina por los pagos efectuados en el ejercicio?

Para el aviso de compensacion, presente via internet lo siguiente:

* Formato 41 en Excel
* F3241
* Anexos 14 y 14 A
* Papel de trabajo en Excel de los acreditamientos de IETU efectuados

En el Formato 41 en Excel registre lo siguiente:

Apartado A

Recuadro 5: NORMAL

Apartado B. En los siguientes recuadros capture los datos que corresponden a la declaración en la que realizo la compensación

Recuadro 8.Tipo de declaracion NORMAL
Recuadro 9. Indique el impuesto que pago con el sado a favor que tenia ISR
Recuadro 10. Indique la peridiocidad de esta declaración MENSUAL
Recuadro 11. Indique a que periodo corresponde la declaración ABRIL
Recuadro 12. Capture el ejercicio al que corresponde 2011
Recuadro 13. Capture la fecha en que presento la declaracion 16-05-2011
Recuadro 14. Indique a que concepto corresponde su pago ISR personas morales
Recuadro 15. Capture el monto que compenso 11,784
Recuadro 16: Capture el numero de operación 000000000
Recuadro 17. Capture el numero de saldos a favor que utilizo 1

Apartado C. En los siguientes recuadros capture que corresponden a la declaración en la que obtuvo el saldo a favor que esta compensando

Recuadro 18. Indique si es saldo inicial o remanente SALDO INICIAL
Recuadro 22. Tipo de declaración COMPLEMENTARIA
Recuadro 23. Indique por que obtuvo el monto a favor que esta compensando PAGO DE LO INDEBIDO / OTRAS CONTRIBUCIONES
Recuadro 24. Indique la peridiocidad de esta declaración ANUAL
Recuadro 26. Capture el ejercicio al que corresponde 2010
Recuadro 27. Indique la fecha en la que se presento el pago de lo indebido 21-03-2011
Recuadro 28. Seleccione el impuesto en el que obtuvo el saldo a favor IETU
Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
Recuadro 30. Numero de operación 0000000000
Recuadro 31. Indique el monto total del saldo a favor 11,763
Recuadro 32. Capture la cantidad de saldo a favor que tenia antes de esta compensación 11,763
Recuadro 33. Indique la fecha de presentación de la declaración 21-03-2011
Recuadro 34. Capture la cantidad actualizada del saldo a favor 11,784
Recuadro 36. Indique la cantidad que utilizo en esta compensación 11,784
Recuadro 38. Remanente del importe que compensa 0

Disculpen lo extenso del topico, pero son los primeros avisos de compensación que presento.

Por lo tanto ¿En que la regué?

De antemano les agradezco mucho a los foristas.

Saludos

Que tal Calpixqui

En ningun momento tu saldo a favor se origina de un pago de lo indebido, sino de pagos provisionales efectuados durante el ejercicio.

Apartado C. En los siguientes recuadros capture que corresponden a la declaración en la que obtuvo el saldo a favor que esta compensando

Recuadro 18. Indique si es saldo inicial o remanente SALDO INICIAL
Recuadro 22. Tipo de declaración COMPLEMENTARIA
Recuadro 23. Indique por que obtuvo el monto a favor que esta compensando PAGO DE LO INDEBIDO / OTRAS CONTRIBUCIONES

Creo que tu error en el aviso es aqui, ya que estas manejandolo como un pago de lo indebido.

Desde mi punto de vista, esto es lo que te puede estar originando la inconsistencia.

Una vez que analices que no es un pago de lo indebido, ahora si integra la informacion que deberas de enviar en el portal del SAT.

A grandes razgos son:
Formato 41 Excel
F3241
Declaracion Anual donde se manifiesta el saldo a favor
Pago provisional de ISR en donde se compenso el saldo a favor
Pagos Provisionales de IETU, los cuales dieron origen al saldo a favor


Entre otros, creo que son los mas importantes.

Saludos.

Hola

Primero que nada ya se por que por que NO son 'pago de los indebido', por que son pagos provisionales de IETU que SI debieron de efectuarse (y se efectuaron en tiempo y forma).

Ya cheque la hoja de cálculo (formato 41 en Excel) que envié al SAT y tienen mucha razón, debí seleccionar “Saldo a favor”, al seleccionarlo automáticamente el programa quita el “Recuadro 27”.

También me di cuenta que no me seleccionaba (en el formato que envié anteriormente) los recuadros de los anexos (14 y 14 A) y ahora sí, si se pueden seleccionar.

Por último, al seleccionar el botón de los requisitos del formato, aparecen los siguientes:

• Archivo de Excel del Formato 41 electrónico “Aviso de compensación”
• Archivo del F3241 con los anexos siguientes:
o Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio”
o Anexo 14 A “Determinación de los pagos provisionales acreditables de IETU”
• Archivo digitalizado del Papel de trabajo en el que se manifieste los acreditamientos de IETU efectuados

Antes solo aparecia el primer requisito.

Una última pregunta ¿En el recuadro 29 debo de seleccionar este concepto?

Recuadro 29. Indique a que concepto corresponde su saldo a favor IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

O ¿Pagos provisionales de IETU (artículo 8 de la LIETU)??

Excelente observación a lo de 'pago de lo indebido / otras contribuciones' por 'saldo a favor', como un 'click' mal aplicado afecta la chamba realizada, y mas cuando no se tiene mucha practica al respecto.

Saludos y muchas gracias a El_Juez_de_Hierro y bandido07 por contestar el tópico.

Dicho sea de paso, BIENVENIDOS TODOS LOS COMENTARIOS.


Editado: Junio 15, 2011 16:34:32

Editado: Junio 15, 2011 16:36:13

Editado: Junio 15, 2011 16:39:59

Excelente respuesta mi estimado Juez...

Solo agregaría que en el caso en comento no hay pago de lo indebido porque éste surge cuando una entidad recibe algo que no tenía derecho a recibir.


saludos