Fiscalia

Buen dia [color=blue]El art. 8 de la LIDE menciona:[/color] 1.El IDE se acredita contra el ISR del mes de que se trate. 2.En caso de resultar un remanente de IDE, éste se acreditará contra el ISR retenido a terceros en dicho mes. 3.De resultar un remanente, éste se podrá compensar contra las contribuciones federales a cargo del contribuyente en los términos del artículo 23 del CFF. 4.Si aún después de los acreditamientos y compensaciones, queda un remanente, se podrá solicitar su devolución siempre que sea dictaminada por contador público registrado. [color=blue]En la RMF 2011 indica:[/color] Acreditamiento del IDE efectivamente pagado contra ISR retenido a terceros I.11.25. Para los efectos de los artículos 7 y 8 de la Ley del IDE, los contribuyentes podrán estar a lo siguiente: I.Acreditar una cantidad equivalente al IDE efectivamente pagado [color=red]en el mes o en el [/color][color=red]ejercicio de que se trate[/color], contra el ISR retenido a terceros en dicho mes o ejercicio. II.Si después de efectuar el acreditamiento a que se refiere la fracción anterior existiere una diferencia, el contribuyente podrá compensar esta cantidad a favor contra las contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del CFF. Si una empresa tiene IDE en Enero de 30,000.00, y solo acredito contra ISR del mes de Enero 10,000.00, y tenia importes a cargo por retencion y por IVA propio, y estos fueron pagados sin tomar en cuenta el saldo de 20,000.00 que tenia de IDE, mis dudas: 1. ¿se puede acreditar este importe en el pago de Julio, o se tiene que esperar hasta que se termine el ejercicio? 2. si esto mismo paso en el 2010, ¿se puede acreditar contra algun pago en el 2011? Mi opinion es, que la LIDE menciona una secuencia para aprovechar las retenciones de IDE en la LIDE, la RM habla de mes o del ejercicio. Para mi se tendria que reflejar el saldo a favor en la anual, y hasta entonces se tendria el derecho a acreditar o a compensar. Espero sus comentarios, y de antemando les agradezco su tiempo.

Podrias presentar una complementaria de Mayo donde plasmarias isr a cargo 0.00 pagos anteriores 7,003.00 saldo a favor 7,003.00 es decir se convierte en pago de lo indebido. Luego presentas una complementaria del mes de Febrero donde se compense el pago de lo indebido, y logico tambien presentar el aviso de compensacion. Otra solucion seria: son pagos provisionales a cuenta del impuesto anual, en la anual pagas el impuesto que te salga, y presentar complementaria de Febrero donde pages solo actualizacion y recargos hasta la fecha de presentacion de la declaracion anual. Otra seria dejarlo asi como los presentaste, y en caso que la autoridad te revise aplicar lo del parrafo anterior.

Podrias presentar una complementaria de Mayo donde plasmarias isr a cargo 0.00 pagos anteriores 7,003.00 saldo a favor 7,003.00 es decir se convierte en pago de lo indebido. Luego presentas una complementaria del mes de Febrero donde se compense el pago de lo indebido, y logico tambien presentar el aviso de compensacion. Otra solucion seria: son pagos provisionales a cuenta del impuesto anual, en la anual pagas el impuesto que te salga, y presentar complementaria de Febrero donde pages solo actualizacion y recargos hasta la fecha de presentacion de la declaracion anual. Otra seria dejarlo asi como los presentaste, y en caso que la autoridad te revise aplicar lo del parrafo anterior.

Alguen lo a aplicado y se lo ha rechazado la autoridad por no haberle dado aviso? Yo lo he aplicado, pero no he tenido revisiones ni de parte del SAT ni de la Tesoreria. me gustaria me dijeran si a algun de ustedes que les hayan revisado o que esten auditados, se los haya rechazado el auditor o el SAT

Buenas Tardes Alguien me puede decir como se captura en Contpaq la poliza del costo de lo vendido Gracias

Lo que pasa es que mi fabuloso auditor dice que solo se puede hacer en la anual, que para aplicarlo en pagos provisionales se debe dar aviso a la autoridad. Le pedi el fundamento y quedo de darmelo, pero todavia lo estoy esperando.

Buenas Tardes El 28 de noviembre de 2006 se publica en el Diario Oficial de la Federación un decreto a través del cual se otorga un estímulo fiscal a las personas morales del Título II de la Ley del ISR, consistente en disminuir de la utilidad fiscal determinada para efectos de pagos provisionales, el monto de la PTU de las empresas pagada en el mismo ejercicio. Mi duda se debe llenar alguna forma, escrito libre donde se entere a la autoridad o simplemete se aplica.

Gracias, me fue de utilidad.

Un dia vi un articulo en el apartado de 'Actualidades o Articulos' un estudio donde exponian, que un impuesto no puede ser revisado por la autoridad dos veces, solo en algunos casos, alguien me podria ayudar a localizarlo, ya trate cone l buscador y no lo puede localizar.

GRACIAS, por tu tiempo Me fue de utilidad

Autor	Mensaje
Tópico: IDE
LOVS Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 08, 2011 09:38:48 Asunto: IDE
LOVS Mensajes: 13	Buen dia [color=blue]El art. 8 de la LIDE menciona:[/color] 1.El IDE se acredita contra el ISR del mes de que se trate. 2.En caso de resultar un remanente de IDE, éste se acreditará contra el ISR retenido a terceros en dicho mes. 3.De resultar un remanente, éste se podrá compensar contra las contribuciones federales a cargo del contribuyente en los términos del artículo 23 del CFF. 4.Si aún después de los acreditamientos y compensaciones, queda un remanente, se podrá solicitar su devolución siempre que sea dictaminada por contador público registrado. [color=blue]En la RMF 2011 indica:[/color] Acreditamiento del IDE efectivamente pagado contra ISR retenido a terceros I.11.25. Para los efectos de los artículos 7 y 8 de la Ley del IDE, los contribuyentes podrán estar a lo siguiente: I.Acreditar una cantidad equivalente al IDE efectivamente pagado [color=red]en el mes o en el [/color][color=red]ejercicio de que se trate[/color], contra el ISR retenido a terceros en dicho mes o ejercicio. II.Si después de efectuar el acreditamiento a que se refiere la fracción anterior existiere una diferencia, el contribuyente podrá compensar esta cantidad a favor contra las contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del CFF. Si una empresa tiene IDE en Enero de 30,000.00, y solo acredito contra ISR del mes de Enero 10,000.00, y tenia importes a cargo por retencion y por IVA propio, y estos fueron pagados sin tomar en cuenta el saldo de 20,000.00 que tenia de IDE, mis dudas: 1. ¿se puede acreditar este importe en el pago de Julio, o se tiene que esperar hasta que se termine el ejercicio? 2. si esto mismo paso en el 2010, ¿se puede acreditar contra algun pago en el 2011? Mi opinion es, que la LIDE menciona una secuencia para aprovechar las retenciones de IDE en la LIDE, la RM habla de mes o del ejercicio. Para mi se tendria que reflejar el saldo a favor en la anual, y hasta entonces se tendria el derecho a acreditar o a compensar. Espero sus comentarios, y de antemando les agradezco su tiempo.
Tópico: ayuda Pago de lo invebido Complicado ....
LOVS Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2011 08:59:57 Asunto: Re: ayuda Pago de lo invebido Complicado ....
LOVS Mensajes: 14	Podrias presentar una complementaria de Mayo donde plasmarias isr a cargo 0.00 pagos anteriores 7,003.00 saldo a favor 7,003.00 es decir se convierte en pago de lo indebido. Luego presentas una complementaria del mes de Febrero donde se compense el pago de lo indebido, y logico tambien presentar el aviso de compensacion. Otra solucion seria: son pagos provisionales a cuenta del impuesto anual, en la anual pagas el impuesto que te salga, y presentar complementaria de Febrero donde pages solo actualizacion y recargos hasta la fecha de presentacion de la declaracion anual. Otra seria dejarlo asi como los presentaste, y en caso que la autoridad te revise aplicar lo del parrafo anterior.
Tópico: ayuda Pago de lo invebido Complicado ....
LOVS Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2011 08:59:47 Asunto: Re: ayuda Pago de lo invebido Complicado ....
LOVS Mensajes: 14	Podrias presentar una complementaria de Mayo donde plasmarias isr a cargo 0.00 pagos anteriores 7,003.00 saldo a favor 7,003.00 es decir se convierte en pago de lo indebido. Luego presentas una complementaria del mes de Febrero donde se compense el pago de lo indebido, y logico tambien presentar el aviso de compensacion. Otra solucion seria: son pagos provisionales a cuenta del impuesto anual, en la anual pagas el impuesto que te salga, y presentar complementaria de Febrero donde pages solo actualizacion y recargos hasta la fecha de presentacion de la declaracion anual. Otra seria dejarlo asi como los presentaste, y en caso que la autoridad te revise aplicar lo del parrafo anterior.
Tópico: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Foro: Fiscal Enviado: Julio 21, 2011 15:19:47 Asunto: Re: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Alguen lo a aplicado y se lo ha rechazado la autoridad por no haberle dado aviso? Yo lo he aplicado, pero no he tenido revisiones ni de parte del SAT ni de la Tesoreria. me gustaria me dijeran si a algun de ustedes que les hayan revisado o que esten auditados, se los haya rechazado el auditor o el SAT
Tópico: COSTO DE LO VENDIDO
LOVS Mensajes: 3	Foro: Software Enviado: Julio 21, 2011 14:18:09 Asunto: COSTO DE LO VENDIDO
LOVS Mensajes: 3	Buenas Tardes Alguien me puede decir como se captura en Contpaq la poliza del costo de lo vendido Gracias
Tópico: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2011 15:08:09 Asunto: Re: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Lo que pasa es que mi fabuloso auditor dice que solo se puede hacer en la anual, que para aplicarlo en pagos provisionales se debe dar aviso a la autoridad. Le pedi el fundamento y quedo de darmelo, pero todavia lo estoy esperando.
Tópico: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2011 13:23:20 Asunto: PTU PAGADA EN EL MISMO EJERCICIO
LOVS Mensajes: 31	Buenas Tardes El 28 de noviembre de 2006 se publica en el Diario Oficial de la Federación un decreto a través del cual se otorga un estímulo fiscal a las personas morales del Título II de la Ley del ISR, consistente en disminuir de la utilidad fiscal determinada para efectos de pagos provisionales, el monto de la PTU de las empresas pagada en el mismo ejercicio. Mi duda se debe llenar alguna forma, escrito libre donde se entere a la autoridad o simplemete se aplica.
Tópico: REVISION DEL MISMO IMPUESTO
LOVS Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 15, 2011 08:04:20 Asunto: Re: REVISION DEL MISMO IMPUESTO
LOVS Mensajes: 4	Gracias, me fue de utilidad.
Tópico: REVISION DEL MISMO IMPUESTO
LOVS Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 14, 2011 16:38:40 Asunto: REVISION DEL MISMO IMPUESTO
LOVS Mensajes: 4	Un dia vi un articulo en el apartado de 'Actualidades o Articulos' un estudio donde exponian, que un impuesto no puede ser revisado por la autoridad dos veces, solo en algunos casos, alguien me podria ayudar a localizarlo, ya trate cone l buscador y no lo puede localizar.
Tópico: FACTURACION SEMANAL
LOVS Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 05, 2011 15:43:46 Asunto: Re: FACTURACION SEMANAL
LOVS Mensajes: 9	GRACIAS, por tu tiempo Me fue de utilidad

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