Fiscalia

Compañeros: Tambien llevo esas cuantas, solo q como cometan, voy contabilizando y tengo el estado de cuenta en la mano, voy palomeando (y no malinterpreten) asi si solo me queda un cheque un transito el cual contenga IVA pues verifico si se pago al siguiente mes, y si es asi pues lo registro en ese mes, asi no tengo que hacer TANTO ROLLO con que si el IVA ACREDITABLE PAGADO o NO PAGADO , ETC. Bueno yo asi le hago, pero repito solo cuando queda 1 o 2 Cheques en transito. Saludos

Que tal compañeros del Foro Tengo la siguiente situacion Me estan pidiendo el cierre de 2009 de una empresa obligada al dictamen, esta empresa aún no paga el IETU DE 2009 y para cubrir este impuesto se efectuaran compensaciones de saldo a favor del ISR 2008 ahora bien, tengo q entregar la balanza para q empiezen a trabajar ¿Cual es el asiento q debo registrar para provisionar ese IETU aun no pagado? C/o Anticipo de Impuestos (IETU) 100 C/r Impuestos x Pagar 100 Esto para reconer el pasivo de IETU y cuando se haga la compensacion ? sera algo asi: C/o Impuestos x Pagar (IETU) 100 Gastos (accesorios) 2 C/r Saldo a Favor ISR 2008 102 Ahora me surge la pregunta de que asiento debo hacer para mandar a gastos el impuesto anual del IETU digo originalmente yo hago esto C/o GASTOS (IETU del Ejercicio) 1600 C/r Anticipos de Impuestos (IETU) 1600 Como ven ? estarian bien los asientos si no se ha pagado aun el IETU ?

Compañeros del foro , recien acaba de llegar esto que onda, todavia ni se le vence por la facilidad del sexto digito (en este caso le aplica 5 dias habiles) y ya estan pidiendo Marzo 2010 Cabe mencionar que este contribuyente inicio actividades en el mes de Diciembre 2009 y ya le han llegado 2 requerimientos uno para Enero y otro en Febrero de 2010, solicitando el listado del IETU ¿QUE LES PASA? se me hace mucho acoso. FOLIO: CE1004233601180002253 Remitente: Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento. Destinatario: JOEGON@yahoo.com.mx Estimado Contribuyente Le informamos que conforme a los controles establecidos en la base de datos del Servicio de Administración Tributaria* (SAT) se ha detectado que usted no presentó el (los) pago(s) y/o declaración(es) mensual(es) y provisional(es) de los impuestos que se mencionan a continuación: PERÍODO CONCEPTO Marzo 2010 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA *Con fundamento en los artículos 2°, 9°, penúltimo párrafo, 14, fracciones XXXII y XL, con relación al artículo 15, apartado B, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, la Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento, extiende la presente invitación. Recuerde: No cumplir con sus obligaciones fiscales de forma correcta le puede ocasionar molestias innecesarias, como el inicio de facultades de comprobación o pagar multas y recargos.

Oye conta Arturo Herrera 77 de casualidad no trabajaste en el Despacho Diaz Eres el Tremendo ARTUR ???

Que tal compañeros del Foro Buen día Tengo en estos momentos una cuenta que es una SOFOM E.N.R. Este contribuyente de acuerdo a las obligaciones generadas en su C.I.F. es contribuyente del IETU, La actividad preponderante es la prestacion de Capital y se cobra un Interes, ese interes es precisamente el Ingreso, Segun mi fundamento para q cause IETU por los interes se base en lo siguiente: Art. 2 4to. parrafo LIETU Art. 3 LIETU 4to. parrafo LIETU Me gustaria saber su opinion al respectom o si existe otro ordenamiento fiscal, en donde encuadren estos ingresos. saludos

Buen día: Compañeros, tienen razon en sus comentarios y razonamientos, es muy riesgoso. Saben voy a apegarme a lo que viene en la ley, ya el cliente sabrá si se la juega o no, pero de entrada por mi parte no se lo voy a recomendar. Muchas Gracias Saludos

Compañeros: Ahi va si seva a cumplir con lo del 165 II LISR, Asi q si 'duda la autoridad' pues alla ellos. Y EN LA ANUAL SALE MAS ISR Q IETU, aunque en Provisionales unos meses IETU otros ISR, pero solo pagariamos Accesorios por lo meses en q sale IETU, dado que en la Anual no se para IETU Saludos LG

Que tal Jovenes Estoy viendo ahorita una cuenta que se dedidan a prestar servicios medicos para lo cual sus integrantes formaron una S.C. como prestan servicios medicos no causan IVA por tal motivo el IVA que pagan por concepto de pago de servicios u otros gastos que lleven este impuesto, lo considero como contable y fiscalemente como un GASTO el cual llamo asi: IVA NO ACREDITABLE (dentro de mi catalogo de cuentas en el rubro de Gastos Generales) ahora esta partida la considero deducible del ISR pero para IETU sera lo mismo ? Pueden orientarme con el fundamento para considerar deducible el IVA no Acreditable Gracias por su atención. Saludos LG

o sea........que es lo mismo neonato, Mira voy a ampliar un poco mas la situacion. Ingresos Cobrados 600,000 Deducciones: 707,350 Asimilados (Anticipos) 450,000 Servicios Administrativos 145,000 Otros Gastos 112,350 Utilidad (perdida) del Ejercicio -107,350 Recordemos que al tratamiento de Anticipo de Dividendo se piramida la salida neta del cheque, ejemplo: si en un mes haces un retiro bancario por este concepto de $20,000 se genera el siguiente movimeinto contable C/o Asimilados 23,000 C/r ISR x Asmi. 3,000 Bancos 20,000 Como vemos el gasto se piramida y obtenemos por decirlo asi más gasto, por lo tanto puedes llegar a tener perdida en el ejercicio por estas salidas. CREO Q SI NO PAGAS EL IMPUESTO VIA ASIMILADOS LO PAGARAS EN LA ANUAL, solo que en este caso a la empresa le sale perdida fiscal por los anticipos y el contribuye quiere obtener utilidad por eso decide darle otro tratamiento a algunas salidas que fueron consideradas como Anticipos de Dividendos. A ver si algun otro colega ya le toco una visita de los SAT..........ANICOS y le revisaron y objetaron estas cuentas. Saludos

Que tal amigos, buen dia. Una S.C. (Servicios Admon) A los largo del 2009 estubo dando anticipo de dividendos mismos que se les daba el tratamiento de Asimilados pero por falta de flujo no se pago el Impuesto durante todo el Ejercicio, las Cifra adeudada por este concepto asciende a $23,694 y la base es de $150,500 (aproximadamente) Ahora, el socio dice: NO QUIERO PAGAR ESTE IMPUESTO MEJOR MANDALO A DEUDORES (como si la empresa me presto) y generamos pagares y una tasa de intereses y lo devuelvo en el trascurso de 2010 ¿Como ven? ya se que esto no es lo más correcto, pero dejando de lado 'las buenas costumbres' QUE IMPLICACIONES TENEMOS? si en lugar de anticipo de dividendo le doy el tratamiento de prestamo. Los retiros del banco se hicieron a nombre de este socio. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Reg contable de iva de cheques en transito
JOEGON Mensajes: 14	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 26, 2010 14:56:55 Asunto: Re: Reg contable de iva de cheques en transito
JOEGON Mensajes: 14	Compañeros: Tambien llevo esas cuantas, solo q como cometan, voy contabilizando y tengo el estado de cuenta en la mano, voy palomeando (y no malinterpreten) asi si solo me queda un cheque un transito el cual contenga IVA pues verifico si se pago al siguiente mes, y si es asi pues lo registro en ese mes, asi no tengo que hacer TANTO ROLLO con que si el IVA ACREDITABLE PAGADO o NO PAGADO , ETC. Bueno yo asi le hago, pero repito solo cuando queda 1 o 2 Cheques en transito. Saludos
Tópico: Registro contable del IETU 2009 cubierto con ISR de 2008
JOEGON Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 26, 2010 13:57:55 Asunto: Registro contable del IETU 2009 cubierto con ISR de 2008
JOEGON Mensajes: 2	Que tal compañeros del Foro Tengo la siguiente situacion Me estan pidiendo el cierre de 2009 de una empresa obligada al dictamen, esta empresa aún no paga el IETU DE 2009 y para cubrir este impuesto se efectuaran compensaciones de saldo a favor del ISR 2008 ahora bien, tengo q entregar la balanza para q empiezen a trabajar ¿Cual es el asiento q debo registrar para provisionar ese IETU aun no pagado? C/o Anticipo de Impuestos (IETU) 100 C/r Impuestos x Pagar 100 Esto para reconer el pasivo de IETU y cuando se haga la compensacion ? sera algo asi: C/o Impuestos x Pagar (IETU) 100 Gastos (accesorios) 2 C/r Saldo a Favor ISR 2008 102 Ahora me surge la pregunta de que asiento debo hacer para mandar a gastos el impuesto anual del IETU digo originalmente yo hago esto C/o GASTOS (IETU del Ejercicio) 1600 C/r Anticipos de Impuestos (IETU) 1600 Como ven ? estarian bien los asientos si no se ha pagado aun el IETU ?
Tópico: QUE ONDA CON ESTOS DEL SAT ???
JOEGON Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2010 19:24:42 Asunto: QUE ONDA CON ESTOS DEL SAT ???
JOEGON Mensajes: 8	Compañeros del foro , recien acaba de llegar esto que onda, todavia ni se le vence por la facilidad del sexto digito (en este caso le aplica 5 dias habiles) y ya estan pidiendo Marzo 2010 Cabe mencionar que este contribuyente inicio actividades en el mes de Diciembre 2009 y ya le han llegado 2 requerimientos uno para Enero y otro en Febrero de 2010, solicitando el listado del IETU ¿QUE LES PASA? se me hace mucho acoso. FOLIO: CE1004233601180002253 Remitente: Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento. Destinatario: JOEGON@yahoo.com.mx Estimado Contribuyente Le informamos que conforme a los controles establecidos en la base de datos del Servicio de Administración Tributaria* (SAT) se ha detectado que usted no presentó el (los) pago(s) y/o declaración(es) mensual(es) y provisional(es) de los impuestos que se mencionan a continuación: PERÍODO CONCEPTO Marzo 2010 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA *Con fundamento en los artículos 2°, 9°, penúltimo párrafo, 14, fracciones XXXII y XL, con relación al artículo 15, apartado B, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, la Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento, extiende la presente invitación. Recuerde: No cumplir con sus obligaciones fiscales de forma correcta le puede ocasionar molestias innecesarias, como el inicio de facultades de comprobación o pagar multas y recargos.
Tópico: Comunicado de prensa sat, fiscalizacion a despacho contable
JOEGON Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2010 17:48:56 Asunto: Re: Comunicado de prensa sat, fiscalizacion a despacho contable
JOEGON Mensajes: 21	Oye conta Arturo Herrera 77 de casualidad no trabajaste en el Despacho Diaz Eres el Tremendo ARTUR ???
Tópico: Interes Ganado es base para IETU ?
JOEGON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2010 13:21:27 Asunto: Interes Ganado es base para IETU ?
JOEGON Mensajes: 4	Que tal compañeros del Foro Buen día Tengo en estos momentos una cuenta que es una SOFOM E.N.R. Este contribuyente de acuerdo a las obligaciones generadas en su C.I.F. es contribuyente del IETU, La actividad preponderante es la prestacion de Capital y se cobra un Interes, ese interes es precisamente el Ingreso, Segun mi fundamento para q cause IETU por los interes se base en lo siguiente: Art. 2 4to. parrafo LIETU Art. 3 LIETU 4to. parrafo LIETU Me gustaria saber su opinion al respectom o si existe otro ordenamiento fiscal, en donde encuadren estos ingresos. saludos
Tópico: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2010 11:02:06 Asunto: Re: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Buen día: Compañeros, tienen razon en sus comentarios y razonamientos, es muy riesgoso. Saben voy a apegarme a lo que viene en la ley, ya el cliente sabrá si se la juega o no, pero de entrada por mi parte no se lo voy a recomendar. Muchas Gracias Saludos
Tópico: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2010 15:53:43 Asunto: Re: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Compañeros: Ahi va si seva a cumplir con lo del 165 II LISR, Asi q si 'duda la autoridad' pues alla ellos. Y EN LA ANUAL SALE MAS ISR Q IETU, aunque en Provisionales unos meses IETU otros ISR, pero solo pagariamos Accesorios por lo meses en q sale IETU, dado que en la Anual no se para IETU Saludos LG
Tópico: Como aplica el IVA para una empresa sin obligacion de IVA ?
JOEGON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2010 13:41:29 Asunto: Como aplica el IVA para una empresa sin obligacion de IVA ?
JOEGON Mensajes: 3	Que tal Jovenes Estoy viendo ahorita una cuenta que se dedidan a prestar servicios medicos para lo cual sus integrantes formaron una S.C. como prestan servicios medicos no causan IVA por tal motivo el IVA que pagan por concepto de pago de servicios u otros gastos que lleven este impuesto, lo considero como contable y fiscalemente como un GASTO el cual llamo asi: IVA NO ACREDITABLE (dentro de mi catalogo de cuentas en el rubro de Gastos Generales) ahora esta partida la considero deducible del ISR pero para IETU sera lo mismo ? Pueden orientarme con el fundamento para considerar deducible el IVA no Acreditable Gracias por su atención. Saludos LG
Tópico: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2010 12:53:18 Asunto: Re: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	o sea........que es lo mismo neonato, Mira voy a ampliar un poco mas la situacion. Ingresos Cobrados 600,000 Deducciones: 707,350 Asimilados (Anticipos) 450,000 Servicios Administrativos 145,000 Otros Gastos 112,350 Utilidad (perdida) del Ejercicio -107,350 Recordemos que al tratamiento de Anticipo de Dividendo se piramida la salida neta del cheque, ejemplo: si en un mes haces un retiro bancario por este concepto de $20,000 se genera el siguiente movimeinto contable C/o Asimilados 23,000 C/r ISR x Asmi. 3,000 Bancos 20,000 Como vemos el gasto se piramida y obtenemos por decirlo asi más gasto, por lo tanto puedes llegar a tener perdida en el ejercicio por estas salidas. CREO Q SI NO PAGAS EL IMPUESTO VIA ASIMILADOS LO PAGARAS EN LA ANUAL, solo que en este caso a la empresa le sale perdida fiscal por los anticipos y el contribuye quiere obtener utilidad por eso decide darle otro tratamiento a algunas salidas que fueron consideradas como Anticipos de Dividendos. A ver si algun otro colega ya le toco una visita de los SAT..........ANICOS y le revisaron y objetaron estas cuentas. Saludos
Tópico: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2010 12:14:26 Asunto: Cual es el tratamiento para los 'prestamos' a socios de una S.C.
JOEGON Mensajes: 9	Que tal amigos, buen dia. Una S.C. (Servicios Admon) A los largo del 2009 estubo dando anticipo de dividendos mismos que se les daba el tratamiento de Asimilados pero por falta de flujo no se pago el Impuesto durante todo el Ejercicio, las Cifra adeudada por este concepto asciende a $23,694 y la base es de $150,500 (aproximadamente) Ahora, el socio dice: NO QUIERO PAGAR ESTE IMPUESTO MEJOR MANDALO A DEUDORES (como si la empresa me presto) y generamos pagares y una tasa de intereses y lo devuelvo en el trascurso de 2010 ¿Como ven? ya se que esto no es lo más correcto, pero dejando de lado 'las buenas costumbres' QUE IMPLICACIONES TENEMOS? si en lugar de anticipo de dividendo le doy el tratamiento de prestamo. Los retiros del banco se hicieron a nombre de este socio. Saludos

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